【正文】 =過(guò)路過(guò)橋及存車(chē)費(fèi)：過(guò)路過(guò)橋費(fèi)（ 500元 /月 /輛） 車(chē)數(shù)量=日常維護(hù)費(fèi)：維護(hù)費(fèi)（ 200元 /月 /輛） 車(chē)數(shù)量=車(chē)輛保險(xiǎn)： ?每輛車(chē)明細(xì)估算=養(yǎng)路費(fèi)：養(yǎng)路費(fèi)（ 280元 /月 /噸） 噸位 車(chē)數(shù)量=其他：驗(yàn)車(chē)費(fèi)等（ 1000元 /年 /輛） 車(chē)數(shù)量=車(chē)輛補(bǔ)貼： = ?各級(jí)別員工數(shù)量 各級(jí)別月金額4. 其他固定 資產(chǎn)維修=辦公用品（打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)等）：月歷史實(shí)際發(fā)生=其他： ?各類(lèi)固定資產(chǎn)月維修費(fèi) 比率TelemunicationPage 19成本費(fèi)用預(yù)算（七）低值易耗品預(yù)算= ?月實(shí)際發(fā)生當(dāng)月儀器儀表采購(gòu)根據(jù)網(wǎng)絡(luò)部各崗位上報(bào)的實(shí)際需求進(jìn)行估算。手機(jī)銷(xiāo)售量參見(jiàn)面其他業(yè)務(wù)支出中出售手機(jī)的量。TelemunicationPage 28固定資產(chǎn)預(yù)算= ?上月固定資產(chǎn)＋ ?本月新增固定資產(chǎn)－ ?本月減少固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)折舊固定資產(chǎn)折舊= ?上月固定資產(chǎn)折舊＋ ?上月新增固定資產(chǎn)折舊－ ?上月減少固定資產(chǎn)折舊其中：固定資產(chǎn)折舊＝（固定資產(chǎn)原值－凈殘值） 折舊率（折舊年限按資產(chǎn)大類(lèi)劃分） 新增固定資產(chǎn)＝在建工程轉(zhuǎn)固＋直接購(gòu)入＋其他 減少固定資產(chǎn)＝固定資產(chǎn)折舊提完＋出售＋報(bào)廢（與 “固定資產(chǎn)清理 ”有關(guān)） 與固定資產(chǎn)預(yù)算錯(cuò) 開(kāi) 1 個(gè) 月固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)TelemunicationPage 29遞延、無(wú)形資產(chǎn)預(yù)算遞延資產(chǎn)遞延資產(chǎn) = ?當(dāng)月采購(gòu)儀器儀表 ?儀器儀表 /24其中， 當(dāng)月儀器儀表采購(gòu)根據(jù)網(wǎng)絡(luò)部各崗位上報(bào)的實(shí)際需求進(jìn)行估算。＝流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債 =月初余額 +當(dāng)月凈增額TelemunicationPage 34權(quán)益股東權(quán)益股東權(quán)益 根據(jù)歷史數(shù)據(jù)和當(dāng)年集團(tuán)增資計(jì)劃估算。 福利費(fèi)＝ 應(yīng)付工資總額 14%/12 統(tǒng)籌費(fèi)＝應(yīng)付工資總額 20%/12=凈利潤(rùn) 比例（每年 5月上繳香港公司凈利潤(rùn)， 4月預(yù)提 ）=應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅：（當(dāng)月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入＋ SIM卡收入） 3%＋部分其他業(yè)務(wù)收入 5%=應(yīng)交房產(chǎn)稅：自有房屋：房屋帳面價(jià)值 70%%/12（每年 11月交）； 出租房屋：月租金 %（月交納）=應(yīng)交車(chē)船使用稅： ?車(chē)噸位 定額（年初交納）=應(yīng)交土地使用稅： ?平米數(shù) 土地級(jí)別對(duì)應(yīng)金額=應(yīng)交所得稅：每月提取定額，季度按會(huì)計(jì)報(bào)表利潤(rùn)交納所得稅；年末進(jìn)行納稅調(diào)整。