【正文】 上，對其控制過程不斷進(jìn)行評價與調(diào)整。 2023年，中國工商銀行出臺了 《 操作風(fēng)險管理框架 》，并將其作為 《 中國工商銀行全面風(fēng)險管理框架 》 的一部分，這標(biāo)志著工商銀行在我國金融系統(tǒng)內(nèi)第一家正式將操作風(fēng)險的監(jiān)督管理納入具體議事日程。 料搜集與管理困 難度 較 高。這樣綜合了內(nèi)部數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)進(jìn)行的損失分布估計會偏向于高額損失，因而計算出來的操作風(fēng)險資本要求會嚴(yán)重高估。管理標(biāo)準(zhǔn)：數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)并不總是可比的，因為它是匯集了全行業(yè)的數(shù)據(jù)。之后，經(jīng)過比例調(diào)整或其它的處理后，管理機構(gòu)提供標(biāo)準(zhǔn)報告。鑒于操作風(fēng)險計量方法處于不斷演進(jìn)之中，巴塞爾委員會不規(guī)定用于操作風(fēng)險計量和計算監(jiān)管資本所需的具體模型。 在各產(chǎn)品部門中，總收入是個廣義的指標(biāo)，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模，因此也大致代表各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險暴露。 ，同時也要考慮這些因素和事件之間的依賴關(guān)系。例如這些指標(biāo)可以是交易量、操作不當(dāng)引起的損失、意外報告的數(shù)目、人員流失比率、人員空缺率等等，所有可以反映或者預(yù)測運行異常的指標(biāo)都可以包括進(jìn)來。首先收集企業(yè)歷史上的開支數(shù)據(jù)，然后調(diào)整這些數(shù)據(jù)以反映企業(yè)內(nèi)部發(fā)生的結(jié)構(gòu)性變化，最后將這些開支數(shù)據(jù)的波動率作為操作風(fēng)險值，因為開支的波動可能來自操作失誤、罰款、經(jīng)營中的損失。rt＝ α＋ b1(△ P t /P t)＋ b2(△ P t /P t)＋ b3(△ P t /P t)＋K＋ εt其中， rt是公司股票的收益率， △ P t /P t 是第 i個風(fēng)險因素的收益率， bi代表了對這些因素的敏感程度。 國有商業(yè)銀行損失事件數(shù)目（根據(jù)公開媒體報道）國有商業(yè)銀行損失金額損失按地區(qū)劃分操作風(fēng)險度量模型操作風(fēng)險的定性評估操作風(fēng)險的定量度量方法新巴塞爾資本協(xié)議中的度量方法操作風(fēng)險高級計量模型及其應(yīng)用操作風(fēng)險的定性評估自我評估（ Selfassessment）風(fēng)險圖（ Risk Mapping）關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)（ Key Risk Indicators，KRIs）情景分析（ Scenario Analysis）操作風(fēng)險度量方法體系由上至下法(Topdown Approaches)由上至下法著眼點在于 總體的目標(biāo) (例如凈收入、凈資產(chǎn) )，然后考慮風(fēng)險因素和損失事件對其造成的影響。資產(chǎn)管理（ Asset Management） ：可自由支配的資金管理和不可自由支配的資金管理。 涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險事件（ Execution Delivery Process Management） ：交易失敗、過程管理出錯、與合作伙伴、賣方的合作失敗。例如搶劫、偽造、開具空頭支票以及黑客行為對計算機系統(tǒng)的損壞。2023－ 2023年 6月，工商銀行上海外高橋保稅區(qū)支行向 “姚康達(dá) ”一人就發(fā)放個人住房貸款 7141萬元，這些資金被用于購買 128套住房，炒作房地產(chǎn)。國際商業(yè)與信用銀行（ BCCI） 1991 年 10,000 欺 詐 性 貸 款、虛假存款和洗 錢 等廣泛的非法 經(jīng)營業(yè)務(wù) 活 動 。 操作風(fēng)險的涵義雖然操作風(fēng)險這個概念的提出已有較長的歷史，但將其與其他兩種風(fēng)險并列為金融機構(gòu)面臨的三種主要風(fēng)險則是最近幾年的事情?？茖W(xué)有效的金融風(fēng)險管理一方面可以保證金融機構(gòu)健康、持續(xù)地運行，另一方面可以降低企業(yè)防范風(fēng)險的資金成本，提高企業(yè)的競爭力。操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。 1998年 5月，原中國銀行南海支行丹灶辦事處信貸員謝炳峰、儲蓄員麥容輝共同貪污 5250萬元潛逃。中國工商銀行南海支行1990－2023超 過 20億元使用虛假的財務(wù)報表、經(jīng)濟合同、證明文件，使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明、抵押物作擔(dān)保、抵押，騙取銀行貸款中國工商銀行上海外高橋保稅區(qū)支行2023－涉案金 額： 7141萬 以消費信貸名義經(jīng)營謀利：姚康達(dá)將個人住房貸款用于購買128套住房，炒作房地產(chǎn)。 客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險事件（ Client, Products Business Practices） ：有意或無意造成的無法滿足某一顧客的特定需求，或者是由于產(chǎn)品的性質(zhì)、設(shè)計問題造成的失誤。交易與銷售（ Trading Sales） ：固定收益?zhèn)?、股?quán)、商品期貨、信用產(chǎn)品、自有頭寸證券、租賃與贖回、經(jīng)紀(jì)、債務(wù)。 