【正文】 有足夠的權(quán)力把工作做好Copyright169。鑫科雖然每月都有一次財務(wù)分析會議，但由于對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢預(yù)測、金融市場預(yù)測、產(chǎn)品市場供求預(yù)測、資金需求預(yù)測等方面的分析把握能力不足，致使現(xiàn)有財務(wù)分析工作還停留在較為簡單、初級的階段，對公司重大決策的支持力度不強(qiáng)。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 50頁催收帳款績效考核確認(rèn)損失控制制度信用管理安全應(yīng)收帳款信用政策鑫科公司應(yīng)收帳款的管理較為有效應(yīng)收帳款管理鑫科公司通過嚴(yán)格的應(yīng)收帳款管理，在年銷售額高達(dá) 1 7億的情況下，將應(yīng)收帳款控制在 7000萬左右。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 53頁同時，問卷調(diào)查顯示，大多數(shù)被調(diào)查者認(rèn)為現(xiàn)有人員總體素質(zhì)不強(qiáng)，且與崗位的匹配度不太理想數(shù)據(jù)來源：公司資料，武漢市 2023統(tǒng)計年鑒 您認(rèn)為鑫科公司現(xiàn)在人員總體素質(zhì)如何？ 您認(rèn)為鑫科公司現(xiàn)在總體人員和崗位匹配度如何？ Copyright169。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 57頁招聘工作質(zhì)量的下降，人員流失的負(fù)面影響，導(dǎo)致鑫科公司人員流動處于非良性狀態(tài)1 效果良好2 效果一般3 不太清楚4 效果不太好5 人員冗余數(shù)據(jù)來源：公司資料，武漢市 2023統(tǒng)計年鑒 您對鑫科公司現(xiàn)在人員流入情況如何評價？ 您對鑫科公司現(xiàn)在人員流出情況如何評價？ 1 良性2 一般3 不太清楚4 不太好5 人員流失太大問卷調(diào)查顯示：對公司人員流入的效果良好的選擇僅有 %，而明確表示出效果不佳的選擇高達(dá)近 40%；對人員流出作出非良性判斷的比例高達(dá) 69%Copyright169。 工作分析的產(chǎn)出成果是部門職能說明書和崗位說明書，在此基礎(chǔ)上，再進(jìn)行崗位相對價值評價，就可形成企業(yè)的職級職等體系。Copyright169。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 67頁績效管理過程中的溝通面談未得到足夠重視，影響了員工對績效管理的理解和支持 您的上司是否會明確的告訴你的考核內(nèi)容 關(guān)于你的考核內(nèi)容，你的上司是否有和你進(jìn)行溝通并取得你的同意 （ 1）非常明確 （ 2）比較明確 （ 3）不太明確 （ 4）完全不明確 ?（ 1）有溝通并得到了我的同意?（ 2）有溝通但不需要我同意?（ 3）不溝通， 考核結(jié)束后，你的上級是否會和你就本次考核情況進(jìn)行面談嗎？ （ 1）一般都會 （ 2）有時會 （ 3）很少會 （ 4）從來不會分析無論是績效計劃制定過程中的溝通，還是績效考核結(jié)果的面談，都是績效管理過程中的重要環(huán)節(jié)，是取得員工理解、配合、支持的重要保證，鑫科的績效管理忽視了這樣的溝通過程，容易使績效管理的效果大大折扣。指標(biāo)及權(quán)數(shù) （ 1）利潤實(shí)現(xiàn)率 30%（ 2）銷量完成率 30%（ 3）成本控制率 40%指標(biāo)計算規(guī)定（ 1）利潤實(shí)現(xiàn)率＝當(dāng)月實(shí)現(xiàn)考核利潤 / 下半年分解月度預(yù)算當(dāng)月考核利潤 （ 2）銷量完成率＝當(dāng)月完成銷量 / 下半年分解月度預(yù)算當(dāng)月銷量（ 3）成本控制率＝下半年分解月度預(yù)算加工成本 / 當(dāng)月實(shí)際加工成本指標(biāo)及權(quán)數(shù)（ 1）利潤實(shí)現(xiàn)率 60%（ 2）銷量完成率 