【正文】 識(shí)。企業(yè)規(guī)模大、董事會(huì)人數(shù)較多的國(guó)有企業(yè)可以實(shí)行執(zhí)行董事制度。需由董事長(zhǎng)或經(jīng)理擬訂草案，經(jīng)董事會(huì)討論審議，形成會(huì)議決議后，分別提請(qǐng)出資方，暫代行投資主體職能部門(mén)、政府有關(guān)部門(mén)或股東大會(huì)審議，同意后，由經(jīng)理組織實(shí)施。 八、建立董事的考核制度。 二、區(qū)國(guó)資委是監(jiān)事會(huì)的管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)事會(huì)的日常管理工作，對(duì)區(qū)屬企業(yè)資產(chǎn)保值增值狀況及董事會(huì)、經(jīng)理層的決策和經(jīng)營(yíng)管理等行為行使監(jiān)督檢查職能。 （五）監(jiān)督企業(yè)內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)防范體系、產(chǎn)權(quán)監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)及運(yùn)行情況。 （二）主席、專職監(jiān)事實(shí)行回避原則，不得在其親屬擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的企業(yè)的監(jiān)事會(huì)任職。 七、監(jiān)事會(huì)要定期向派出機(jī)構(gòu)報(bào)告工作，并隨時(shí)報(bào)告企業(yè)重大事項(xiàng)情況。 第十章企業(yè)監(jiān)管稽察制度 一、根據(jù)《國(guó)務(wù)院稽察特派員條例》。 監(jiān)督企業(yè)董、監(jiān)事制度建設(shè)和執(zhí)行情況。 八、稽察人員根據(jù)被稽察企業(yè)情況，可以建議區(qū)委、區(qū)政府責(zé)成審計(jì)部門(mén)對(duì)稽察企業(yè)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，可以由稽察工作處從有關(guān)部門(mén)臨時(shí)抽調(diào)專業(yè)人員和委托中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展工作，也可以聘請(qǐng)資深專業(yè)人員組成專家組，及時(shí)解決稽察工作中的有關(guān)業(yè)務(wù)問(wèn)題。 被稽察企業(yè)的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或總會(huì)計(jì)師，必須保存全部原始會(huì)計(jì)帳目、報(bào)表數(shù)據(jù)和內(nèi)容、財(cái)務(wù)記錄，保持原會(huì)計(jì)處理方法，任何人不得直接或指使 、示意、委托他人制做假帳目，提供假憑證，編寫(xiě)假資料，以及轉(zhuǎn)移、銷(xiāo)毀、涂改財(cái)務(wù)帳目、會(huì)計(jì)報(bào)告、原始憑證和相應(yīng)資料。 三、考核的基本指標(biāo)和分類指標(biāo)： 年度利潤(rùn)總額、凈資產(chǎn)收益率及保值增值情況； 應(yīng)收帳款、存貨、對(duì)外投資和不 實(shí)資產(chǎn)情況列入考核中； 安全生產(chǎn)、廠務(wù)公開(kāi)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、精神文明等工作； 分類指標(biāo)根據(jù)行業(yè)和特點(diǎn)，反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平及發(fā)展能力等因素，具體指標(biāo)在責(zé)任書(shū)中確定。國(guó)有（集 體）企事業(yè)單位整體改制的，應(yīng)由出資方按規(guī)定委托具有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對(duì)改制的國(guó)有（集體）企事業(yè)單位的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)。企業(yè)應(yīng)及時(shí)召開(kāi)總經(jīng)理專題會(huì)議對(duì)改制方案、職工安置方案進(jìn)行醞釀?dòng)懻?