= ?當(dāng)月支付待攤廣告費(fèi) ?待攤廣告費(fèi) /攤銷(xiāo)月數(shù)其中， 待攤廣告費(fèi)根據(jù)占廣告費(fèi)的比率進(jìn)行估算，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)分析 確定待攤廣告費(fèi)占廣告費(fèi)的比率。 非移動(dòng)業(yè)務(wù)無(wú)應(yīng)收帳款。TelemunicationPage 15成本費(fèi)用預(yù)算（三）網(wǎng)間結(jié)算支出1. 網(wǎng)間互聯(lián)支出2. 漫游結(jié)算支出＝通話費(fèi) 網(wǎng)間結(jié)算支出 +IP網(wǎng)間結(jié)算支出其中：按電信公司（新網(wǎng)通）、聯(lián)通公司、鐵通公司、其他公司分類(lèi)進(jìn)行估算通話費(fèi)網(wǎng)間結(jié)算支出 /IP網(wǎng)間結(jié)算支出＝取用公司對(duì)應(yīng)的歷史數(shù)據(jù) 增長(zhǎng)比例增長(zhǎng)比例：要考慮通話費(fèi)收入、 IP卡收入的增長(zhǎng)產(chǎn)生相應(yīng)的網(wǎng)間結(jié)算支出的增長(zhǎng)， 以及其他運(yùn)營(yíng)的營(yíng)銷(xiāo)政策產(chǎn)生的網(wǎng)間結(jié)算支出的增長(zhǎng)漫游清算服務(wù)費(fèi)＝國(guó)內(nèi)清算服務(wù)費(fèi)＋國(guó)際清算服務(wù)費(fèi)其中 （假設(shè)資費(fèi)不發(fā)生調(diào)整的情況下）國(guó)內(nèi)清算服務(wù)費(fèi)＝歷史國(guó)內(nèi)漫游清算服務(wù)費(fèi)占通話收入比例 當(dāng)期國(guó)內(nèi)漫游通話收入國(guó)際清算服務(wù)費(fèi)＝歷史國(guó)際漫游清算服務(wù)費(fèi)占通話收入比例 當(dāng)期國(guó)際漫游通話收入異地充值手續(xù)費(fèi)=神州行用戶(hù)通話費(fèi)月收入 異地充值手續(xù)費(fèi)占通話收入的比例（ 假設(shè)資費(fèi)不發(fā)生調(diào)整的情況下 ）其中：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)測(cè)算異地充值手續(xù)費(fèi)占通話費(fèi)收入的比例，其他代辦費(fèi)1. 清欠酬金2. 銀行代辦費(fèi) = ?（ 簽約戶(hù)通信費(fèi)收入 銀行托收比率 酬金率（銀行、郵政））其中：簽約戶(hù)通信費(fèi)收入：本月收回應(yīng)收帳款＋本月新增的預(yù)收帳款= 漫游結(jié)算支出 +IP卡漫游結(jié)算支出= （ 月 通話費(fèi)收入 漫游結(jié)算支出與通話費(fèi)收入比率 ) ＋ IP話費(fèi)月收入 流向外地市場(chǎng)比例 40%其中：天津移動(dòng)的 IP卡中有部分流向外地市場(chǎng)，所產(chǎn)生話費(fèi)的 40％成為外地移動(dòng)的話費(fèi)收入，作為 IP卡漫游結(jié)算支出1. GSM2. 神州行用戶(hù)欠費(fèi)酬金 = ?（ 當(dāng)月收回 3個(gè)月以上欠費(fèi)金額 外包清欠公司比率 酬金率）滯納金酬金 = ?（ 滯納金金額 外包清欠公司比率 酬金率）其中：滯納金金額參見(jiàn) “ 營(yíng)業(yè)外收入 ” － “ 滯納金 ” 預(yù)算，當(dāng)月收回 3個(gè)月以上欠費(fèi)參見(jiàn) “ 應(yīng)收帳款和壞帳準(zhǔn)備預(yù)算 ”1. 神州行2. IP充值卡 =IP卡話費(fèi)月收入 異地充值手續(xù)費(fèi)占話費(fèi)收入的比例（ 假設(shè)資費(fèi)不發(fā)生調(diào)整的情況下）其中：根據(jù)歷史數(shù)據(jù)測(cè)算異地充值手續(xù)費(fèi)占話費(fèi)收入的比例TelemunicationPage 16成本費(fèi)用預(yù)算（四）電路租費(fèi)1. 省際長(zhǎng)途4. 光纖使用費(fèi)5. DDN電路2. 營(yíng)業(yè)區(qū)間3. 