20%（ 3）價差控制率 20%指標(biāo)計算規(guī)定（ 1）利潤實(shí)現(xiàn)率得分＝ 35 （銅桿當(dāng)月實(shí)現(xiàn)考核利潤 / 銅桿下半年分解月度預(yù)算當(dāng)月考核利潤） ＋ 25（銅帶當(dāng)月實(shí)現(xiàn)考核利潤 / 銅帶下半年分解月度預(yù)算當(dāng)月考核利潤 + 精帶當(dāng)月實(shí)現(xiàn)考核利潤 / 精帶下半年分解月度預(yù)算當(dāng)月考核利潤 + 型材當(dāng)月實(shí)現(xiàn)考核利潤 / 型材下半年分解月度預(yù)算當(dāng)月考核利潤） / 3（ 2）銷量完成率＝銅桿當(dāng)月完成銷量 / 銅桿下半年分解月度預(yù)算當(dāng)月銷量（ 3）價差控制率 =10 （銅桿當(dāng)月實(shí)際價差 / 銅桿下半年分解月度預(yù)算當(dāng)月價差） ＋ 10 （銅帶當(dāng)月實(shí)際價差 / 銅帶下半年分解月度預(yù)算當(dāng)月價差 + 精帶當(dāng)月實(shí)際價差 / 精帶下半年分解月度預(yù)算當(dāng)月價差 + 型材當(dāng)月實(shí)際價差 / 型材下半年分解月度預(yù)算當(dāng)月價差） / 3例： （二）貿(mào)易分公司經(jīng)營性指標(biāo)Copyright169。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 73頁…… 發(fā)展通道單一，主要是職務(wù)晉升通道，未開辟多條發(fā)展路線，降低了員工發(fā)展的期望和熱情調(diào)查問卷 您認(rèn)為您晉升的可能性有多大？ （ 1）很大 （ 2）比較大 （ 3）不太大 （ 4）很小 （ 5）沒有調(diào)查問卷顯示：高達(dá) %的被調(diào)查者認(rèn)為自己晉升的可能性不太大或者很小，甚至沒有。協(xié)作與創(chuàng)新的價值理念沒有建立起來，很大程度上是公司管理造成的，而推諉扯皮、權(quán)責(zé)不清也使工作效率降低。它使人們獲得力量和動力，義無返顧地去追求想要爭取的東西并最終實(shí)現(xiàn)它四個要素影響了企業(yè)理念，并且使企業(yè)永恒追求的目標(biāo)清晰化，每一個員工都能想象出企業(yè)未來形勢與形象，全體員工都能為了實(shí)現(xiàn)這個夢想而努力，企業(yè)經(jīng)營有了永久的動力，員工工作也會產(chǎn)生無窮的動力鑫科的經(jīng)營理念 : 公司價值最大化，股東回報最大化，以管理制勝，以速度制勝?核心價值觀?企業(yè)使命?企業(yè)精神?企業(yè)愿景企業(yè)精神： 協(xié)作、創(chuàng)新、奉獻(xiàn) ?公司所倡導(dǎo)的企業(yè)精神中，奉獻(xiàn)被認(rèn)為是企業(yè)的競爭優(yōu)勢。培訓(xùn)需求分析 制定培訓(xùn)計劃 培訓(xùn)實(shí)施 培訓(xùn)成果的評價員工是否需要培訓(xùn)，哪些人需要培訓(xùn)什么人可以接受培訓(xùn)，多長時間開展一次培訓(xùn)培訓(xùn)的內(nèi)容是什么，采用什么樣的方式培訓(xùn)的效果如何，是否滿足需要，是否需要再培訓(xùn)鑫科公司目前為員工提供的培訓(xùn)機(jī)會少，一些能力強(qiáng)、有發(fā)展?jié)摿Φ膯T工由于事務(wù)性工作過多，沒有時間也沒有機(jī)會參加培訓(xùn)，不利于員工個人和鑫科整體的長期發(fā)展訪談發(fā)現(xiàn)： “我本人從來就沒有參加過公司的培訓(xùn) ”， “我希望有較多的培訓(xùn)機(jī)會 ”Copyright169。這種指標(biāo)設(shè)定方式還極易造成部門之間的矛盾，降低了效率。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 65頁總部和分公司、業(yè)務(wù)部門皆有細(xì)致的績效考核管理制度或辦法? 經(jīng)營績效考核辦法? 單位（部門）負(fù)責(zé)人考核分配辦法? 總部員工績效考核辦法? 銅帶分公司薪資分配方案? 異型銅材分公司薪資分配方案與績效考核辦法? 銅桿分公司薪資分配辦法? 