(簡(jiǎn)體)外匯檢查與法規(guī)適用(存儲(chǔ)版)
【正文】 違反外匯管理行為也遵循上述行政處罰法的基本原則，在檢查處理過(guò)程中，遵循公正、公開(kāi)、及時(shí)的原則，以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，堅(jiān)持懲罰與教育相結(jié)合的原則。法律另有規(guī)定的除外。（三）行政處罰決定對(duì)于違反外匯管理行為事實(shí)清楚，據(jù)以定性和處罰的證據(jù)客觀充分，調(diào)查取證程序合法、適當(dāng)，依法應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的，根據(jù)情節(jié)輕重及具體情況，作出行政處罰決定。七、簡(jiǎn)易程序（一）適用范圍違反外匯管理行為事實(shí)確鑿并有法定依據(jù)，對(duì)個(gè)人處以五十元以下、對(duì)單位處以一千元以下罰款或者警告的，可以適用簡(jiǎn)易程序。第 17 頁(yè) 共 17 頁(yè)。（四）延期、分期或者免除繳納罰（沒(méi)）款當(dāng)事人確有困難需要延期、分期或者免除繳納罰（沒(méi)）款的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)以書(shū)面方式向作出行政處罰決定的外匯局提出申請(qǐng)。外匯局不得因當(dāng)事人申辯而加重處罰。（三）不予處罰的情節(jié)違反外匯管理行為輕微并及時(shí)糾正，沒(méi)有造成危害后果的，不予行政處罰。第三節(jié) 檢查處理違反外匯管理行為的程序?yàn)楸ＷC依法行政，國(guó)家外匯管理局根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等規(guī)定，制定了《檢查處理違反外匯管理行為辦案程序》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦案程序》），國(guó)家外匯管理局及分支局在檢查處理違反外匯管理行為的過(guò)程中，嚴(yán)格依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及《辦案程序》的規(guī)定進(jìn)行。違反真實(shí)性審核管理行為主要表現(xiàn)為不提交單證，出借、借用、串用單證，以及偽造、變?cè)靻巫C等。違反資本項(xiàng)目資金收付管理行為主要表現(xiàn)為：金融機(jī)構(gòu)未按有關(guān)規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付?！狈欠ㄙI(mǎi)賣(mài)外匯行為主要表現(xiàn)為：一是私自買(mǎi)賣(mài)外匯行為，即未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，私自在經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)和其它經(jīng)批準(zhǔn)的非金融機(jī)構(gòu)以及中國(guó)外匯交易中心及其分中心等規(guī)定的場(chǎng)所以外買(mǎi)賣(mài)外匯；二是變相買(mǎi)賣(mài)外匯行為，即不直接進(jìn)行外匯和人民幣的買(mǎi)賣(mài)，而以其它形式，如借外匯以人民幣償還、借人民幣以外匯償還、以外匯和人民幣互換等方式進(jìn)行本外幣之間的買(mǎi)賣(mài)；三是倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯行為，即違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定，以獲取非法利益為目的，經(jīng)營(yíng)倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯及外匯權(quán)益?！边`反外債管理規(guī)定行為主要表現(xiàn)為：擅自對(duì)外借款、在境外發(fā)行債券的行為和擅自提供對(duì)外擔(dān)保的行為等?！狈欠ńY(jié)匯的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對(duì)非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下罰款。第二節(jié) 外匯違法行為處罰《條例》第三十九條至第四十八條規(guī)定了十類(lèi)當(dāng)事人違反外匯管理規(guī)定所應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法律責(zé)任。二、我國(guó)外匯檢查的歷史沿革1996年《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《條例》）出臺(tái)，并于1997年進(jìn)行了修訂。編號(hào)：時(shí)間：2021年x月x日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼：第17頁(yè) 共17頁(yè)第八章 外匯檢查與法規(guī)適用外匯檢查是我國(guó)外匯管理的重要環(huán)節(jié)，是國(guó)家外匯管理局依法行政的重要表現(xiàn)。四是通過(guò)檢查為企業(yè)服務(wù)，幫助企業(yè)建立內(nèi)控機(jī)制，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。（二）外匯處罰的種類(lèi)外匯管理法律、法規(guī)、規(guī)章和其它規(guī)范性文件規(guī)定的行政處罰主要有:罰款、沒(méi)收違法所得、強(qiáng)制收兌、警告、通報(bào)批判、責(zé)令整頓、撤銷(xiāo)外匯賬戶(hù)、停辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)等。三、非法匯入外匯、非法結(jié)匯行為第四十一條規(guī)定：“違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下罰款。五、違反外債管理規(guī)定的行為第四十三條規(guī)定：“有擅自對(duì)外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對(duì)外擔(dān)保等違反外債管理的行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，處違法金額30%以下的罰款。七、非法買(mǎi)賣(mài)外匯行為第四十五條規(guī)定：“私自買(mǎi)賣(mài)外匯、變相買(mǎi)賣(mài)外匯、倒買(mǎi)倒賣(mài)外匯或者非法介紹買(mǎi)賣(mài)外匯數(shù)額較大的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，沒(méi)收違法所得，并處違法金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！边`反真實(shí)性審核管理行為主要表現(xiàn)
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