【正文】 形形成 “ 我為審計，人人為審計 。 在驗 收 __— __年轉(zhuǎn)型示范單位的基礎(chǔ)上，確定 __— __年度轉(zhuǎn)型示范單位名單，進一步挖掘內(nèi)部審計 “ 轉(zhuǎn)型創(chuàng)新、提升價值 ” 的新典型、新經(jīng)驗 。二是通過典型單位的經(jīng)驗介紹，展示內(nèi)部審計成果與風(fēng)采，進一步提高社會公眾特別是有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計工作的重要性的認識。二是配合中國內(nèi)部審計協(xié)會完成民營企業(yè)內(nèi)部審計調(diào)研，服務(wù)民營經(jīng)濟持續(xù)、快速、健康發(fā)展。 五、內(nèi)審整改落實情況跟蹤審計 (5 個 ) 審計目標和重點：根據(jù)往年審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，對于以下審計項目的后續(xù)整改落實情況進行跟蹤審計，項目包括： PPP 項目專項審計整改落實情況 理情況審計整改情況 六、配合類檢查和審計 (一 )配合集團工聯(lián)會經(jīng)審委開展同級工會及其所屬企業(yè)基層工會 20__年度工會經(jīng)費使用管理審計 (二 )配合紀檢監(jiān)察開展清風(fēng)行動專項檢查 (三 )配合市審計局開展原法人代表離任審計工作 年度審計項目計劃篇 4 一、做大內(nèi)部審計，推進內(nèi)部審計制度的廣泛建立 “ 審計很重要，內(nèi)審不可少 。股權(quán)投資資金來源情況 。通過科學(xué)安排，統(tǒng)籌兼顧，與其他審計項目穿插進行，所有經(jīng)責(zé)審計項目計劃在今年 10 月底完成。以規(guī)范人防工程易地建設(shè)費的收取、管理和使用，發(fā)揮人防工程易地建設(shè)工程在平戰(zhàn)時期的作用。 農(nóng)村義務(wù)教育薄弱學(xué)校改造資金管理使用情況專項審計。 全國統(tǒng)一組織， 8 月至 10 月實施。以促 進規(guī)范預(yù)、決算編報和管理，盤活財政資金存量，優(yōu)化財政資金增量，調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，提高財政資金使用績效和揭露重大違法違紀問題為目標。以促進規(guī)范預(yù)、決算編報和管理，盤活財政資金存量，優(yōu)化財政資金增量，調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，提高財政資金使用績效和揭露重大違法違紀問題為目標。著力促進提高 公共資金績效，圍繞新修訂的《預(yù)算法》重點關(guān)注全口徑預(yù)算管理、支出預(yù)算和政策的執(zhí)行、政府性債務(wù)管理、決算的真實性、預(yù)決算公開等情況，促進健全政府預(yù)算體系，推動深化預(yù)算管理制度改革。重點安排主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計，加強對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)利運用的審計監(jiān)督。程序公開，分工負責(zé)，審簽手續(xù)到位，防范審計風(fēng)險。每月處室集中學(xué)習(xí)一次審計相關(guān)的文件精神，努力提升審計人員政策水平、業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)，提高審計項目質(zhì)量。 二、 20__— 20__年工會財務(wù)收支審計 根據(jù)工會經(jīng)審委員會的需要，對工會 20__— 20__年財務(wù)收支情況，年末財務(wù)狀況、年度收支結(jié)果進行審計，以保證工會 活動的有效開展。預(yù)算執(zhí)行審計重點包括預(yù)算管理、收支預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和差異原因的確認和評價 。 七、大宗物資采購跟蹤審計 重點抓好中央與地方共建項目和學(xué)生宿舍家具改造項目的市場調(diào)價、預(yù)算方案審計、招投標、合同審簽、變更簽證、驗收結(jié)算。 十三、加強黨風(fēng)廉政建設(shè) 認真落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，堅持政務(wù)公開，確保廉潔公正。緊扣市委、市政 府中心工作，突出對重點領(lǐng)域、重點部門、重點資金的審計監(jiān)督，促進我市經(jīng)濟穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、抓改革、優(yōu)生態(tài)、惠民生等各項政策貫徹落實。 四是堅持統(tǒng)籌兼顧，整合審計資源和審計力量，形成審計合力的原則。以促進依法治稅為目標，重點關(guān)注稅收政策執(zhí)行情況和稅收征收管理情況，主要是稅收優(yōu)惠政策和稅收減免等情況。重點關(guān)注鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金和財務(wù)管 理、專項資金分配和使用情況，執(zhí)行政府采購制度情況，公務(wù)支出預(yù)算管理情況、會議和培訓(xùn)管理情況、公務(wù)接待管理情況、公務(wù)用車配置和管理使用情況，中央八項規(guī)定精神、國務(wù)院 “ 約法三章 ” 要求、黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例及國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定等制度貫徹落實情況， “ 三公經(jīng)費 ” 、會議費、 “ 吃空餉 ” 、“ 小金庫 ” 、大額采購、機構(gòu)設(shè)置、編制使用和樓堂館所建設(shè)管理情況等。 4 月至 7 月實施， 7 月底提交審計報告。以促進落實城鎮(zhèn)保障性安居工程政策，管好用 好建設(shè)資金，促進保障性住房分配公開、公平、公正，推進保障性住房持續(xù)運行為目標。同時跟蹤以往季度審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況，重點關(guān)注未及時整改的問題，深入分析原因，進一步揭示體制障礙和制度缺陷，提出解決問題的意見和 建議，推動政策措施落實到位。