【正文】 實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。 (_年 5 月 22 日，財(cái)政部會同證監(jiān)會、審計(jì)署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委 (以下簡稱五部委 )聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 (財(cái) 會 [2024]7 號，以下簡稱《基本規(guī)范》 )。 財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。 (三 )深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價(jià)。 (八 )開展各項(xiàng)常規(guī)性審計(jì)工作。 (三 )結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司 (事業(yè)部 )_年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)。 (二 )推動(dòng)審計(jì)成果運(yùn)用，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督實(shí)效 要進(jìn)一步提升審計(jì)成果運(yùn)用水平，積極為推進(jìn)社會治理作出貢獻(xiàn)。全面加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步樹立審計(jì)社會形象，深入開展 “ 四型 ” 機(jī)關(guān)創(chuàng)建活動(dòng)，全面推進(jìn) “ 文明審計(jì) ” 和 “ 陽光審計(jì) ”工程，強(qiáng)化內(nèi)部管理，嚴(yán)格做到依法審計(jì)、陽光審計(jì)、廉潔審計(jì)、文明審計(jì)， 20__年努力實(shí)現(xiàn)爭創(chuàng)省級文明單位目標(biāo)。 3. 審計(jì)業(yè)務(wù)更新不快，手段落后。 20__年，我局將把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作和固定資產(chǎn)投資審計(jì)作為重點(diǎn)工作來抓： (一 )保質(zhì)保量完成上級審計(jì)機(jī)關(guān)下達(dá)的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù) (二 )經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)按政府制定的審計(jì)工作計(jì)劃進(jìn)行。 、區(qū)政府的工作重點(diǎn)，安排做好審計(jì)調(diào)查工作，通過綜合調(diào)查和分析，提出審計(jì)調(diào)查報(bào)告，使 區(qū)委、區(qū)政府了解全區(qū)各類資金數(shù)量、運(yùn)行情況，為下一步更好決策提供依據(jù)。績效審計(jì)是當(dāng)前審計(jì)工作的嶄新課題和發(fā)展方向，對于我局來說，績效審計(jì)的路還很漫長。加大政府投資項(xiàng)目的審計(jì)。以學(xué)習(xí)貫 _重點(diǎn)，全面加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)。按照集中財(cái)力辦大事的原則，突出重點(diǎn)，控制一般性支出，精打細(xì)算，克服花錢大手大腳現(xiàn)象，創(chuàng)建節(jié)約型機(jī)關(guān)，確保四項(xiàng)費(fèi)用：公車、會議、接待及辦公費(fèi)用均比上年有所減少，下降幅度均超 5%以上。將對各醫(yī)療單位進(jìn)行每季度不少于一次的綜合檢查評比，針對各單位的實(shí)際情況進(jìn)行獎(jiǎng)懲，以確保切實(shí)做到減輕人民群眾醫(yī)療負(fù)擔(dān)及用藥安全的需求。搞好內(nèi)涵建設(shè)，增強(qiáng)發(fā)展后勁，推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院及村衛(wèi)生室標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)集中管理工 作。不斷關(guān)注以社會保障資金為重點(diǎn)的各類公共基金的管理審計(jì)，促進(jìn)公共基金保值增值，強(qiáng)化惠民行動(dòng)為重點(diǎn)的公共事業(yè)投入項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)，加大對教育、醫(yī)療、環(huán)保、涉農(nóng)、土地出讓金等群眾關(guān)注熱點(diǎn)資金的審計(jì)監(jiān)督。另一方面以此推動(dòng)我局信息化建設(shè)和應(yīng)用的水平，力爭實(shí)現(xiàn)無紙化辦公，切實(shí)提高審計(jì)工作效率。 20__年，我局將緊緊圍繞我縣確立的發(fā)展目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，為我縣全面建設(shè)小康社會、推進(jìn)城鄉(xiāng)一體化建設(shè)和新農(nóng)村建設(shè)各項(xiàng)工作提供優(yōu)質(zhì)、高效的審計(jì)監(jiān)督和 服務(wù)。我局也將對新開工的建設(shè)項(xiàng)目采用清單報(bào)價(jià)的方式進(jìn)行工程招投標(biāo)工作，合理規(guī)避政府投資建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。側(cè)重于審計(jì)工作，對政治學(xué)習(xí)存在應(yīng)付思想。由于審計(jì)項(xiàng)目多集中在每年的 410 月份，為了完成上級部門和區(qū)委、區(qū)政府下達(dá)的審計(jì)任務(wù)，審計(jì)人員往往同時(shí)進(jìn)行多個(gè)審計(jì)，由于時(shí)間緊只是為了審計(jì)而審計(jì)，不能深入查證，直接導(dǎo)致了很多項(xiàng)目無法深入，力度不大，質(zhì)量不高。加大投入，添置計(jì)算機(jī)的設(shè)備，組織青年審計(jì)人員參加審廳的中級 計(jì)算機(jī)培訓(xùn)，鼓勵(lì)全局業(yè)務(wù)人員參加審計(jì)署的 Ao 認(rèn)證考試，全面提升審計(jì)人員運(yùn)用計(jì)算機(jī)從事審計(jì)的能力， 20__年全面實(shí)行 Ao 與 oA 系統(tǒng)的運(yùn)用。強(qiáng)化民生資金、專項(xiàng)資金審計(jì)。 (九 )對物資采購管理進(jìn)行審計(jì)，特別是對印刷采購、投遞費(fèi)采購 管理、辦公用品、設(shè)備、項(xiàng)目活動(dòng)物資等采購管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察。 (六 )結(jié)合效能監(jiān)察，重點(diǎn)開展活動(dòng)項(xiàng)目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作，充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用。 (二 )計(jì)劃安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次 (每個(gè)人一次 )脫產(chǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn) (為期一周 )，計(jì)劃于 _年 68月完成。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 (三 )參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價(jià)。四是落實(shí)秘書處人員職責(zé)，進(jìn)一步明確相關(guān)人員分工，提高秘書處服務(wù)能力與工作效率。 (三 )完善建立三個(gè)制度。要加大宣傳力度，辦好《內(nèi)部審計(jì)》雜志。 (二 )進(jìn)一步總結(jié)實(shí)務(wù)創(chuàng)新典型經(jīng)驗(yàn)，著力推進(jìn)我省內(nèi)部審計(jì) “ 特色化 ” 發(fā)展。通過會議，一是宣傳貫徹《省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定實(shí)施辦法》，對各級政府、各級審計(jì)機(jī)關(guān)和相關(guān)單位提出明確要求，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的廣泛開展 。研究分析各單位內(nèi)部審計(jì)工作存在的困難、問題及成因，分類提出進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范性的意見與建議。 四、內(nèi)控體系評價(jià) 審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：對集團(tuán)本部及所有成員企業(yè)內(nèi)控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進(jìn)行評價(jià)，根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)告的重要性水平、集團(tuán)公司要求、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營業(yè)務(wù)新變化、新趨勢確定納入評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。 二、 PPP 項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)類 (2 個(gè) ) 審計(jì)目標(biāo)和重點(diǎn)：對股份公司投資的 __市 __工程建設(shè)有限責(zé)任公司和 __工程建設(shè)有限公司進(jìn)行 PPP 項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注 PPP 項(xiàng)目管理制度建立健全和執(zhí)行情況 。同時(shí)，還有商務(wù)局及司法局兩位主要領(lǐng)導(dǎo)的任中審計(jì)。 1政府人防工程易地建設(shè)費(fèi)的收取、管理和使用情況審計(jì)。 根據(jù)吉安市審計(jì)局投資科統(tǒng)一部署， 20__年 2 月實(shí)施， 3 月份提交審計(jì)報(bào)告。以摸清基金籌集 、管理、使用和保值增值等情況，揭示虛報(bào)冒領(lǐng)、擠占挪用、擅自降低收費(fèi)和繳費(fèi)基數(shù)等影響基金安全和可持續(xù)性的問題，關(guān)注影響?zhàn)B老保險(xiǎn)制度公平性的問題，推動(dòng)完善相關(guān)政策制度。 井岡山管理局部分局直單位近三年財(cái)務(wù)情況審計(jì)。 市直單位 20__年預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)。 二、審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃 (一 )本級預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì) 20__年市本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一工作方案，集中全局力量做好預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)工作 。 二是深化預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)原則。注重整合審計(jì)資源和力量，科學(xué)統(tǒng)籌安排審計(jì)項(xiàng)目，注重經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)收支、財(cái)政專項(xiàng)資金審計(jì)等項(xiàng)目之間的結(jié)合，節(jié)約審計(jì)時(shí)間和精力，切實(shí)提高審計(jì)工作效率。 4月至 7月實(shí)施，7 月底提交審計(jì)報(bào)告。 安排坳里鄉(xiāng)、荷花鄉(xiāng)和東上鄉(xiāng) 3 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行審計(jì)，各審計(jì)組結(jié)合離任審計(jì)項(xiàng)目， 4 月至 7 月實(shí)施， 7 月底提交審計(jì)報(bào)告。 (二 )財(cái)政專項(xiàng)資金審計(jì) (調(diào)查 ) 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)。重點(diǎn)揭露和查處棚戶區(qū)改造安置補(bǔ)償、保障性住房分配、資金管理使用等方面存在的重大違法違紀(jì)問題，并跟蹤檢查以前年度發(fā)現(xiàn)問題整改情況等。 省審計(jì)廳統(tǒng)一組織， 8 月至 10 月實(shí)施。 根據(jù)井岡山市委組織部委托，全年安排對 4 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn) 4 名黨政主要領(lǐng)導(dǎo)、 5 個(gè)市直行政事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)及醫(yī)院共 10 名主要領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間工作目標(biāo)完成情況 ,有關(guān)法律法規(guī)、國家政策的執(zhí)行情況，財(cái)務(wù)收支及