精密銅帶分公司薪資分配辦法? 線纜分公司薪資分配方案? ……例如：銅帶分公司負(fù)責(zé)人月度考核表Copyright169。生產(chǎn)管理部統(tǒng)計信息管理； 機(jī)構(gòu)及制度管理；計劃及調(diào)度； 考核及分配管理；方針目標(biāo)管理； 安全環(huán)保管理。Copyright169。Copyright169。鑫科公司 2023年 9月人員類別結(jié)構(gòu)圖問卷調(diào)查 3。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 49頁稅務(wù)籌劃功能十分薄弱?選擇低稅賦?選擇遞延納稅?避免因違法而受損?合法：節(jié)稅、避稅?籌劃：事先規(guī)劃 /設(shè)計 /安排?目的：稅收利益 ?稅法和稅收政策研究?會計核算方法研究與指導(dǎo)?稅賦測算?合同條款與納稅事項(xiàng)研究?財稅風(fēng)險預(yù)測?與稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)系特點(diǎn)方式內(nèi)容稅收籌劃的特點(diǎn)、方式和內(nèi)容鑫科現(xiàn)狀各分公司獨(dú)立納稅，稅負(fù)皆在 40%以上，無法享受到統(tǒng)一納稅所帶來的減稅利益，大大加重了公司的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 46頁鑫科的財務(wù)管理制度已經(jīng)有了較好的基礎(chǔ)鑫科已經(jīng)建立了如下一些財務(wù)管理制度：財務(wù)負(fù)責(zé)人考核辦法財務(wù)支出審批管理辦法（修訂）財務(wù)資金管理暫行辦法產(chǎn)品外庫管理規(guī)定成本、費(fèi)用管理制度擔(dān)保管理辦法對外投資的內(nèi)部控制制度費(fèi)用審批管理辦法關(guān)于公司會計政策的規(guī)定關(guān)于公司應(yīng)收賬款管理的暫行辦法關(guān)于規(guī)范公司貨幣資金管理的規(guī)定關(guān)于加強(qiáng)存貨管理的通知鑫科會計電算化管理細(xì)則全面預(yù)算管理制度……Copyright169。Copyright169。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 35頁生產(chǎn)管理部的分配與考核管理、機(jī)構(gòu)管理職責(zé)與人力資源部存在重疊，按現(xiàn)有編制對業(yè)務(wù)部門的支持不足，無指導(dǎo)能力部門 崗位 原定編 05定編在崗人數(shù)生產(chǎn)管理部　　經(jīng)理 1 1 1綜合統(tǒng)計 1 1 1分配與考核管理 1 1 1機(jī)構(gòu)與制度管理 1 0 0安全環(huán)保 0 1 1　小計 4 4 4部門主要職責(zé)統(tǒng)計信息管理； 機(jī)構(gòu)及制度管理；計劃及調(diào)度； 考核及分配管理；方針目標(biāo)管理； 安全環(huán)保管理。這是一種高度集權(quán)的組織結(jié)構(gòu)，適合單一產(chǎn)品的生產(chǎn)管理。?影響了生產(chǎn)環(huán)節(jié)績效指標(biāo)科學(xué)性的設(shè)定?沒有事先制定不同產(chǎn)品的成本控制方案，銷售、采購、生產(chǎn)和運(yùn)輸就不可能形成最佳聯(lián)動效應(yīng)；?由于銷售、采購、生產(chǎn)和運(yùn)輸各行其是，成本費(fèi)用不能有效控制，凈利潤就很難提高；沒有產(chǎn)品策略的影響Copyright169。因?yàn)榇丝?，沒有人知道前進(jìn)的方向是否正確，沒有人知道自己的目標(biāo)是否能達(dá)成，也沒有人知道自己的努力是在加速成功還是在加速失敗，更沒有人知道企業(yè)明天會怎樣。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 18頁調(diào)查問卷的結(jié)果也是這樣的答案調(diào)查問卷 1。