業(yè)財務(wù)管理制度與內(nèi)控制度的建設(shè)(存儲版)
【正文】 理的中心地位。 企業(yè)財務(wù)管理制度覆蓋的范圍財務(wù)管理物資金信息行為作業(yè)決策觀念66華南理工大學(xué) CUIYI九、小結(jié) —對財務(wù)制度的再認識財務(wù)管理制度是企業(yè)財務(wù)管理中的“基本法 ”立法 執(zhí)法 司法財務(wù)部門管理高層財務(wù)部人員各部門主管財務(wù)主管管理高層67華南理工大學(xué) CUIYI九、小結(jié) —對財務(wù)制度的再認識216。 “適應(yīng)性 ”是指公司各項財務(wù)管理制度能夠根據(jù)公司目標(biāo)、營銷戰(zhàn)略、組織結(jié)構(gòu)、技術(shù)的變化以及國家有關(guān)財會法規(guī)的變更而及時地調(diào)整。 財務(wù)管理制度調(diào)整的頻率與范圍216。 制度運行的控制與評價機制216。 制度實施運行的組織保證216。 財務(wù)制度應(yīng)以企業(yè)管理文件的形式，通過正式的審批流程予以頒布。216。 合規(guī)性240。41華南理工大學(xué) CUIYI六、財務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)216。 內(nèi)部審計控制35華南理工大學(xué) CUIYI五、企業(yè)內(nèi)控制度綜合體系216。 職責(zé) ?培訓(xùn) ?考核 ?獎懲 ?職務(wù)輪換34華南理工大學(xué) CUIYI 內(nèi)部財務(wù)控制的方法（二）216。240。216。 堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種欺詐、舞弊行為，保護企業(yè)財產(chǎn)的安全完整。 內(nèi)部財務(wù)控制的內(nèi)容216。28華南理工大學(xué) CUIYI 生產(chǎn)成本核算工作的總體任務(wù)240。 科學(xué)、有效地組織公司生產(chǎn)部門的統(tǒng)計工作，保證統(tǒng)計資料的準確性、及時性與全面性，以真實反映公司的生產(chǎn)運作情況，并為公司生產(chǎn)經(jīng)營核算比較以及各項生產(chǎn)經(jīng)營決策提供有效依據(jù)。23華南理工大學(xué) CUIYI 全面預(yù)算流程經(jīng)營目標(biāo)戰(zhàn)略規(guī)劃銷售預(yù)算草案 生產(chǎn)預(yù)算草案銷售費用預(yù)算草案其他職能單位 財務(wù)部生產(chǎn)部門銷售部門預(yù)算委員會匯總 /初審管理費用預(yù)算草案財務(wù)費用預(yù)算草案生產(chǎn)成本預(yù)算草案現(xiàn)金預(yù)算預(yù)算報表審查、協(xié)調(diào)預(yù)算草案修改審批預(yù)算執(zhí)行 預(yù)算監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行報告預(yù)算修訂糾正措施籌劃 /推動24華南理工大學(xué) CUIYI3. 4內(nèi)部財務(wù)控制制度216。216。 制度目的240。16華南理工大學(xué) CUIYI 財務(wù)管理制度體系全面預(yù)算制度內(nèi)部控制制度統(tǒng)計核算制度財務(wù)分析制度銷售采購生產(chǎn)財務(wù)組織制度財會稽核制度17華南理工大學(xué) CUIYI 財務(wù)管理制度體系全面預(yù)算制度內(nèi)部控制制度統(tǒng)計核算制度財務(wù)分析制度銷售采購生產(chǎn)財務(wù)組織制度財會稽核制度18華南理工大學(xué) CUIYI三、企業(yè)典型的財務(wù)管理制度216。 有 “法 ”可依240。 為財務(wù)管理工作提供方法保證。 為財務(wù)管理工作提供組織保證。價值鏈示意12華南理工大學(xué) CUIYI 財務(wù)管理圍繞的中心財務(wù)管理是企業(yè)價值鏈中的支持性活動，是為主體活動提供支持服務(wù)的。定資 服務(wù)與監(jiān)督的關(guān)系有沒有處理好？216。 財務(wù)管理與經(jīng)濟價值或財富的保值增值有關(guān)，是有關(guān)創(chuàng)造財富的決策。 “財務(wù)管理制度 ”在公司財務(wù)管理工作中的運作216。240。 權(quán)威性240。企業(yè)財務(wù)總監(jiān)班專題講座企業(yè)財務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)廣東現(xiàn)代管理培訓(xùn)中心崔 毅 教授 1華南理工大學(xué) CUIYI一、管理制度與制度化管理二、財務(wù)管理與財務(wù)管理制度三、企業(yè)典型的財務(wù)管理制度四、內(nèi)部財務(wù)控制五、企業(yè)內(nèi)控制度綜合體系六、財務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)七、公司財務(wù)管理制度診斷八、財務(wù)制度范例企業(yè)財務(wù)管理制度及內(nèi)控制度的建設(shè)2華南理工大學(xué) CUIYI一、管理制度與制度化管理216。 制度規(guī)范的特點240。 規(guī)范各崗位的職責(zé)與權(quán)力并文件化。 “財務(wù)管理制度 ”在公司財務(wù)管理工作中的作用216。216。 監(jiān)控器240。14華南理工大學(xué) CUIYI “財務(wù)管理制度 ”在公司財務(wù)管理工作中的作用216。216。15華南理工大學(xué) CUIYI “財務(wù)管理制度 ”在公司財務(wù)管理工作中的運作216。 對違反制度規(guī)定的事務(wù)與相關(guān)人員追究責(zé)任，嚴肅處理。 財務(wù)分析制度19華南理工大學(xué) CUIYI3. 1財務(wù)稽核制度216。 明確公司財務(wù)部的職能和職權(quán)，并為財務(wù)部的有效運行及達成其職能目標(biāo)設(shè)立合適的組織和人員配置。同時通過對資金流、物資流與信息流的同步控制，充分發(fā)揮財務(wù)部門在公司整個生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中的紐帶與動態(tài)監(jiān)控作用。 制度目的240。216。 由公司財務(wù)部門通過運用各種專門的分析方法，定期對公司財務(wù)報表和其他財務(wù)數(shù)據(jù)進行系統(tǒng)的分析和研究，評價企業(yè)的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況及其變動，為改進公司財務(wù)管理工作和領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供重要的財務(wù)信息。 內(nèi)部財務(wù)控制的目標(biāo)216。216。如填制和審核會計憑證制度、復(fù)式記帳方法、財產(chǎn)定期盤存、會計稽核檢查等。 各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理程序應(yīng)有合理分工。 人員素質(zhì)控制240。 內(nèi)部報告控制216。定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點。 制度的公布與溝通43華南理工大學(xué) CUIYI 216。 財務(wù)管理制度應(yīng)對經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理程序要有明確規(guī)定，并要簡便易行，便于實際操作和運行。45華南理工大學(xué) CUIYI 財務(wù)管理制度的公布與溝通216。46
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