(簡(jiǎn)體)外匯檢查與法規(guī)適用-全文預(yù)覽
【正文】 改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)：（一）辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的；（二）違反規(guī)定辦理資本項(xiàng)目資金收付的；（三）違反規(guī)定辦理結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的；（四）違反外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理的；（五）違反外匯市場(chǎng)交易管理的。八、非法經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)行為第四十六條規(guī)定：“未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，有違法所得的，沒(méi)收違法所得，違法所得50萬(wàn)元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒(méi)有違法所得或者違法所得不足50萬(wàn)元的，處50萬(wàn)元以上200萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由有關(guān)主管部門(mén)責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。即未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自將已批準(zhǔn)或規(guī)定了用途的外匯或結(jié)匯資金移作他用；以外幣在境內(nèi)計(jì)價(jià)結(jié)算的行為，即在國(guó)家明確規(guī)定可以以外幣計(jì)價(jià)和結(jié)算的事項(xiàng)及范圍之外，沒(méi)有以本幣即人民幣進(jìn)行計(jì)價(jià)和結(jié)算，而以外幣進(jìn)行計(jì)價(jià)和結(jié)算；非法劃轉(zhuǎn)外匯的行為，即違反國(guó)家有關(guān)規(guī)定或未經(jīng)批準(zhǔn)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，將外匯在不同賬戶之間劃轉(zhuǎn)的行為。擅自提供對(duì)外擔(dān)保的行為，即未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，擅自提供對(duì)外擔(dān)保；未按照批準(zhǔn)的范圍，包括擔(dān)保金額、期限、履約等法律責(zé)任，提供對(duì)外擔(dān)保；以偽造、變?cè)斓忍摷賳巫C騙取外匯管理機(jī)關(guān)對(duì)對(duì)外擔(dān)保的批準(zhǔn)的、未經(jīng)核準(zhǔn)擅自履約的，也應(yīng)當(dāng)以違反本條規(guī)定論處等。”違反攜帶外匯出入境管理行為主要表現(xiàn)為：將不符合外匯管理規(guī)定的外匯攜帶出入境；攜帶外匯出入境時(shí)，應(yīng)登記的未登記，應(yīng)事先批準(zhǔn)的未批準(zhǔn)；攜帶超過(guò)規(guī)定限額的外幣現(xiàn)鈔出入境時(shí)未按規(guī)定申報(bào)或未如實(shí)申報(bào)；以欺騙手段將外匯攜帶出入境，如利用虛假單證或無(wú)真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)的單證將外匯資金攜帶出入境?！敖Y(jié)匯”是指將外匯賣(mài)給經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的行為。其中“虛假、無(wú)效的交易單證”既包括作廢的、偽造的或變?cè)斓慕灰讍巫C，也包括無(wú)真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)，主要目的是為非法套匯而開(kāi)具的交易單證，以及單證所列資金性質(zhì)和（或）金額與實(shí)際交易不符的交易單證等?！边`反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外主要表現(xiàn)為：將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外時(shí)，未出具有效單（憑）證；或根據(jù)規(guī)定應(yīng)辦理登記的未登記，應(yīng)獲得事前批準(zhǔn)的未批準(zhǔn)、應(yīng)進(jìn)行事后備案的未備案；或轉(zhuǎn)移境外的資金性質(zhì)和金額，與向金融機(jī)構(gòu)提供的單（憑）證或在外匯管理機(jī)關(guān)登記、批準(zhǔn)或備案的內(nèi)容不符等。三、外匯檢查的依據(jù)和處罰種類（一）外匯檢查的法律依據(jù)對(duì)違反外匯管理行為的定性和處罰，應(yīng)當(dāng)依據(jù)外匯管理法律、法規(guī)、規(guī)章和其它規(guī)范性文件規(guī)定的處罰條款，主要包括《中華人民共和國(guó)行政處罰法》、《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》、《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》、《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》等。2008年8月5日，根據(jù)國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化和我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展情況，對(duì)《條例》進(jìn)行了修訂。三是了解外匯資金流動(dòng)趨勢(shì)及特點(diǎn)，防范跨境資金異常流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。第一節(jié) 概要 外匯檢查是國(guó)家外匯管理局及其分支局依據(jù)國(guó)家外匯管理法規(guī)、政策，依法對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)、個(gè)人的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以及境外機(jī)構(gòu)、境外個(gè)人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行檢查，并對(duì)違反外匯管理規(guī)定需依法追究行政法律責(zé)任的當(dāng)事人進(jìn)行調(diào)查、處理的具體行政行為。本章介紹了外匯檢查的目的和意義、歷史沿革、外匯處罰的依據(jù)、處罰種類及檢查處理違反外匯管理行為程序。二是通過(guò)檢查促進(jìn)外匯管理法規(guī)、政策不斷完善，提高管理水平。其中，法律責(zé)任一章規(guī)定了13種違法行為的行政處罰措施，成為外匯檢查的直接法律依據(jù)。同時(shí)，不斷完善檢查方式，加強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的結(jié)合力度，推進(jìn)外匯市場(chǎng)信用體系建設(shè)，做到查處和宣傳相結(jié)合。一、逃匯行為第三十九條規(guī)定：“有違反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外，或者以欺騙手段將境內(nèi)資本轉(zhuǎn)移境外等逃匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期調(diào)回
合同協(xié)議相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1