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 15頁鑫科公司目前的經(jīng)營價值鏈涉及單位、主要內(nèi)容銷售 生產(chǎn) 服務(wù)運(yùn)輸 客戶采購? 貿(mào)易公司負(fù)責(zé)精帶、銅帶、異型產(chǎn)品的國內(nèi)銷售；? 進(jìn)出口公司負(fù)責(zé)精帶、異型產(chǎn)品的國外銷售；? 供應(yīng)公司負(fù)責(zé)銅桿產(chǎn)品的銷售；? 線纜分公司負(fù)責(zé)線纜產(chǎn)品的銷售；? 供應(yīng)公司負(fù)責(zé)精帶、銅帶、異型產(chǎn)品的原料采購；? 線纜分公司負(fù)責(zé)線纜產(chǎn)品原材料采購；? 物流公司負(fù)責(zé)部分機(jī)物料采購；? 分公司負(fù)責(zé)部分機(jī)物料采購；? 貿(mào)易公司、進(jìn)出口公司、供應(yīng)公司、線纜分公司、精帶分公司、銅帶分公司、異型分公司、銅桿分公司、市場部、 生產(chǎn)管理部參與售后服務(wù)? 終端廠家、經(jīng)銷商、代理商業(yè)務(wù)的運(yùn)作流程和涉及單位? 精帶分公司負(fù)責(zé)精帶產(chǎn)品生產(chǎn)；? 銅帶分公司負(fù)責(zé)銅帶產(chǎn)品生產(chǎn)；? 異型分公司負(fù)責(zé)異型產(chǎn)品生產(chǎn)；? 銅桿分公司負(fù)責(zé)銅桿產(chǎn)品生產(chǎn)；? 線纜分公司負(fù)責(zé)線纜產(chǎn)品生產(chǎn)；? 物流公司負(fù)責(zé)所有產(chǎn)品的運(yùn)輸；Copyright169。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 10頁銅加工業(yè)是當(dāng)前的一個投資熱點(diǎn)，可見，導(dǎo)致鑫科經(jīng)營績效不佳的原因，并非來自企業(yè)外部市場因素，而是自身的競爭力不足從三個方面衡量企業(yè)的競爭力?行業(yè)領(lǐng)先的增長速度和優(yōu)良的財務(wù)收益水平?市場領(lǐng)導(dǎo)地位?能為企業(yè)創(chuàng)造價值的資產(chǎn)和能力（品牌優(yōu)勢、高效的組織機(jī)制）銅加工業(yè)部分在建項(xiàng)目?銅陵公司新建 10萬噸銅板帶、銅箔二期及覆銅板工程和 2萬噸漆包線、 15萬噸銅線桿和 2萬噸銅管等加工項(xiàng)目?天津鋼管公司新建 15萬噸銅板帶?洛銅新建 ?銅加工行業(yè)的競爭表現(xiàn)在資源、技術(shù)、成本等幾個方面，鑫科不具備資源優(yōu)勢，技術(shù)優(yōu)勢在逐步減弱，成本方面存在不利因素Copyright169。這種沖擊引發(fā)的競爭將會使有色工業(yè)進(jìn)行新一輪洗牌階段。Copyright169。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 5頁多年的發(fā)展使鑫科公司在客戶資源、品牌影響力、銷售經(jīng)驗(yàn)、資金實(shí)力等方面積累了一定的實(shí)力客戶資源品牌影響力銷售經(jīng)驗(yàn)資金實(shí)力鑫科公司的產(chǎn)品已經(jīng)成為國內(nèi)知名產(chǎn)品，高精帶產(chǎn)品不僅國內(nèi)俏銷，而且出口海外，銅帶、銅桿產(chǎn)品為安徽省著名商標(biāo)，鑫科公司是安徽地區(qū)商譽(yù)卓著的上市公司和銅材加工行業(yè)知名的企業(yè)。2023By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 第 2頁導(dǎo)讀組織診斷綜述 人力資源診斷 結(jié)論與建議Copyright169。公司經(jīng)過幾年的發(fā)展，鑫科以領(lǐng)先的產(chǎn)品技術(shù)，良好的產(chǎn)品形象，贏得了大量客戶的信賴，這些客戶資源是鑫科寶貴的財富。?圖： 有色金屬工業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈利潤構(gòu)成?圖 有色金屬上下游產(chǎn)業(yè)利潤比較?從上下游產(chǎn)業(yè)鏈盈利情況看，利潤向采選業(yè)偏移，礦產(chǎn)原料和