3貴研鉑業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)提綱(存儲(chǔ)版)
【正文】 投資方面 營(yíng)運(yùn)方面 第 4 章貴研鉑業(yè)股份有限公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制研究 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的原則 收益、風(fēng)險(xiǎn)均衡原則 風(fēng)險(xiǎn)適度、限度承擔(dān)的原則 超前預(yù)警，有效規(guī)避的原則 分級(jí)分權(quán)管理的原則 防范和化解貴研鉑業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策與措施 建立健全企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警系統(tǒng) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 第 2 頁(yè) 共 17 頁(yè) 建立健全有效的財(cái)務(wù)控制 機(jī)制 加強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)預(yù)算管理 建立財(cái)務(wù)預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu) 規(guī)范財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序和方法 做好預(yù)算的事前控制、事中控制和事后控制 充分利用實(shí)時(shí)信息系統(tǒng)進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)控 第二篇：貴研鉑業(yè)股份有限公司業(yè)務(wù)接待管理辦法 XX 省煙草煙葉公司業(yè)務(wù)接待管理辦法 第一章總則 第一條為加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)接待管理，規(guī)范程序，明確職責(zé)，提高效率，節(jié)約開支，特制定本辦法。 業(yè)務(wù)接待費(fèi)用嚴(yán)格在年度財(cái)務(wù)預(yù)算中控制使用。 第七條禮品接待程序 公司贈(zèng)送給客人（戶）禮品，必須事先填寫 “ 禮品申請(qǐng)審批單 ” （見附件 2），由部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)主管部門、業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的禮品費(fèi)用，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。 第三章業(yè)務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn) 第十二條用餐接待標(biāo)準(zhǔn) 一、來訪客人，需要在公司用餐，原則上在食堂接待，陪同人員不超過 2 人，每人每餐 6 元，接待部門應(yīng)于客 人來臨當(dāng)日，到總經(jīng)辦登記領(lǐng)取接待餐券，不可提前預(yù)支。每月底總經(jīng)辦及財(cái)務(wù)部與餐館或酒 店統(tǒng)一結(jié)帳。年度業(yè)務(wù)接待費(fèi)經(jīng)費(fèi)預(yù)算財(cái)務(wù)部牽頭，匯同總經(jīng)辦等相關(guān)部門提出預(yù)算方案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。 第二條本辦法中的業(yè)務(wù)接待，是指與公司各部門開展業(yè)務(wù)工作密切相關(guān)的接待活動(dòng)，包括用餐、住宿、禮品、旅游、會(huì)議、參觀等方面的行為。 各部門業(yè)務(wù)接待費(fèi)用嚴(yán)格在年度財(cái)務(wù)預(yù)算中控制使用。 第七條禮品接待程序公司贈(zèng)送給客人（戶）禮品，必須事先填 寫 “ 禮品申請(qǐng)審批單 ” （見附件 2），由部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)主管部門、業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的禮品費(fèi)用，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。 第三章業(yè)務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn) 第 12 頁(yè) 共 17 頁(yè) 第十二條用餐接待標(biāo)準(zhǔn) 一、來訪客人，需要在公司用餐，原則上在食堂接待，陪同人員不超過 2 人，每人每餐 6 元，接待部門應(yīng)于客人來臨當(dāng)日，到總經(jīng)辦登記領(lǐng)取接待餐券，不可提前預(yù)支。每月底總經(jīng)辦及財(cái)務(wù)部與餐館或酒店統(tǒng) 第 13 頁(yè) 共 17 頁(yè) 一結(jié)帳。年度業(yè)務(wù)接待費(fèi)經(jīng)費(fèi)預(yù)算財(cái)務(wù)部牽頭，匯同總經(jīng)辦等相關(guān)部門提出預(yù)算方案，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是對(duì)可能出現(xiàn)的主要財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)危機(jī)進(jìn)行超前的控制和管理，以避免由財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為財(cái)務(wù)危機(jī)，從而使企業(yè)獲得持續(xù)生存和持續(xù)發(fā)展。 第十九條本辦法由黨政辦負(fù)責(zé)解釋。 第四章業(yè)務(wù)接待費(fèi)管理 第十五條與公司各部門工作相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，接待工作及費(fèi) 第 14 頁(yè) 共 17 頁(yè) 用由相應(yīng)部門承擔(dān)；涉及兩個(gè)或兩個(gè)以上部門的業(yè)務(wù)活動(dòng)，相關(guān)部 門共同承擔(dān)，公司領(lǐng)導(dǎo)出面參加的接待，原則上費(fèi)用按照接待的業(yè)務(wù)性質(zhì)由相應(yīng)部門承擔(dān)。用餐后申請(qǐng)部門需在餐館或酒店簽字認(rèn)可，兩天以內(nèi)必須將內(nèi)部支票交到總經(jīng)辦。出差期間產(chǎn)生的業(yè)務(wù)接 待費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用，結(jié)合《貴研鉑業(yè)股份有限公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定》執(zhí)行。 第六條住宿、旅游接待程序 一、公司各部門嚴(yán)格遵循預(yù)算內(nèi)開支原則，接待申請(qǐng)人必須事先詳細(xì)填寫 “ 接待申請(qǐng)及報(bào)告書 ” （ 見附件 1，以下簡(jiǎn)稱 “ 申請(qǐng)報(bào)告 ” ）中 “ 接待申請(qǐng) ” 欄，由申請(qǐng)人所在部門負(fù)責(zé)人（市場(chǎng)營(yíng)銷部按照業(yè)務(wù)分類，由事業(yè)部負(fù)責(zé)人審核）簽署意見后，報(bào)業(yè)務(wù)主管部門總經(jīng)辦核準(zhǔn)，報(bào)業(yè)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo) 審批。
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