營(yíng)業(yè)區(qū)內(nèi)＝ ?（ 電路月租費(fèi)標(biāo)準(zhǔn) 實(shí)際租用數(shù) （ 1－折扣率）） 其中：電路月租費(fèi)：各規(guī)格電路合同確定租賃金額 實(shí)際租用數(shù)：每月各規(guī)格電路數(shù)（上月末＋本月新增－本月棄用） 折扣率： 合同確定網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化費(fèi)用1. 基站設(shè)備維修費(fèi)2. 交換設(shè)備維修費(fèi)4. 網(wǎng)絡(luò)優(yōu)化備板備件購(gòu)置費(fèi)＝ 外包項(xiàng)目＋自建項(xiàng)目＋網(wǎng)絡(luò)測(cè)試服務(wù)費(fèi)其中：外包項(xiàng)目：參考?xì)v史類(lèi)似工程實(shí)際發(fā)生 自建項(xiàng)目：工程物資材料 +相關(guān)費(fèi)用 網(wǎng)絡(luò)測(cè)試報(bào)告服務(wù)費(fèi)：指請(qǐng)第三方對(duì)網(wǎng)絡(luò)情況出測(cè)試報(bào)告等收取的費(fèi)用， 參考?xì)v史實(shí)際發(fā)生＝ ?月實(shí)際勘查需要更換數(shù)量 價(jià)格其中：備板備件按大類(lèi)、不同價(jià)格進(jìn)行估算。=當(dāng)月收回 3個(gè)月以上應(yīng)收帳款總額 3‰( 平均欠費(fèi)期限 30天 )其中，當(dāng)期收回應(yīng)收帳款總額根據(jù)應(yīng)收帳款收回金額分析填列。比率通過(guò)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行估算。目標(biāo)市場(chǎng)份額為中國(guó)移動(dòng)計(jì)劃在預(yù)算年度占天津市場(chǎng)移動(dòng)用戶(hù)的份額。 財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)報(bào)表預(yù)測(cè)TelemunicationPage 3業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)1. 收入預(yù)算2. 成本預(yù)算3. 工程投資預(yù)算TelemunicationPage 4收入預(yù)算（一）移動(dòng)業(yè)務(wù)移動(dòng)業(yè)務(wù) 1. 基本通話費(fèi)基本通話費(fèi)= MOUKn資費(fèi) t月平均用戶(hù)數(shù)量 Kn= MOUNn資費(fèi) t 月平均用戶(hù)數(shù)量 Nn主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入= 每戶(hù)每月平均收入 n 服務(wù)用戶(hù)數(shù)量 n?其中，服務(wù)用戶(hù)數(shù) n=用戶(hù)數(shù)量 n 使用服務(wù)用戶(hù)％ (下同)。TelemunicationPage 5收入預(yù)算（一） 1. 短消息短消息4. 秘書(shū)服務(wù)秘書(shū)服務(wù)5. 全球呼全球呼6. WAP2. 信息點(diǎn)播信息點(diǎn)播3. 手機(jī)銀行手機(jī)銀行7. GPRS移動(dòng)業(yè)務(wù)移動(dòng)業(yè)務(wù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 = 每戶(hù)月平均收入 n 服務(wù)用戶(hù)數(shù) n? 除短消息以外的短信服務(wù)收入通過(guò)歷史數(shù)據(jù)考慮發(fā)展趨勢(shì)和公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行估算。各月客戶(hù)離網(wǎng)數(shù)各月客戶(hù)離網(wǎng)數(shù) =各月離網(wǎng)數(shù)占年離網(wǎng)數(shù)比例 年離網(wǎng)用戶(hù)數(shù)TelemunicationPage 9收入預(yù)算（五）預(yù)付費(fèi)預(yù)算預(yù)付費(fèi)預(yù)算 MOU 基