(簡(jiǎn)體)外匯檢查與法規(guī)適用(文件)
【正文】 交的單證不真實(shí)的；（四）違反外匯賬戶管理規(guī)定的；（五）違反外匯登記管理規(guī)定的；（六）拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。違反真實(shí)性審核管理行為主要表現(xiàn)為不提交單證，出借、借用、串用單證，以及偽造、變?cè)靻巫C等。此外，新《條例》第四十九條還規(guī)定，境內(nèi)機(jī)構(gòu)違反外匯管理規(guī)定的，除對(duì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行處罰外，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其它直接責(zé)任人員，也應(yīng)當(dāng)給予處分。第三節(jié) 檢查處理違反外匯管理行為的程序?yàn)楸ＷC依法行政，國(guó)家外匯管理局根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》、《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等規(guī)定，制定了《檢查處理違反外匯管理行為辦案程序》（以下簡(jiǎn)稱《辦案程序》），國(guó)家外匯管理局及分支局在檢查處理違反外匯管理行為的過(guò)程中，嚴(yán)格依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及《辦案程序》的規(guī)定進(jìn)行?！∽鞒龌乇軟Q定前，外匯局負(fù)責(zé)人和外匯檢查人員不停止對(duì)違反外匯管理行為的調(diào)查和處理。（三）不予處罰的情節(jié)違反外匯管理行為輕微并及時(shí)糾正，沒(méi)有造成危害后果的，不予行政處罰。四、調(diào)查外匯局可以進(jìn)入經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的銀行、保險(xiǎn)和證券等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查；可以進(jìn)入涉嫌違反外匯管理行為發(fā)生場(chǎng)所調(diào)查取證；可以查閱復(fù)制與被調(diào)查違反外匯管理行為直接有關(guān)的交易單證等紙質(zhì)、視聽(tīng)電子資料；可以查閱、復(fù)制被調(diào)查違反外匯管理行為的當(dāng)事人和直接有關(guān)的單位、個(gè)人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料及相關(guān)文件。外匯局不得因當(dāng)事人申辯而加重處罰。六、行政處罰決定書的執(zhí)行（一）行政處罰決定書的生效行政處罰決定書自送達(dá)當(dāng)事人之日起生效。（四）延期、分期或者免除繳納罰（沒(méi)）款當(dāng)事人確有困難需要延期、分期或者免除繳納罰（沒(méi)）款的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)以書面方式向作出行政處罰決定的外匯局提出申請(qǐng)。當(dāng)事人提出的事實(shí)、理由或者證據(jù)成立的，應(yīng)當(dāng)采納；填寫行政處罰決定書并交違反外匯管理行為當(dāng)事人；告知違反外匯管理行為當(dāng)事人在規(guī)定期限內(nèi)到指定銀行繳納罰款。第 17 頁(yè) 共 17 頁(yè)。送達(dá)回執(zhí)上的簽收日期為送達(dá)日期。七、簡(jiǎn)易程序（一）適用范圍違反外匯管理行為事實(shí)確鑿并有法定依據(jù)，對(duì)個(gè)人處以五十元以下、對(duì)單位處以一千元以下罰款或者警告的，可以適用簡(jiǎn)易程序。（三）繳納罰沒(méi)款外匯局依法作出罰（沒(méi)）款的行政處罰決定的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)自收到行政處罰決定書之日起十五日內(nèi)，到指定的銀行繳納罰（沒(méi)）款。（三）行政處罰決定對(duì)于違反外匯管理行為事實(shí)清楚，據(jù)以定性和處罰的證據(jù)客觀充分，調(diào)查取證程序合法、適當(dāng)，依法應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的，根據(jù)情節(jié)輕重及具體情況，作出行政處罰決定。當(dāng)事人收到行政處罰告知書后反饋意見(jiàn)的，應(yīng)當(dāng)自收到行政處罰告知書之日起七日內(nèi)反饋。法律另有規(guī)定的除外。對(duì)當(dāng)事人同一個(gè)違反外匯管理行為，不得給予兩次以上罰款的行政處罰。檢查處理違反外匯管理行為也遵循上述行政處罰法的基本原則，在檢查處理過(guò)程中，遵循公正、公開(kāi)、及時(shí)的原則，以事實(shí)為依據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，堅(jiān)持懲罰與教育相結(jié)合的原則。外匯管理機(jī)關(guān)工作人員徇私舞弊、濫用職權(quán)、玩忽職守，構(gòu)成犯罪的，要依法追究刑事責(zé)任。違反外匯登記管理行為主要表現(xiàn)為：應(yīng)當(dāng)在外匯管理機(jī)關(guān)登記而不登記的；在外匯管理機(jī)關(guān)登記的內(nèi)容不真實(shí)或不準(zhǔn)確的；外匯登記超過(guò)規(guī)定期限，或者不按照規(guī)定內(nèi)容、形式、方式進(jìn)行外匯登記；偽造、變?cè)旌吞峁┨摷賳巫C騙取登記等。違反信息報(bào)表報(bào)送管理行為主要表現(xiàn)為報(bào)送義務(wù)主體不按照規(guī)定提供報(bào)表、報(bào)告等文件資料的行為。違反綜合頭寸管理行為主要表現(xiàn)為：金融機(jī)構(gòu)未按外匯管理機(jī)關(guān)要求準(zhǔn)確計(jì)算外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸、未按照外匯管理機(jī)關(guān)規(guī)定的內(nèi)容、期限、形式和方式報(bào)送有關(guān)外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸報(bào)表、未實(shí)行外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理等。九、金融機(jī)構(gòu)違反收付匯、結(jié)售匯、外匯市場(chǎng)管理等行為第四十七條規(guī)定：“金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒(méi)收違法所得，并處20萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不
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