【正文】 實履行審計監(jiān)督職能，為集團公司的發(fā)展提供保障。 (_年 5 月 22 日，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委 (以下簡稱五部委 )聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》 (財 會 [2024]7 號，以下簡稱《基本規(guī)范》 )。 財務(wù)收支審計是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。 (三 )深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。 (八 )開展各項常規(guī)性審計工作。 (三 )結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司 (事業(yè)部 )_年上半年的經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)濟效益情況進行審計。 (二 )推動審計成果運用，發(fā)揮審計監(jiān)督實效 要進一步提升審計成果運用水平，積極為推進社會治理作出貢獻。全面加強審計隊伍建設(shè)，進一步樹立審計社會形象，深入開展 “ 四型 ” 機關(guān)創(chuàng)建活動，全面推進 “ 文明審計 ” 和 “ 陽光審計 ”工程，強化內(nèi)部管理，嚴(yán)格做到依法審計、陽光審計、廉潔審計、文明審計， 20__年努力實現(xiàn)爭創(chuàng)省級文明單位目標(biāo)。 3. 審計業(yè)務(wù)更新不快，手段落后。 20__年，我局將把經(jīng)濟責(zé)任審計工作和固定資產(chǎn)投資審計作為重點工作來抓： (一 )保質(zhì)保量完成上級審計機關(guān)下達的各項審計任務(wù) (二 )經(jīng)濟責(zé)任審計按政府制定的審計工作計劃進行。 、區(qū)政府的工作重點，安排做好審計調(diào)查工作，通過綜合調(diào)查和分析，提出審計調(diào)查報告，使 區(qū)委、區(qū)政府了解全區(qū)各類資金數(shù)量、運行情況，為下一步更好決策提供依據(jù)?？冃徲嬍钱?dāng)前審計工作的嶄新課題和發(fā)展方向，對于我局來說，績效審計的路還很漫長。加大政府投資項目的審計。以學(xué)習(xí)貫 _重點，全面加強隊伍建設(shè)。按照集中財力辦大事的原則，突出重點，控制一般性支出，精打細(xì)算，克服花錢大手大腳現(xiàn)象，創(chuàng)建節(jié)約型機關(guān)，確保四項費用：公車、會議、接待及辦公費用均比上年有所減少，下降幅度均超 5%以上。將對各醫(yī)療單位進行每季度不少于一次的綜合檢查評比，針對各單位的實際情況進行獎懲，以確保切實做到減輕人民群眾醫(yī)療負(fù)擔(dān)及用藥安全的需求。搞好內(nèi)涵建設(shè)，增強發(fā)展后勁，推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院及村衛(wèi)生室標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財務(wù)集中管理工 作。不斷關(guān)注以社會保障資金為重點的各類公共基金的管理審計，促進公共基金保值增值，強化惠民行動為重點的公共事業(yè)投入項目的專項審計，加大對教育、醫(yī)療、環(huán)保、涉農(nóng)、土地出讓金等群眾關(guān)注熱點資金的審計監(jiān)督。另一方面以此推動我局信息化建設(shè)和應(yīng)用的水平，力爭實現(xiàn)無紙化辦公，切實提高審計工作效率。 20__年，我局將緊緊圍繞我縣確立的發(fā)展目標(biāo)和發(fā)展戰(zhàn)略，為我縣全面建設(shè)小康社會、推進城鄉(xiāng)一體化建設(shè)和新農(nóng)村建設(shè)各項工作提供優(yōu)質(zhì)、高效的審計監(jiān)督和 服務(wù)。我局也將對新開工的建設(shè)項目采用清單報價的方式進行工程招投標(biāo)工作，合理規(guī)避政府投資建設(shè)項目的風(fēng)險。側(cè)重于審計工作，對政治學(xué)習(xí)存在應(yīng)付思想。由于審計項目多集中在每年的 410 月份，為了完成上級部門和區(qū)委、區(qū)政府下達的審計任務(wù)，審計人員往往同時進行多個審計，由于時間緊只是為了審計而審計，不能深入查證，直接導(dǎo)致了很多項目無法深入，力度不大，質(zhì)量不高。加大投入，添置計算機的設(shè)備，組織青年審計人員參加審廳的中級 計算機培訓(xùn)，鼓勵全局業(yè)務(wù)人員參加審計署的 Ao 認(rèn)證考試，全面提升審計人員運用計算機從事審計的能力， 20__年全面實行 Ao 與 oA 系統(tǒng)的運用。強化民生資金、專項資金審計。 (九 )對物資采購管理進行審計，特別是對印刷采購、投遞費采購 管理、辦公用品、設(shè)備、項目活動物資等采購管理活動進行審計監(jiān)察。 (六 )結(jié)合效能監(jiān)察，重點開展活動項目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟合同事前審計工作，充分發(fā)揮事前審計的預(yù)防作用。 (二 )計劃安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行二次 (每個人一次 )脫產(chǎn)審計業(yè)務(wù)培訓(xùn) (為期一周 )，計劃于 _年 68月完成。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。 (三 )參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進行一次全面、系統(tǒng)的評價。四是落實秘書處人員職責(zé)，進一步明確相關(guān)人員分工，提高秘書處服務(wù)能力與工作效率。 (三 )完善建立三個制度。要加大宣傳力度，辦好《內(nèi)部審計》雜志。 (二 )進一步總結(jié)實務(wù)創(chuàng)新典型經(jīng)驗，著力推進我省內(nèi)部審計 “ 特色化 ” 發(fā)展。通過會議，一是宣傳貫徹《省內(nèi)部審計工作規(guī)定實施辦法》，對各級政府、各級審計機關(guān)和相關(guān)單位提出明確要求，推進內(nèi)部審計工作的廣泛開展 。研究分析各單位內(nèi)部審計工作存在的困難、問題及成因，分類提出進一步加強內(nèi)部審計工作的規(guī)范性的意見與建議。 四、內(nèi)控體系評價 審計目標(biāo)和重點：對集團本部及所有成員企業(yè)內(nèi)控體系建立健全的完善性和執(zhí)行的有效性進行評價，根據(jù)財務(wù)報告的重要性水平、集團公司要求、公司行業(yè)特性以及公司經(jīng)營業(yè)務(wù)新變化、新趨勢確定納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。 二、 PPP 項目專項審計類 (2 個 ) 審計目標(biāo)和重點：對股份公司投資的 __市 __工程建設(shè)有限責(zé)任公司和 __工程建設(shè)有限公司進行 PPP 項目專項審計，重點關(guān)注 PPP 項目管理制度建立健全和執(zhí)行情況 。同時，還有商務(wù)局及司法局兩位主要領(lǐng)導(dǎo)的任中審計。 1政府人防工程易地建設(shè)費的收取、管理和使用情況審計。 根據(jù)吉安市審計局投資科統(tǒng)一部署， 20__年 2 月實施， 3 月份提交審計報告。以摸清基金籌集 、管理、使用和保值增值等情況，揭示虛報冒領(lǐng)、擠占挪用、擅自降低收費和繳費基數(shù)等影響基金安全和可持續(xù)性的問題，關(guān)注影響?zhàn)B老保險制度公平性的問題，推動完善相關(guān)政策制度。 井岡山管理局部分局直單位近三年財務(wù)情況審計。 市直單位 20__年預(yù)算執(zhí)行及財政財務(wù)收支情況審計。 二、審計項目計劃 (一 )本級預(yù)算執(zhí)行情況審計 20__年市本級財政預(yù)算執(zhí)行情況審計。統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一工作方案，集中全局力量做好預(yù)算執(zhí)行情況審計工作 。 二是深化預(yù)算執(zhí)行審計，強化經(jīng)濟責(zé)任審計原則。注重整合審計資源和力量，科學(xué)統(tǒng)籌安排審計項目，注重經(jīng)濟責(zé)任審計與財政財務(wù)收支、財政專項資金審計等項目之間的結(jié)合，節(jié)約審計時間和精力，切實提高審計工作效率。 4月至 7月實施，7 月底提交審計報告。 安排坳里鄉(xiāng)、荷花鄉(xiāng)和東上鄉(xiāng) 3 個鄉(xiāng)鎮(zhèn)進行審計，各審計組結(jié)合離任審計項目， 4 月至 7 月實施， 7 月底提交審計報告。 (二 )財政專項資金審計 (調(diào)查 ) 基本養(yǎng)老保險基金審計。重點揭露和查處棚戶區(qū)改造安置補償、保障性住房分配、資金管理使用等方面存在的重大違法違紀(jì)問題，并跟蹤檢查以前年度發(fā)現(xiàn)問題整改情況等。 省審計廳統(tǒng)一組織， 8 月至 10 月實施。 根據(jù)井岡山市委組織部委托，全年安排對 4 個鄉(xiāng)鎮(zhèn) 4 名黨政主要領(lǐng)導(dǎo)、 5 個市直行政事業(yè)單位主要領(lǐng)導(dǎo)及醫(yī)院共 10 名主要領(lǐng)導(dǎo)干部進行離任審計。重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部在任職期間工作目標(biāo)完成情況 ,有關(guān)法律法規(guī)、國家政策的執(zhí)行情況，財務(wù)收支及