20xx年瑞豐鋼板公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 月仍未回收該款項(xiàng)，該業(yè)務(wù)員停止新業(yè)務(wù) ,清理收款。 對(duì)預(yù)收款，按 %的比例對(duì)業(yè)務(wù)員給予獎(jiǎng)勵(lì)。 票據(jù)管理制度 一、發(fā)票管理 (一 )、申領(lǐng) 若企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明，財(cái)務(wù)方可開(kāi)具發(fā)票。 未發(fā)貨已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門主管認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可開(kāi)具發(fā)票。 若是抵貨業(yè)務(wù)，當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開(kāi)具同樣金額的銷售發(fā)票交還財(cái)務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。 二、收據(jù)管理 收據(jù)視同發(fā)票管理。 按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)門 審核辦公室計(jì)算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定； 6 工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門主管、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放； 由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 實(shí)行以 上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動(dòng)法規(guī)定給予加班費(fèi)外，均不另外享受加班費(fèi)。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級(jí)。 財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷。 (六 )、內(nèi)容不符時(shí)的處理 支票回收的付款公司名稱與業(yè)務(wù)員所報(bào)客戶名稱或所申請(qǐng)發(fā)票名 稱不符時(shí)，業(yè)務(wù)員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說(shuō)明交財(cái)務(wù)備案。 (三 )、回收 當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的，領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門主管簽字后交回公司財(cái)務(wù)。 開(kāi)發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得業(yè)務(wù)員的《開(kāi)票申請(qǐng)單》，才能開(kāi)具發(fā)票。 (二 )、付款方式： 轉(zhuǎn)帳支票， (非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤 )支票； 現(xiàn)金； 實(shí)物，要有公司總經(jīng)理的批示。 財(cái)務(wù)對(duì)部門未回款進(jìn)行監(jiān)督。接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過(guò)客戶確認(rèn)。 1費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入 各部門成本。 員工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)，出差回來(lái)后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷。本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。 印刷費(fèi) (出片費(fèi) )：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費(fèi)用 (成本 )報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。 加強(qiáng)報(bào)銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了， 25日以后帳最遲不得超過(guò)下月 3 日。 固定資產(chǎn)與辦公家具 (包括機(jī)房與 OA設(shè)備 )：其購(gòu)買由需用部門報(bào)申請(qǐng)，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，辦公室統(tǒng)一購(gòu)買。 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ”進(jìn)行檢查核對(duì)。 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。 1參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。 二 、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) (一 )、財(cái)務(wù)主管職責(zé) 負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。 (三 )、出納職責(zé) 建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批 (詳見(jiàn)支出審批制度 )。 所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱。 防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。凡批準(zhǔn)住會(huì)，予以報(bào)銷往返車票與會(huì)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)的，報(bào)銷車票與差旅補(bǔ)助。 三、財(cái)務(wù)門審核 財(cái)務(wù)門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì) 其合法性進(jìn)行審核。 資料費(fèi)：購(gòu)書(shū)及其它資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到資料管理部門 (辦公室 )進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號(hào)。未按規(guī)定填寫(xiě)說(shuō)明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說(shuō)明原因。 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批。 2)、凡購(gòu)買打折機(jī)票的 (票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的 )，在報(bào)銷時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)
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