某單位內(nèi)部資金運營講解(存儲版)
【正文】 方式 四、資金考核 五、內(nèi)部銀行 六、資金計劃 一、支付結(jié)算方式 分類圖示 2023/1/23 3 國內(nèi)貿(mào)易 支付結(jié)算方式 國際貿(mào)易 票據(jù)結(jié)算 現(xiàn)金結(jié)算 電匯結(jié)算 匯付 托收 國際信用證 國內(nèi)信用證 2023/1/23 4 二、國內(nèi)結(jié)算 票據(jù)結(jié)算 票據(jù)的概念： 在我國 《 票據(jù)法 》 中所稱的票據(jù)僅指匯票、本票和支票。 電子銀行承兌匯票 電子銀行承兌匯票是紙質(zhì)銀行承兌匯票的繼承和發(fā)展，電子銀行承兌匯票所體現(xiàn)的票據(jù)權(quán)利義務(wù)關(guān)系 與紙質(zhì)銀行承兌匯票沒有區(qū)別 ，不同之處是電子銀行承兌匯票以數(shù)據(jù)電文形式 替代原有的紙質(zhì)實物票據(jù)，以電子簽名取代實體簽章，以網(wǎng)絡(luò)傳輸取代人工傳遞，以計算機錄入代替手工書寫，實現(xiàn)了出票、流轉(zhuǎn)、兌付等票據(jù)業(yè)務(wù)過程的完全電子化。 2023/1/23 21 票據(jù)的抗辯 抗辯：即 拒絕付款 ， 票據(jù)債務(wù)人對下列情況的持票人可以拒絕付款： 對不履行約定義務(wù)的與自己有直接債權(quán)債務(wù)關(guān)系的持票人； 以欺詐、偷盜或脅迫等手段取得票據(jù)的持票人； 對明知有期詐、偷盜或者脅迫等情形，出于惡意取得票據(jù)的持票人； 明知債務(wù)人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人； 因重大過失取得不符合 《 票據(jù)法 》 規(guī)定的票據(jù)的持票人； 對取得背書不連續(xù)票據(jù)的持票人； 符合 《 票據(jù)法 》 規(guī)定的其他抗辯事由。 2023/1/23 23 票據(jù)的背書及轉(zhuǎn)讓 ? 背書： 背書連續(xù)：是指票據(jù)第一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人是票據(jù)上記載的收款人，前次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是后一次背書轉(zhuǎn)讓的背書人，依次前后銜接，最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人 ? 粘單：當票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項的需要，可加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上。 不能掛失的票據(jù)： 轉(zhuǎn)賬銀行匯票； 轉(zhuǎn)賬銀行本票； 各類 空白票據(jù) 。 ? 支票倒交是企業(yè)將支票交到出票單位的開戶銀行進行進帳，需要填寫轉(zhuǎn)帳支票和銀行進帳單，銀行進賬單需填寫出票人及收款人賬戶信息和金額。查驗異常一律不予收??；若查驗不確定及必須交資金外勤人員去銀行查詢查復(fù)，查詢查復(fù)異常第一時間告 知 資金部責任人、財務(wù)部責任人及業(yè)務(wù)責任人 。 ? 買賣雙方融資通道多。 ③票匯：指匯出行接受匯款人的申請，想?yún)R款人簽發(fā)以國外匯入行為付款人的銀行即期匯票，然后指示匯入行付款給國外收款人的一種方式。 ? 境外子公司占用：滿足優(yōu)惠利率的進口部門現(xiàn)款占用考核利率按月‰ ；出口 /出口轉(zhuǎn)口業(yè)務(wù) 的現(xiàn)款占用考核利率按月 ‰ ； ? 現(xiàn)款負占用 （ 1）由于銀行承兌匯票凈占用形成的現(xiàn)款負占用，按現(xiàn)款負占用金額乘以比例 4‰ ；（ 2）除上述原因以外形成的現(xiàn)款負占用月利率為 ‰ 。 ? 報送時間： 月度資金計劃：各業(yè)務(wù)部門責任人每月 25日前編制下月資金計劃 。 2023/1/232023/1/23Monday, January 23, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 2023/1/232023/1/232023/1/232023/1/23 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 2023/1/232023/1/23January 23, 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 2023年 1月 23日星期一 2023/1/232023/1/232023/1/23 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。勝人者有力，自勝者強。 2023年 1月 23日星期一 2023/1/232023/1/232023/1/23 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 1月 2023/1/232023/1/232023/1/231/23/2023 1行動出成果，工作出財富。 3. 超計劃資金支付，資金部可根據(jù)資金情況決定是否予以支付。 ? 類別：分為周資金計劃和月度資金計劃， 四期周資金計劃匯總成月度資金計劃 。 ③信用證方式中有關(guān)各方處理的是單據(jù)，而不是貨物。 ? 國際結(jié)算 匯款 ? 匯款的種類： ①電匯：指匯出行按照匯款人的申請，以電報、電傳或 SWIFT的形式向國外匯入行發(fā)出的指示，指示其將款項支付給收款人的一種方式。 國內(nèi)信用證結(jié)算的優(yōu)點 ? 有效地避免了承兌匯票項下賣方發(fā)貨的盲目性。 （ 2）經(jīng)資金部同意，業(yè)務(wù)部門為降低應(yīng)收賬款風險而收取的不符合上述要求的票據(jù)，包括回頭票和帶說明的票（俗稱 “ 小票 ” ） 。如不加急一般情況第二天到賬。 非經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓 ， 而以其他合法方式取得票據(jù)的 ， 依法舉證 ， 證明其票據(jù)權(quán)利 。 大
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1