2023年損失數(shù)據(jù)調(diào)查中 89個銀行提交了數(shù)據(jù)，是 2023年 30家銀行的近 3倍。 。它將企業(yè)的歷史收入作為目標(biāo)變量，將企業(yè)外部的一些風(fēng)險因素作為解釋變量。操作杠桿風(fēng)險是指由于收入波動率和開支波動率的不同所引起的風(fēng)險，它依賴于資產(chǎn)與運營開支的比率。 經(jīng)常使用的自下而上的模型包括資產(chǎn)負(fù)債管理、市場因素模型、精算損失模型、隨機模型、操作方差、壓力測試、操作清單等。巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)管委員會推行的度量方法（一）基本指標(biāo)法（ The Basic Indicator Approach， BIA） （二）標(biāo)準(zhǔn)法（ The Standardised Approach， SA） （三）高級計量法 (Advanced Measurement Approaches， AMA)基本指標(biāo)法采用基本指標(biāo)法銀行持有的操作風(fēng)險資本應(yīng)等于前三年總收入的平均值乘上一個固定比例 (用 α表示 )。應(yīng)注意到，標(biāo)準(zhǔn)法是按各產(chǎn)品部門計算總收入，而非在整個機構(gòu)層面計算，例如，公司金融指標(biāo)采用的是公司金融業(yè)務(wù)產(chǎn)生的總收入。第二類操作損失數(shù)據(jù)庫：建立在銀行公會基礎(chǔ)上的，在一定的保密原則下，通過簽訂協(xié)定，銀行將其內(nèi)部損失數(shù)據(jù)提交給銀行公會以建立數(shù)據(jù)庫。如果一家銀行想成為操作風(fēng)險 ORX協(xié)會的會員，這家銀行必須論證自己有足夠的收據(jù)搜集能力。選擇起點時，既要考慮數(shù)據(jù)庫的所有使用者，也要依據(jù)數(shù)據(jù)提供者和損失的不同而不同。 行 過 去的 損 失 經(jīng)驗可能未涵蓋尾部 損失。對于內(nèi)部數(shù)據(jù)中很少（或沒有）高額損失的損失類型，美國銀行和花旗銀行的員工使用外部數(shù)據(jù)來估計其操作風(fēng)險暴露。形成了建行操作風(fēng)險損失事件調(diào)查數(shù)據(jù)分析報告，全面、系統(tǒng)地總結(jié)了建行操作風(fēng)險管理狀況并提出相關(guān)建議。操作風(fēng)險分布與緩釋策略操作風(fēng)險管理選擇策略保險緩釋保險范圍保險賠付巴塞爾委員會對保險的處理方法標(biāo)準(zhǔn) 高級計量法允許銀行出于計算最低監(jiān)管資本的需要，在計量操作風(fēng)險時認(rèn)可保險的風(fēng)險緩釋影響。由此可見，銀行通過保險替代資本和內(nèi)部控制的程度是有限的。這些數(shù)據(jù)只能很有限地跟蹤應(yīng)被保險的操作風(fēng)險。業(yè)務(wù)外包業(yè)務(wù)外包的概念是羅斯 將操作風(fēng)險管理融入銀行整體風(fēng)險管理之中，而操作風(fēng)險衡量則須與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險加以整合，也就是綜合風(fēng)險管理的概念。開始意識到操作風(fēng)險是須妥善管理，逐步展開專門單位、人員責(zé)。標(biāo)準(zhǔn)銀行能否享受這種風(fēng)險緩釋作用，取決于是否符合以下標(biāo)準(zhǔn)：保險人的理賠支付能力評級最低為 A(或相當(dāng)?shù)脑u級 )。保險賠付即使銀行購買了保險，但仍可能有保險公司不履行它們的責(zé)任。由于存在信息不對稱，對保險公司來說，要區(qū)分高風(fēng)險的銀行和低風(fēng)險的銀行可能很難或者成本很高。對于 Tobin’Q值較高的銀行，股價波動更大。國內(nèi)銀行所做的操作數(shù)據(jù)搜集2023～ 2023年，在銀行監(jiān)管部門的組織下，國家開發(fā)銀行、中國工商銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行和中信實業(yè)銀行參加了巴塞爾委員會推行的 “第三次定量影響測試 ”（ QIS3），向巴塞爾委員會提供了數(shù)據(jù)，測算了新協(xié)議中操作風(fēng)險對各行資本充足率的影響。 損 失數(shù)據(jù)未必與銀 行直接相關(guān)，因此須 加以 篩選 。外部數(shù)據(jù)庫一般只記錄極端損失，即損失額最高的部分（公開披露的部分），并且沒有經(jīng)過嚴(yán)格的統(tǒng)計處理。但并非所有數(shù)據(jù)都是如此。參與銀行按一定標(biāo)準(zhǔn)提交數(shù)據(jù)；托管人按客戶要求將數(shù)據(jù)匿名化、整理和標(biāo)準(zhǔn)化；管理機構(gòu)操作風(fēng)險將數(shù)據(jù)合并，按客戶的需求進(jìn)行分析并提供報告。使用高級計量法應(yīng)獲得監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)。標(biāo)準(zhǔn)法 在標(biāo)準(zhǔn)法中，銀行的業(yè)務(wù)分為 8個產(chǎn)品部門：公司金融 (corporate finance)、交易和銷售 (trading sales)、零售銀行業(yè)務(wù) (retail banking)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù) (mercial banking)、支付和清算 (payment settlement)、代理服務(wù) (agency services)、資產(chǎn)管理 (asset management)和零售經(jīng)紀(jì) (retail brokerage)。 件。 風(fēng)險概況模型(Risk Profiling Models) 選取一些可以反映企業(yè)運行風(fēng)險狀況的指標(biāo)，連續(xù)