20xx年瑞豐鋼板公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度-免費(fèi)閱讀
【正文】 (四 )、薪酬結(jié)構(gòu) 薪酬結(jié)構(gòu)種類 1)、基本工資加傭金 (提成 )制； 2)、基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、午餐補(bǔ)助等構(gòu)成。 工資及相應(yīng)級(jí)別報(bào)銷管理制度 一、基本原則 (一 )、一般程序 以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資； 每月 10日發(fā)放上月基本工資， 20日發(fā)放提成或績(jī)效，由公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算； 自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月 10日到財(cái)務(wù)結(jié)算； 每月 2日前由人事部統(tǒng)一上報(bào)公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動(dòng)表、獎(jiǎng)罰 等情況到財(cái)務(wù)，部門人員獎(jiǎng)金由各部門主管上報(bào)。如無(wú)說(shuō)明，財(cái)務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說(shuō)明，如到截止日期仍無(wú)說(shuō)明，按未回款處理。違反此項(xiàng)，每次扣款 200元直至開除。 (二 )、具體規(guī)定 已簽訂合同并發(fā)貨的，以財(cái)務(wù)人員核對(duì)無(wú)誤后開具發(fā)票。 (三 )、其他：非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。對(duì) 3個(gè)月以上部門未回款財(cái)務(wù)上報(bào)公司總經(jīng)理。 (二 )、未回款考核辦法 未回款處罰 1)、由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額； 2)、由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰； 3)、由于外部不可抗力 (如客戶倒閉、破產(chǎn)等 )造成的未回款，持相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。 1其它 1)、報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù) (如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等 )，以便財(cái)務(wù)進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。 出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干 (詳見(jiàn)后附差旅費(fèi) 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) )，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須注明時(shí)間及招待客戶名稱；加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名稱。 辦公用品、低值易耗品：由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買的，辦公室保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后，憑發(fā)票 (附上明細(xì)送貨單 )填寫費(fèi)用報(bào)銷單。 為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷單上。 參展 /會(huì)費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請(qǐng)函與蓋章完全的參展申請(qǐng)表復(fù)印件，由部門主管審批，財(cái)務(wù)審核付款。 其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。 出納收取支票時(shí)，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。 庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò) 3000元時(shí)必須存入銀行。 1完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 負(fù)責(zé)對(duì)本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。 負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。 (二 )、會(huì)計(jì)職責(zé) 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí)； 發(fā)票開具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理 、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào)； 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作； 完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開具一式三聯(lián)的《《收款收據(jù)》》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納各留存一聯(lián)。 支票的使用必須填寫 “支票領(lǐng)用單 ” ，由經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)主管、總經(jīng)理 (計(jì)劃外部分 )簽字后出納方可開出。 支出審批制度 一、目的 為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。本地展會(huì)原則上不得支付會(huì)務(wù)費(fèi)；外地展會(huì)如在參展費(fèi)中包含會(huì)務(wù)費(fèi)用的，必須注 明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。 二、支出相關(guān)部門審核 對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門主管必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷。所有費(fèi)用均計(jì)入部門成本。 出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價(jià)的 60% 予以補(bǔ)助。如無(wú)法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過(guò) 30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。 未回款從個(gè)人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還： 1)、未回款額分三個(gè)月核扣，當(dāng)月扣 10%，次月扣 30%，第三個(gè)月扣 60%； 2)、未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個(gè)月內(nèi)全部收回，補(bǔ)發(fā)全部扣款額，提成按 5%； 3)、若第 3個(gè)
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