，區(qū)國(guó)資委組織召開(kāi)企業(yè)改制聯(lián)席會(huì)議對(duì)程序和方案進(jìn)行討論；企業(yè)主管部門(mén)、區(qū)國(guó)資委、區(qū)發(fā)展改革委、區(qū)勞動(dòng)保障局和區(qū)總工會(huì)等有關(guān)部門(mén)應(yīng)及時(shí)對(duì)改制方案和 職工安置方案一并進(jìn)行會(huì)審；企業(yè)改制方案要提交職代會(huì)討論，職工安置方案要在企業(yè)內(nèi)部公示，并提交職代會(huì)討論通過(guò)，律師事務(wù)所要出具法律意見(jiàn)書(shū)，上報(bào)區(qū)政府審批。 二、國(guó)有（集體）資產(chǎn)收益，是指區(qū)國(guó)資委依據(jù)出資人身份依法取得的各種收益、收入。 七、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)上繳國(guó)有（集體）資產(chǎn)收益，采用按季預(yù)繳，全年清算的方法，其他國(guó)有（集體）資產(chǎn)收益（第三條二至五款）在確定后 10 日內(nèi)入庫(kù)。 。 國(guó)家對(duì)轉(zhuǎn)讓境內(nèi)外上市公司國(guó)有股權(quán)所得收益另有規(guī)定的，從 其規(guī)定。 第十三章資產(chǎn)收益收繳管理制度 一、凡占有、使用、運(yùn)營(yíng)國(guó)有（集體）資產(chǎn)的區(qū)屬企業(yè)、單位的國(guó)有（集體）資產(chǎn)收益管理，適用本辦法。按照《國(guó)有（集體）資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》和有關(guān)規(guī)定選擇資質(zhì)良好的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估并出具評(píng)估報(bào)告，評(píng)估結(jié)果在企業(yè)內(nèi)部公示，區(qū)國(guó)資委對(duì)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行核準(zhǔn)備案，并出具核準(zhǔn)通知書(shū)。按照《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》等規(guī)定，改制的國(guó)有（集體）企事業(yè)單位應(yīng)在區(qū)清產(chǎn)辦和主管部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行清產(chǎn)核資，也可委托具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行清產(chǎn)核資。 二、區(qū)國(guó)資委負(fù)責(zé)考核區(qū)屬國(guó)有（集體）企業(yè)，區(qū)國(guó)資委要指導(dǎo)區(qū)屬企業(yè)和有托管企業(yè)的委辦局考核所屬的國(guó)有（集體）企業(yè)。 十二、被 稽察企業(yè)要做到： 被稽察企業(yè)必須維護(hù)國(guó)家、企業(yè)和職工群眾的根本利益，支持和配合稽察工作，認(rèn)真填報(bào)稽察工作基礎(chǔ)材料，如實(shí)反映已經(jīng)發(fā)生過(guò)的企業(yè)財(cái)務(wù)情況，自覺(jué)接受監(jiān)督。 七、向區(qū)財(cái)政、審計(jì)、監(jiān)督、稅務(wù)、工商等有關(guān)部門(mén)調(diào)查了解企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)管理情況。 查閱企業(yè)財(cái)務(wù)帳目和有關(guān)資料，審查驗(yàn)證企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況是否真實(shí)，主要包括資產(chǎn)負(fù)債情況、還債能力、獲利能力、利潤(rùn)分配、資產(chǎn)運(yùn)作、國(guó)有資產(chǎn)保值增值等。監(jiān)事會(huì)成員必須對(duì)檢查內(nèi)容保密，并不得泄漏企業(yè)的商業(yè)秘密。監(jiān)事會(huì)主席由副處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)任。 （一）每屆任期 3 年，其中監(jiān)事會(huì)主席、專職監(jiān)事不得在同一企業(yè)連任。 （三）監(jiān)督企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)行 和保值增值情況；檢查企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)預(yù)算、經(jīng)營(yíng)責(zé)任合同的執(zhí)行情況；檢查資產(chǎn)重組、企業(yè)改制及產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的規(guī)范情況；檢查企業(yè)貫徹出資人意志，維護(hù)出資人合法權(quán)益的情況。