偉誠(chéng)實(shí)業(yè)(紙包裝印刷)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 差異分析 現(xiàn)有舉措目標(biāo) 公司設(shè)定目標(biāo) 差異 差異解釋 彌補(bǔ)差異方式 經(jīng)營(yíng)（預(yù)算）計(jì)劃實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)與規(guī)避方法 主要風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)來源 規(guī)避方式 財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃（應(yīng)附詳細(xì)財(cái)務(wù)預(yù)算表） 主要表格 輔助表格 資金需求預(yù)算表 固定資產(chǎn)預(yù)算表 現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)狀況預(yù)算表 資產(chǎn)負(fù)債平衡表 財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表 損益表 管理費(fèi)用預(yù)算表 （其他主要表格） 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入預(yù)算表 （其他輔助表格） 附件 2 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 工作推進(jìn)時(shí)間表 主要活動(dòng) 9 月 30/9 9/10 15/10 25/10 30/10 8/11 15/11 16/11 董事會(huì)提出年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo) 討論確定經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 董事會(huì)下發(fā)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，征求意見 公司管理層提出實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的可能性與具體措施，提交董事會(huì)審議 董事會(huì)審議并確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 編制年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案 審核年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案 2 審批年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 審議、修改、批準(zhǔn)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 3 分解年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 4 下達(dá)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 附件 3 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 工作 流程 各中心 中心總監(jiān) 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理 /常務(wù)副總經(jīng)理 董事會(huì) No Yes No Yes No Yes 提出年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 研究討論，并提出可行性方案與具體措施 審議 確定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 執(zhí)行年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 編制各中心的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算 匯總，并編制公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)草 案 通過 審批 簽發(fā)分解年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 研究討論，提出意見和建議 領(lǐng)導(dǎo)編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算 審核 按季度、月度、部門分解年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 召開總經(jīng)理辦公會(huì)討論、審核 領(lǐng)導(dǎo)分解經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算 Yes No No Yes 執(zhí)行經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 匯總平衡按季度、月度、部門分解的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 審核 審批 召開總經(jīng)理辦公會(huì)討論、審核 下達(dá)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 。 會(huì)議對(duì)改進(jìn)措施形成決議，計(jì) 劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)督促各相關(guān)部門落實(shí)會(huì)議決定。 3. 確因客觀因素影響需要調(diào)整部門月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，必須由部門第一負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)說明原因，經(jīng)中心總監(jiān)審核，總經(jīng)理（常務(wù)副總經(jīng)理）批準(zhǔn)執(zhí)行。 第三十一條 下達(dá)月度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 1. 每月 25 日，各部門根據(jù)公司季度分解計(jì)劃、部門分解計(jì)劃，結(jié)合公司整體工作進(jìn)展情況和本部門實(shí)際工作情況，提出下月度本部門工作計(jì)劃，并提交給計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核；同時(shí)根據(jù)確定的當(dāng)月度預(yù)算目標(biāo)，按照項(xiàng)目提出預(yù)算明細(xì)表，具體參照《偉誠(chéng)實(shí)業(yè)（深圳）有限公司預(yù)算管
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