【正文】 ________________ _______________________________ 計(jì)劃： _______________________________ _______________________________ ___________________________ 77 一些關(guān)鍵指標(biāo) ? 銷售利潤(rùn)率：在銷售款中有多少比率是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。典型： Intel(1984) 50 市場(chǎng)營(yíng)銷組合 （ Marketing Mix ）的 4P Marketing mix Product Place Price Promotion Target Market ? 基本產(chǎn)品 ? 預(yù)期產(chǎn)品 ? 擴(kuò)展產(chǎn)品 ? 潛在產(chǎn)品 產(chǎn)品 渠道 價(jià)格 市場(chǎng)推廣 ? 公開(kāi)報(bào)價(jià)（國(guó)內(nèi) /國(guó)外） ? 折扣 / 戰(zhàn)略折扣 ? 促銷價(jià) ? 付款方式和周期 ? 直銷 ? 分銷（代理、聯(lián)盟、 合作伙伴） ? 網(wǎng)上行銷 ? 電話行銷（井田制） ? 傳銷 ? 郵購(gòu) ? 地域 ? 覆蓋 ? 廣告 ? 媒體宣傳 ? 活動(dòng)（研討會(huì)、 巡展、展覽、 促銷、用戶大會(huì)） ? 公共關(guān)系 營(yíng)銷組合 目標(biāo)市場(chǎng) 51 年度戰(zhàn)略討論 第一季度： ________________________ ________________________ 第二季度： ________________________ ________________________ 第三季度： ________________________ ________________________ 第四季度： ________________________ ________________________ 公司在第二年度的戰(zhàn)略要點(diǎn)： 52 現(xiàn)金流量表 53 考慮預(yù)算 ? 季初現(xiàn)金帳 ? 變賣生產(chǎn)線 ? 變賣原料 ? 變賣廠房 ? 到期的應(yīng)收帳款 ? 可用的現(xiàn)金總量 ? 上年應(yīng)交稅 ? 市場(chǎng)營(yíng)銷 ? 貼現(xiàn) ? 償還短期貸款 ? 利息 ? 采購(gòu)原材料 ? 研發(fā)費(fèi)用 (產(chǎn)品、市場(chǎng)、 ISO) ? 每季度管理費(fèi)用 ? 生產(chǎn)線更換 ? 投資廠房 ? 新產(chǎn)品線建設(shè) ? 其他 ? 已用的現(xiàn)金總量 ? 差額 ? 需要新貸款 + + + + + = + + + + + + + + + + + + = = 1季度 2季度 3季度 4季度 54 預(yù)算功能 55 第二年回顧 體會(huì)與收獲： _______________________________ _______________________________ _______________________________ 計(jì)劃： _______________________________ _______________________________ ___________________________ 56 用簡(jiǎn)單的手段實(shí)行控制－ MRPII 物料需求計(jì)劃 MRP 能力計(jì)劃 CRP 要用什么 需要多少 有什么 有多少 賣什么 市場(chǎng)需求 買什么 買多少 何時(shí)要 做什么 做多少 何時(shí)做 57 主生產(chǎn)計(jì)劃和粗能力計(jì)劃 主生產(chǎn)計(jì)劃的重要性 需 求 供 應(yīng) ? 承上啟下：將宏觀計(jì)劃轉(zhuǎn)換為微觀計(jì)劃 ? 溝通內(nèi)外：集成市場(chǎng)信息與內(nèi)部信息 微觀計(jì)劃 宏觀計(jì)劃 58 主生產(chǎn)計(jì)劃 簡(jiǎn)單的主生產(chǎn)計(jì)劃（ MPS）報(bào)表 物料名稱： Crystal 提 前 期： 1Q 現(xiàn)有庫(kù)存量 ： 8 批量 : 3 時(shí)段 當(dāng)期 1 2 3 4 5 預(yù)測(cè)量 5 5 5 5 5 合同量 12 8 2 2 9 毛需求 12 8 5 5 9 預(yù)計(jì)庫(kù)存量 8 2 0 1 2 1 凈需求 4 6 5 4 7 計(jì)劃產(chǎn)出量 6 6 6 6 9 計(jì)劃投入量 6 6 6 6 9 執(zhí)行粗能力計(jì)劃：核定瓶頸工作中心、人力和原材料等資源是否能滿足 MPS 第一步：編制資源清單 產(chǎn)品類 焊接車間機(jī)時(shí) 裝配車間機(jī)時(shí)B 7 7 2 6 吋 G 7 7 2 6 吋 第二步：計(jì)算 MPS的需求資源 1 月份 2 月份數(shù)量焊接車間機(jī)時(shí) / 每輛焊接工時(shí)裝配車間機(jī)時(shí) / 每輛裝配工時(shí) 數(shù)量焊接車間機(jī)時(shí) / 每輛焊接工時(shí)裝配車間機(jī)時(shí) / 每輛裝配工時(shí)250 25 240 18 24200 20 210 21 45 45第三步：評(píng)價(jià) MPS 如果需求 能力，則： 1. 改變負(fù)荷量：重排訂單；拖延訂單；中止訂單；訂單拆零 …… 2. 