監(jiān)事為專職監(jiān)事和兼職監(jiān)事。逐步對(duì)董事實(shí)行崗位契約管理。需由董事長(zhǎng)或經(jīng)理擬定草案或委托有關(guān)部門(mén)草擬，經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)后，由經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。根據(jù)崗位要求和選派標(biāo)準(zhǔn)通過(guò)公開(kāi)招聘，委托人才中介機(jī)構(gòu)等方式遴選合適人選，經(jīng)綜合考察評(píng)價(jià)后擇優(yōu)聘任為專職董事，對(duì)社會(huì)招聘的專職董事實(shí)行試用期制，試用期為3 至 6 個(gè)月。 四、建立區(qū)屬企業(yè)對(duì)外擔(dān)保、長(zhǎng)期投資、應(yīng)收帳款、存貨等監(jiān)督管理制度，及時(shí)對(duì)所屬企業(yè)的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組、資產(chǎn)出租（出借）等重大事項(xiàng)實(shí)行報(bào)告制度。 八、處置收益，是指國(guó)資公司對(duì)接收準(zhǔn)予核銷(xiāo)的不實(shí)資產(chǎn)進(jìn)行委托處置變現(xiàn)的收益，包括實(shí)物處置收益、債權(quán)催討收益、股權(quán)及其他權(quán)益的收益等。 （五）企業(yè)因各種原因形成的對(duì)外長(zhǎng)期投資損失： 被投資單位破產(chǎn)、歇業(yè)，或連續(xù) 2 年未參加當(dāng)?shù)毓ど滩块T(mén)年檢，不能收回的投資損失； 被投資企業(yè)當(dāng)年發(fā)生嚴(yán)重虧損或持續(xù) 2 年發(fā)生虧損； 被投資單位進(jìn)行清理整頓、清算或出現(xiàn)其他不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)情況的； 企業(yè)未按規(guī)定對(duì)長(zhǎng)期投資進(jìn)行權(quán)益 法核算，少計(jì)投資損失的。 第六章核銷(xiāo)和處置不實(shí)資產(chǎn)管理制度 一、對(duì)要求核銷(xiāo)的不實(shí)資產(chǎn)，要嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真審核和審批。 四、加強(qiáng)企業(yè)固定資產(chǎn)管理，落實(shí)專人逐一進(jìn)行登記，嚴(yán)格管理，防止固定資產(chǎn)盤(pán)虧、毀損。區(qū)國(guó)資委對(duì)營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)的投資活動(dòng)履行出資人職責(zé)，主要職責(zé)是： 組織研究國(guó)有（集體）資本投資導(dǎo)向； 審核營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)的年度投資計(jì)劃，核準(zhǔn)營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)的計(jì)劃外投資項(xiàng)目，對(duì)營(yíng)運(yùn)機(jī)構(gòu)的重大投資項(xiàng)目實(shí)施備案管理； 組織開(kāi)展投資分析活動(dòng)，對(duì)重大投資項(xiàng)目（含金融投資）組織實(shí)施稽查、審計(jì)、后評(píng)估等動(dòng)態(tài)監(jiān)督管理。 第 3 頁(yè) 共 27 頁(yè) 二、通過(guò)月度監(jiān)測(cè)，每月分析報(bào)告國(guó)有（集體）企業(yè)的應(yīng)收帳款和存貨的動(dòng)態(tài)狀況，從源頭上防止國(guó)有（集體）企業(yè)產(chǎn)生不實(shí)資產(chǎn)。 五、企業(yè)違反規(guī)定，有下列行為之一的，由區(qū)國(guó)資委責(zé)令改正、通報(bào)批評(píng)，可以處以 10 萬(wàn)元以下的罰款，并提請(qǐng)政府有關(guān)部門(mén)對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員和直接責(zé)任人員按照規(guī)定給予紀(jì)律處分： 在規(guī)定