20xx年瑞豐鋼板公司財務(wù)會計制度(存儲版)
【正文】 月仍未回收該款項，該業(yè)務(wù)員停止新業(yè)務(wù) ,清理收款。 對預(yù)收款，按 %的比例對業(yè)務(wù)員給予獎勵。 票據(jù)管理制度 一、發(fā)票管理 (一 )、申領(lǐng) 若企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明，財務(wù)方可開具發(fā)票。 未發(fā)貨已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門主管認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，報總經(jīng)理批準，方可開具發(fā)票。 若是抵貨業(yè)務(wù)，當天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。 二、收據(jù)管理 收據(jù)視同發(fā)票管理。 按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當月考勤統(tǒng)計情況及公司有關(guān)規(guī)定由財務(wù)門 審核辦公室計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定； 6 工資單經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、部門主管、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放； 由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。 實行以 上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動法規(guī)定給予加班費外，均不另外享受加班費。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。 財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。 (六 )、內(nèi)容不符時的處理 支票回收的付款公司名稱與業(yè)務(wù)員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名 稱不符時，業(yè)務(wù)員必須同時上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說明交財務(wù)備案。 (三 )、回收 當天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當天未能收回款項的，當天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門主管簽字后交回公司財務(wù)。 開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應(yīng)取得業(yè)務(wù)員的《開票申請單》，才能開具發(fā)票。 (二 )、付款方式： 轉(zhuǎn)帳支票， (非遠期、空頭或錯誤 )支票； 現(xiàn)金； 實物，要有公司總經(jīng)理的批示。 財務(wù)對部門未回款進行監(jiān)督。接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。 1費用核算：公司所有人員出差費用均計入 各部門成本。 員工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費，出差回來后憑單據(jù)在三日內(nèi)報銷。本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。 印刷費 (出片費 )：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用 (成本 )報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。 加強報銷管理，當月帳，當月了， 25日以后帳最遲不得超過下月 3 日。 固定資產(chǎn)與辦公家具 (包括機房與 OA設(shè)備 )：其購買由需用部門報申請，報公司總經(jīng)理批準，辦公室統(tǒng)一購買。 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應(yīng)由會計編制 “銀行存款余額調(diào)節(jié)表 ”進行檢查核對。 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；每工作日結(jié)束后。作到日清月結(jié)，帳實相符。 1參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。 二 、財務(wù)工作崗位職責 (一 )、財務(wù)主管職責 負責管理公司的日常財務(wù)工作。 負責公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。 (三 )、出納職責 建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批 (詳見支出審批制度 )。 所開出支票必須封填收款單位名稱。 防止因私占用公司財產(chǎn)。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務(wù)費；不住會的，報銷車票與差旅補助。 三、財務(wù)門審核 財務(wù)門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對 其合法性進行審核。 資料費：購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門 (辦公室 )進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。 出差期間的交際應(yīng)酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。 2)、凡購買打折機票的 (票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的 )，在報銷時必須按打折后的實際價
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