改變能力：改變工藝；加班；外協(xié)加工；雇傭臨時(shí)工 …… 粗能力計(jì)劃 60 物料需求計(jì)劃 物料清單 BOM Crystal Beryl M2 M1 1Q 1Q 1Q 組裝 加工 采購(gòu) 61 物料需求計(jì)劃 時(shí)段 當(dāng)期 1 2 3 4 5 計(jì)劃產(chǎn)出量 6 11 計(jì)劃投入量 6 11 Crystal 提前期： 1 批量： 1 現(xiàn)有量： 0 時(shí)段 當(dāng)期 1 2 3 4 5 計(jì)劃產(chǎn)出量 6 11 計(jì)劃投入量 6 11 Beryl 提前期： 1 批量： 1 現(xiàn)有量： 0 時(shí)段 當(dāng)期 1 2 3 4 5 毛需求 6 11 庫(kù)存量 5 5 9 8 凈需求 1 2 訂單下達(dá) 10 10 M1 提前期： 1 批量： 10 現(xiàn)有量： 5 生 產(chǎn) 計(jì) 劃 采 購(gòu) 計(jì) 劃 簡(jiǎn)化的 MRP運(yùn)算 62 產(chǎn)能預(yù)估 產(chǎn)能預(yù)估：1季度 2季度 3季度 4季度生產(chǎn)線 1 產(chǎn)品：生產(chǎn)線 2 產(chǎn)品：生產(chǎn)線 3 產(chǎn)品：生產(chǎn)線 4 產(chǎn)品：生產(chǎn)線 5 產(chǎn)品：生產(chǎn)線 6 產(chǎn)品：生產(chǎn)線 7 產(chǎn)品：生產(chǎn)線 8 產(chǎn)品：各季度完成的生產(chǎn)1 2 3 4○ ○ ○ □ □ □ ■● ○ ○ □ □ ■ □○ ● ○ □ ■ □ □○ ○ ● ■ □ □ ■○ ○ □ □ ■ □● ○ □ ■ □ ■○ ● ■ □ ■ □● ■ ■ ■ ■□ ■ ■ ■手工車間半自動(dòng)車間柔性車間年初Beryl Beryl Crystal Crystal 1 1 1 1 1 1 1 1 合計(jì)： Bery: Q2: 2個(gè)， Q4: 1個(gè) Crystal: Q1: 1個(gè) , Q2: 2個(gè)， Q3: 1個(gè)， Q4:2個(gè) 1 63 產(chǎn)品： 生產(chǎn)線類型：1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 1季度 2季度 3季度 4季度產(chǎn)出計(jì)劃 1投產(chǎn)計(jì)劃 1原材料需求 M1 1原材料采購(gòu) M1 1生產(chǎn)計(jì)劃與物料需求計(jì)劃： 產(chǎn)品： 生產(chǎn)線類型：1 季度 2 季度 3 季度 4 季度 1季度 2季度 3季度 4季度產(chǎn)出計(jì)劃 1投產(chǎn)計(jì)劃 1原材料需求 M1 1原材料采購(gòu) M1 1生產(chǎn)計(jì)劃、物料需求計(jì)劃、采購(gòu)計(jì)劃 Beryl (Y1,本地 ) 4 =17M ISO9000 帳期 :1Q 交貨 :Q2 庫(kù)存： Bery 1個(gè) 要求：第二季度產(chǎn)出 3個(gè) Beryl 生產(chǎn)線 2：產(chǎn)品 Beryl 實(shí)際結(jié)果：現(xiàn)有生產(chǎn)線第二季度產(chǎn)出 2個(gè) Beryl 原材料采購(gòu)匯總：上一年 : M1(Q2: 1個(gè)， Q3: 1個(gè) ) Bery 手工線 半自動(dòng) 64 MRP(物料需求計(jì)劃 ) 65 能力計(jì)劃 66 第三年回顧 體會(huì)與收獲： _______________________________ _______________________________ _______________________________ 計(jì)劃： _______________________________ _______________________________ ___________________________ 67 資金斷鏈的困境 科龍電器： 2023年盈利 2億， 2023年 3季度虧損 6000萬(wàn)，海信收購(gòu) 南京熊貓： 2023年虧損 2196萬(wàn)， 2023虧 ，強(qiáng)制判給南京維特 南方高科： 2023年涉及欠多家銀行 13億多，拖欠經(jīng)銷商貨款 2億多 68 討論：如何解決資金鏈困境 ? 應(yīng)收款貼現(xiàn) ? 廠房出售、抵押 ? 短期高利貸 ? 充分利用應(yīng)付款 ? 變賣生產(chǎn)線 ? 轉(zhuǎn)讓技術(shù) ? 出售股權(quán)， MBO，員工籌資 ? 裁員 ? 其他企業(yè)注資 ? 企業(yè)并購(gòu) ? 銀行注資 ? 風(fēng)險(xiǎn)投資 ? 政府扶持 69 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的考慮 A公司資產(chǎn) 20M 80M 100M 80M 20M 100M 負(fù)債 高股權(quán) /資產(chǎn)比率 股東權(quán)益回報(bào)率低 股東權(quán)益回報(bào)率高 低股權(quán) /資產(chǎn)比率 股東 權(quán)益 股東 權(quán)益 負(fù)債 成本 收入 利息 成本 收入 利息 B公司資產(chǎn) 70 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理的危機(jī) 案例 : 華源集團(tuán)： 2023年審計(jì)結(jié)果：華源集團(tuán)在銀行共負(fù)債 259億，短貸 209億，長(zhǎng)貸 50億 2023年 9月 16日，上海銀行，浦東發(fā)展銀行分別發(fā)起債務(wù)起訴，華源欠兩家債務(wù) 。出售后轉(zhuǎn)租，每年交納租金 ，抵押期 5年，算做長(zhǎng)期貸款，年底交利息 廠房?jī)r(jià)值 徐匯 廠區(qū)價(jià)