所得稅練習(xí)題(存儲(chǔ)版)
【正文】 的支付人為扣繳義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)自代扣之日起10日內(nèi)繳入國庫，并向所在地的稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送扣繳企業(yè)所得稅報(bào)告表三、計(jì)算題（共4題，每題分，共10分）我國某生產(chǎn)企業(yè)于2010年1月注冊成立進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營， 2011年度生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：（1）銷售產(chǎn)品取得不含稅收入9000萬元； （2）產(chǎn)品銷售成本3300萬元；（3）營業(yè)稅金及附加200萬元；（4）銷售費(fèi)用1000萬元（其中廣告費(fèi)350萬元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元；（5）管理費(fèi)用1200萬元（其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)85萬元；新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)30萬元）；（6）營業(yè)外支出800萬元（其中通過政府部門向貧困地區(qū)捐款150萬元，存貨盤虧損失60萬元，贊助支出50萬元）。，以購買價(jià)款和支付的相關(guān)稅費(fèi)為計(jì)稅基礎(chǔ)，以該資產(chǎn)的公允價(jià)值為計(jì)稅基礎(chǔ)，以租賃合同約定的付款總額和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用為計(jì)稅基礎(chǔ)，租賃合同未約定付款總額的，以該資產(chǎn)的公允價(jià)值和承租人在簽訂租賃合同過程中發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用為計(jì)稅基礎(chǔ)，以開發(fā)過程中該資產(chǎn)符合資本化條件后至達(dá)到預(yù)定用途前發(fā)生的支出為計(jì)稅基礎(chǔ)，以達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的支出為計(jì)稅基礎(chǔ) 1可以采取加速折舊方式的固定資產(chǎn)主要是指（?。╊惞潭ㄙY產(chǎn)。 、保存和提供同期資料下列各項(xiàng)中，符合房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)銷售收入實(shí)現(xiàn)有關(guān)規(guī)定的有()?！ ? 1某非居民企業(yè)因會(huì)計(jì)賬簿不健全，不能正確核算收入總額和成本費(fèi)用，但經(jīng)費(fèi)支出總額75萬元核算是正確的，稅務(wù)機(jī)關(guān)決定按照核定的方法征收企業(yè)所得稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的利潤率為20%，營業(yè)稅稅率為5%，計(jì)算該非居民企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額為（ ）萬元。購買時(shí)是60萬元，轉(zhuǎn)讓的收入是65萬元。該企業(yè)清算時(shí)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅是（?。┤f元。% 5% % 10% % 15% % 15%某企業(yè)2009年11月營業(yè)期滿，宣布終止經(jīng)營，實(shí)施解散清算，清算時(shí)該企業(yè)共有資產(chǎn)200萬元，其中含未分配利潤50萬元、實(shí)收資本120萬元，發(fā)生清算費(fèi)用支出10萬元。，應(yīng)當(dāng)以清算期間作為一個(gè)納稅年度，應(yīng)當(dāng)自實(shí)際經(jīng)營終止之日起60內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳，或者終止經(jīng)營活動(dòng)，使該納稅年度的實(shí)際經(jīng)營期不足十二個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)以其實(shí)際經(jīng)營期為一個(gè)納稅年度 某市區(qū)的一個(gè)企業(yè)，2011年轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)兩年前購買的無形資產(chǎn)的所有權(quán)。，應(yīng)于轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效且完成股權(quán)變更手續(xù)時(shí)，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)，且租金提前一次性支付的，出租人對(duì)已確認(rèn)的收入，
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