(簡體)外匯檢查與法規(guī)適用-免費閱讀
【正文】 八、文書送達外匯局送達文書材料，應(yīng)當(dāng)首先采取直接送達方式交給當(dāng)事人，并由當(dāng)事人在送達回執(zhí)上簽字或者蓋章，注明簽收日期。（二）當(dāng)事人申請復(fù)議和訴訟當(dāng)事人對外匯局作出的行政處罰決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議；對行政復(fù)議決定仍然不服的，可以依法向人民法院提起行政訴訟。五、行政處罰決定的作出（一）行政處罰告知書在作出行政處罰決定前，外匯局應(yīng)當(dāng)制作行政處罰告知書印送當(dāng)事人。三、處罰的適用（一）基本原則外匯局實施行政處罰，應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人限期改正違反外匯管理行為。對金融機構(gòu)負(fù)有直接責(zé)任的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其它直接責(zé)任人員給予警告，處5萬元以上50萬元以下的罰款，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。”違反國際收支統(tǒng)計申報管理行為主要表現(xiàn)為：申報主體違反國際收支申報規(guī)定應(yīng)當(dāng)進行申報的不申報，申報時瞞報、錯報、漏報國際收支數(shù)據(jù)，不按照規(guī)定的時間、期限、形式和渠道等要求進行申報，包括金融機構(gòu)代為申報和報送統(tǒng)計時發(fā)生的違反外匯管理規(guī)定的行為。未經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其它外匯業(yè)務(wù)行為主要表現(xiàn)為：未經(jīng)外匯管理機關(guān)或銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的批準(zhǔn)，擅自經(jīng)營了結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)以外的其它外匯業(yè)務(wù)?！狈欠ㄊ褂猛鈪R行為主要表現(xiàn)為：擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的行為。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定。”套匯行為主要表現(xiàn)為將應(yīng)在境內(nèi)以人民幣或外匯收付的貨款、投資款等交易款項，以外匯或人民幣進行收付，該行為客觀上用外匯或外匯權(quán)益替代了人民幣或人民幣權(quán)益；以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)騙購?fù)鈪R等行為，客觀上是非法套取外匯。同時，不斷完善檢查方式，加強現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管的結(jié)合力度，推進外匯市場信用體系建設(shè)，做到查處和宣傳相結(jié)合。二是通過檢查促進外匯管理法規(guī)、政策不斷完善，提高管理水平。第一節(jié) 概要 外匯檢查是國家外匯管理局及其分支局依據(jù)國家外匯管理法規(guī)、政策，依法對境內(nèi)機構(gòu)、個人的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動，以及境外機構(gòu)、境外個人在境內(nèi)的外匯收支或者外匯經(jīng)營活動進行檢查，并對違反外匯管理規(guī)定需依法追究行政法律責(zé)任的當(dāng)事人進行調(diào)查、處理的具體行政行為。2008年8月5日，根據(jù)國際經(jīng)濟形勢的變化和我國經(jīng)濟的發(fā)展情況，對《條例》進行了修訂?！边`反規(guī)定將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外主要表現(xiàn)為：將境內(nèi)外匯轉(zhuǎn)移境外時，未出具有效單（憑）證；或根據(jù)規(guī)定應(yīng)辦理登記的未登記，應(yīng)獲得事前批準(zhǔn)的未批準(zhǔn)、應(yīng)進行事后備案的未備案；或轉(zhuǎn)移境外的資金性質(zhì)和金額，與向金融機構(gòu)提供的單（憑）證或在外匯管理機關(guān)登記、批準(zhǔn)或備案的內(nèi)容不符等?！敖Y(jié)匯”是指將外匯賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)的行為。擅自提供對外擔(dān)保的行為，即未經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)，擅自提供對外擔(dān)保；未按照批準(zhǔn)的范圍，包括擔(dān)保金額、期限、履約等法律責(zé)任，提供對外擔(dān)保；以偽造、變造等虛假單證騙取外匯管理機關(guān)對對外擔(dān)保的批準(zhǔn)的、未經(jīng)核準(zhǔn)擅自履約的，也應(yīng)當(dāng)以違反本條規(guī)定論處等。八、非法經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)行為第四十六條規(guī)定：“未經(jīng)批準(zhǔn)擅自經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的，由外匯管理機關(guān)責(zé)令改正，有違法所得的，沒收違法所得，違法所得50萬元以上的，并處違法所得1倍以上5倍以下的罰款；沒有違法所得或者違法所得不足50萬元的，處50萬元以上200萬元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，由有關(guān)主管部門責(zé)令停業(yè)整頓或者吊銷業(yè)務(wù)許可證；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。違反綜合頭寸管理行為主要表現(xiàn)為：金融機構(gòu)未按外匯管理機關(guān)要求準(zhǔn)確計算外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸、未按照外匯管理機關(guān)規(guī)定的內(nèi)容、期限、形式和方式報送有關(guān)外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸報表、未實行外匯業(yè)務(wù)綜合頭寸管理等。違反外匯登記管理行為主要表現(xiàn)為：應(yīng)當(dāng)在外匯管理機關(guān)登記而不登記的；在外匯管理機關(guān)登記的內(nèi)容不真實或不準(zhǔn)確的；外匯登記超過規(guī)定期限，或者不按照規(guī)定內(nèi)容、形式、方式進行外匯登記；偽造、變造和提供虛假單證騙取登記等。檢查處理
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