商業(yè)銀行內(nèi)控職能的有效發(fā)揮是保障依法合規(guī)經(jīng)營的必然選擇(存儲(chǔ)版)
【正文】 intedandtheguidance.Keywords:TheinternalcontrolSystemconstructionGathersthegaugecultureEducationtrainingInspectionsurveillance完善商業(yè)銀行內(nèi)控監(jiān)管機(jī)制的重要性是由金融業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的地位所決定的金融行業(yè)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心商業(yè)銀行作為經(jīng)營貨幣和信用的特殊企業(yè)具有高負(fù)債、高風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)效益強(qiáng)等主要特征加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)管機(jī)制對(duì)商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)作用巴林銀行倒閉案、河北邯鄲農(nóng)行特大金庫盜竊案的事實(shí)證明商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)利潤的最大化的目標(biāo)就必須加強(qiáng)內(nèi)控監(jiān)管機(jī)制必須關(guān)注的整體性、系統(tǒng)性和重大風(fēng)險(xiǎn)立足于規(guī)范操作以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向促進(jìn)各機(jī)構(gòu)（部門）健全內(nèi)部控制體系夯實(shí)內(nèi)控管理基礎(chǔ)工作保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)合規(guī)、穩(wěn)健經(jīng)營和持續(xù)發(fā)展、檢查部門的事跟自己沒有太大關(guān)系還有的把加強(qiáng)內(nèi)部控制與發(fā)展業(yè)務(wù)對(duì)立起來片面認(rèn)為內(nèi)部控制阻礙或制約了業(yè)務(wù)發(fā)展應(yīng)該管的沒有管應(yīng)該檢查的沒有檢查重業(yè)務(wù)、輕管理的現(xiàn)象還比較突出目前各商業(yè)銀行都實(shí)行了考核指標(biāo)體系這些考核指標(biāo)的設(shè)置偏重于業(yè)務(wù)發(fā)展使基層行只注重業(yè)務(wù)開拓而忽視或淡化內(nèi)控管理、真實(shí)性原則任意調(diào)賬、調(diào)表使會(huì)計(jì)資料及報(bào)表很難真實(shí)地反映銀行經(jīng)營的實(shí)際情況如銀行利息表內(nèi)、表外科目的設(shè)立和運(yùn)用商業(yè)銀行部分會(huì)計(jì)科目的歸屬和使用等等不同程度地存在著一些不真實(shí)或不準(zhǔn)確的情況、業(yè)務(wù)操作流程的日益改進(jìn)、科技含量的進(jìn)一步提高和業(yè)務(wù)品種的不斷創(chuàng)新個(gè)別內(nèi)控制度未得到及時(shí)修訂從而出現(xiàn)制度空檔；二是現(xiàn)有工作條件難以滿足、具有超前性的內(nèi)控制度；三是存在控制太繁瑣或無控制必要的制度；四是存在員工權(quán)利與職責(zé)不相匹配的制度或權(quán)利缺少控制與制衡或權(quán)利有限難以順利實(shí)現(xiàn)工作目標(biāo)等、以制度為準(zhǔn)繩、以規(guī)范操作糾偏堵漏為目的檢查監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、知識(shí)結(jié)構(gòu)與其職責(zé)存在差距表現(xiàn)在一是年齡老化知識(shí)得不到及時(shí)更新二是專業(yè)素質(zhì)參差不齊三是復(fù)合型人才偏少等在進(jìn)行綜合性檢查時(shí)往往
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