重點關(guān)注被審計領(lǐng)導(dǎo)干部貫徹執(zhí)行經(jīng)濟法律法規(guī)情況，重大經(jīng)濟決策情況，國有資產(chǎn)資源管理情況，本單位本部門重大政策落實情況、預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況，落實中央八項規(guī)定、黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例及國內(nèi)公務(wù)接待管理規(guī)定等制度相關(guān)要求情況，以及遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定情況等。 年度審計項目計劃篇 3 按照 “ 圍繞中心、突出重點，統(tǒng)籌安排、服務(wù)大局，依法審計、確保質(zhì)量 ” 的原則，根據(jù) 20__年度園林集團整體工 作安排，內(nèi)部審計計劃如下： 一、經(jīng)濟責(zé)任審計類 (4 個 ) 審計目標和重點：根據(jù) 20__年度下屬企業(yè)主要負責(zé)人人事變動情況，對園林集團下屬四家子公司四位原董事長開展離任經(jīng)濟責(zé)任審計。SPV 公司績效考核情況等。 一是與省廳相關(guān)業(yè)務(wù)處室、部分市、縣 (市、區(qū) )審計局、省直行業(yè)分會等合作，對部分行政事業(yè)單位、國有企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn) (街道 )等審計機關(guān)監(jiān)督對象內(nèi)部審計工作開展情況進行調(diào)查。 (三 )召開全省內(nèi)部審計工作會議。舉辦各類培訓(xùn)班，加強培訓(xùn)師資力量建設(shè)，創(chuàng)新培訓(xùn)形式與手段，豐富培訓(xùn)內(nèi)容，切實提高培訓(xùn)的針對性與及時性 。 要加強理論研究，通過廣泛開展理論研究，引導(dǎo)內(nèi)部審 計樹立先進科學(xué)的審計理念，包括根據(jù)中國內(nèi)部審計協(xié)會統(tǒng)一布置，組織廣大審計人員參與課題研究，選送優(yōu)秀論文參加全國優(yōu)秀論文評比，根據(jù)內(nèi)部審計實際，開展課題研究 。 一是建立網(wǎng)上專家咨詢平臺，拓展協(xié)會服務(wù)方式 。二是落實專業(yè)人才責(zé)任，根據(jù)專業(yè)人才遴選管理辦法，落實其聘期內(nèi)的各項職責(zé)任務(wù) 。 (二 )加強審計人員培訓(xùn)，進一步提升審 計工作質(zhì)量，力爭審計報告優(yōu)秀率 (由上級評價 90 分以上為優(yōu)秀 )達 30%以上。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對原有制度進行修改、完善和提升 。對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位，及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。 (五 )建立審計結(jié)果落實反饋制度，計劃于 2024 年 2 月 完成。檢查國家財經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況 。依法深化同級預(yù)算執(zhí)行審計和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計 。三是推動政府投資項目管理辦法出臺，促進政府投資建設(shè)項目管理的科學(xué)化、規(guī)范化，提升審計成果運用水平。審計任務(wù)越來越重，直接導(dǎo)致審計工作的 “ 趕進度 ” ，深度和寬度不夠，嚴重影響了審計質(zhì)量，也導(dǎo)致審計風(fēng)險的加大。長期以來，我局審計人員忙于完成審計任務(wù)、疲于奔命現(xiàn)象非常突出，無法從根本上保證學(xué)習(xí)時間和精力 ，審計干部難 以協(xié)調(diào)好工作和培訓(xùn)的關(guān)系，影響了審計人員綜合素質(zhì)的提高。 3. 大力推行跟蹤審計工作 對政府投資建設(shè)項目進行 跟蹤審計，控制工程造價，進而節(jié)約財政資金，發(fā)現(xiàn)并避免工程建設(shè)中違反財經(jīng)法紀行為的發(fā)生。信息化建設(shè)跟不上審計工作發(fā)展需要，雖然我們?yōu)榫W(wǎng)絡(luò)建設(shè)做了一些工作，但是計算機輔助審計面比較窄，軟件應(yīng)用能力較低的問題仍然是限制審計工作快速發(fā)展的主要因素 。我局針對當(dāng)前先進審計技 術(shù)方法的應(yīng)用比較落后的狀況，擬開展兩次 ao 和 oa 應(yīng)用方面的專業(yè)培訓(xùn)。對我縣任職超過五年的正科級一把手進行任中審計，對更換了法人代表的事業(yè)單位全部進行離任審計。 三、加大專項資金檢查力度 針對國債項目、公共衛(wèi)生專項資金、基本藥物補助等資金使用情況，加強專項資金檢查督導(dǎo)力度，實行專人負責(zé)、專賬管理、專項檢查，采取定期上報資金狀況、定期 匯報項目進度、定期組織自查自糾的管理方式，確保專款專用，充分發(fā)揮資金最大使用效益，確保醫(yī)院的穩(wěn)定及醫(yī)改的正常運行?？冃ЧべY分配要以年初制定的單位目標管理分配方案為依據(jù)，注重體現(xiàn)公平性、合理性、競爭性、激勵性。依法審計是審計工作的最高原則，客觀公正是審計工作的最高標準。以維護審計權(quán)威，提高審計質(zhì)量，樹立審計人員廉潔從審意識，同時促進被審計單位進一步加強內(nèi)部管理。 (四 )堅持服務(wù)與監(jiān)督并重，拓寬審計思路，采取靈活機動的審計方法。將對各醫(yī)療單位進行每季度不少于一次的綜合檢查評比，針對各單位的實際情況進行獎懲，以確保切實做到減輕人民群眾醫(yī)療負擔(dān)及用藥安全的需求。搞好內(nèi)涵建設(shè)，增強發(fā)展后勁，推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院及村衛(wèi)生室標準化建設(shè)，完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務(wù)集中管理工作。不斷關(guān)注以