esprit服裝品牌與科健合作生產(chǎn)手機(jī)商業(yè)計(jì)劃書(shū)(存儲(chǔ)版)
【正文】 （千） 5 20 30 15 5 75 預(yù)測(cè)銷售收入（萬(wàn)） 540 2160 3240 1470 490 7900 銷售成本 單機(jī)制造成本 800 800 800 800 800 訂單量（千） 15 30 30 75 預(yù)測(cè)采購(gòu)成本（萬(wàn)） 1200 2400 2400 6000 市場(chǎng)推廣費(fèi)用（萬(wàn)） 50 50 100 50 250 攤消管理費(fèi)用（萬(wàn)） 34 50 33 50 50 217 合計(jì)銷售成本（萬(wàn)） 1284 2500 2533 100 50 6467 前期費(fèi)用 技術(shù)方案攤消（萬(wàn)） 500 MD/ID 設(shè)計(jì) 50 開(kāi)模費(fèi)用 120 前期市場(chǎng)推廣費(fèi)用 200 前期費(fèi)用合計(jì) 870 毛利額 當(dāng)月毛利（萬(wàn)） 870 744 340 707 1370 440 563 累計(jì)毛利（萬(wàn)） 870 1614 1954 1247 123 563 毛利潤(rùn)率 % * 當(dāng)月銷售收入可用來(lái)支付當(dāng)月采購(gòu)費(fèi)用； 貨到付款； 不考慮資金的時(shí)間價(jià)值； E產(chǎn)品： 月份 前期投入 APR MAY JUN JUL AUG 合計(jì) 銷售收入 銷售價(jià) 2580 2580 2280 2280 2280 提貨價(jià) 1930 1930 1730 1730 1730 預(yù)測(cè)提貨量（千） 3 15 25 10 2 55 預(yù)測(cè)銷售收入（萬(wàn)） 579 2895 4325 1730 346 9875 銷售成本 單機(jī)制造成本 1200 1200 1200 1200 1200 訂單量（千） 15 20 20 55 預(yù)測(cè)采購(gòu)成本（萬(wàn)） 1800 2400 2400 6600 市場(chǎng)推廣費(fèi) 用（萬(wàn)） 50 50 100 50 250 攤消管理費(fèi)用（萬(wàn)） 34 50 50 100 100 334 合計(jì)銷售成本（萬(wàn)） 1884 2500 2550 150 100 7184 前期費(fèi)用 技術(shù)方案攤消（萬(wàn)） 1000 MD/ID 設(shè)計(jì) 100 開(kāi)模費(fèi)用 400 前期市場(chǎng)推廣費(fèi)用 300 前期費(fèi)用合計(jì) 1800 毛利額 當(dāng)月毛利（萬(wàn)） 1800 1305 395 1775 1580 246 891 累計(jì)毛利（萬(wàn)） 1800 3105 2710 935 645 891 毛利潤(rùn)率 % * 當(dāng)月銷售收入可用來(lái)支付當(dāng)月采購(gòu)費(fèi)用； 貨到付款； 不考慮資金的時(shí)間價(jià)值； 各產(chǎn)品合并的簡(jiǎn)易損益分析： 月份 前期投入 AUG SEP OCT NOV DEC JAN FEB MAR APR MAY JUN JUL AUG 合計(jì) 預(yù)測(cè)銷售收入（萬(wàn)） 579 2895 4865 3890 3865 4365 5355 3890 3458 4365 4815 1730 346 44418 前期投入費(fèi)用合計(jì)（萬(wàn)） 2970 2970 銷售成本（萬(wàn)） 20xx 2600 3950 2600 4500 2650 3967 2650 4467 2600 2600 150 100 34834 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)宣傳費(fèi)用 200 800 370 1800 3170 當(dāng)月毛利（萬(wàn)） 2970 1421 95 915 490 635 1345 1388 560 1009 1765 2215 1580 246 3444 累計(jì)毛利（萬(wàn)） 2970 4391 4296 3381 2891 3526 2181 793 1353 2362 597 1618 3198 3444 毛利潤(rùn)率 % 如表所示，合資公司 在第一年（ ）銷售收入預(yù)計(jì)可達(dá) 44418 萬(wàn)元，毛利額可達(dá) 3444 萬(wàn)元，綜合毛利率達(dá) %。 選擇 10002500 元間作為市場(chǎng)切入點(diǎn)的主要理由在于： ? 這一區(qū)間的市場(chǎng)份額合計(jì)達(dá) 63%，是最主流的消費(fèi)市場(chǎng)； ? 這一區(qū)間內(nèi)消費(fèi)者購(gòu)機(jī)時(shí)最關(guān)注的是產(chǎn)品的外觀因素，其次才是產(chǎn)品的功能，可以通過(guò) MD/ID 設(shè)計(jì)創(chuàng)造競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，獲取滿意的利潤(rùn)； ? 這一區(qū)間內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)十分激烈，市場(chǎng)領(lǐng)先品牌的優(yōu)勢(shì)不是非常明顯，給新生品牌的成功進(jìn)入保留了一定市場(chǎng)機(jī)會(huì)； ? 綜合分析成本和銷售空間，在這一區(qū)間推出產(chǎn)品，最可能實(shí)現(xiàn)預(yù)定的銷量和利潤(rùn)目標(biāo)； 在第一財(cái)年（ ），計(jì)劃基于同一套技術(shù)方案根據(jù)采用的技術(shù)模塊多少不同、外型設(shè)計(jì)及加工工藝水準(zhǔn)不同推出 45 款產(chǎn)品，每款產(chǎn)品的目標(biāo)銷量在 5 萬(wàn)以上； 月份 AUG SEP OCT NOV DEC JAN FEB MAR APR MAY JUN JUL AUG A B C D E A、 C 產(chǎn)品 ：同一技術(shù)方案，通話、短信功能齊備 ， 26 萬(wàn)色彩屏，支持拍照和 MMS功能，外型工藝精良， C 產(chǎn)品根據(jù)技術(shù)進(jìn)步情況在功能上比 A 產(chǎn)品更強(qiáng)大，考慮由國(guó)外設(shè)計(jì)公司設(shè)計(jì)外型并開(kāi)模，單機(jī)制造成本在￥ 1200 左右，上市價(jià)在 2300 左右的中端產(chǎn)品，目標(biāo)銷量 萬(wàn)； B、 D 產(chǎn)品：同一技術(shù)方案，基本功能具備， 萬(wàn)色彩屏，可考慮減少了拍照和MMS 功能， D 產(chǎn)品根據(jù)技術(shù)進(jìn)步情況在功能上比 B 產(chǎn)品更強(qiáng)大，由國(guó)內(nèi)設(shè)計(jì)公司進(jìn)行設(shè)計(jì)開(kāi)模，單機(jī)制造成本在￥ 800 左右，上市價(jià)在 1500 左右的低端產(chǎn)品，目標(biāo)銷量 萬(wàn)； E 產(chǎn)品 ：根據(jù)市場(chǎng)、技術(shù)趨勢(shì)發(fā)展確定是否沿用原技術(shù)方案的中端 機(jī)，暫按引入新技術(shù)方案作為成本考慮基礎(chǔ)，在技術(shù)模塊上功能更加強(qiáng)大； 第四部分 營(yíng)銷策略 在建立銷售網(wǎng)絡(luò)、銷售渠道、設(shè)立代理商、分銷商方面的策略： ? 運(yùn)做
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