lzwaaa財(cái)務(wù)管理制度(存儲版)
【正文】 款業(yè)務(wù)發(fā)生應(yīng)收未收的綜合費(fèi)用。第四節(jié) 固定資產(chǎn)、在建工程管理第二十七條 固定資產(chǎn)是指使用期限較長、單位價(jià)值較高，并且在使用過程中保持實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)；不屬于業(yè)務(wù)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過2年的，也作為固定資產(chǎn)。第四章 損益管理第一節(jié) 收入管理第三十四條 收入是指公司的貸款利息收人、綜合費(fèi)用收入、其他營業(yè)收人、營業(yè)外收入。第四十二條 公司按月計(jì)算利潤，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的凈利潤按下列順序進(jìn)行分配：彌補(bǔ)以前年度的虧損；取10％的法定盈余公積；提取5％的法定公益金；提取任意盈余公積轉(zhuǎn)增資本金；向股東分配紅利。具體執(zhí)行：工資類費(fèi)用審批流程；差旅費(fèi)類付款審批流程；其他類付款審批流程。第七章 崗位職責(zé)第五十五條 財(cái)務(wù)經(jīng)理：，全面負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)工作的決策、控制和監(jiān)督，依法對公司的會計(jì)資料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。，登記會計(jì)明細(xì)賬目，做到日清月結(jié)，管理好企業(yè)發(fā)票，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，管理好會計(jì)檔案。，根據(jù)會計(jì)制度受理各種票據(jù)，嚴(yán)格執(zhí)行支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，現(xiàn)金支票須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理簽字后方可支取。三、借款工作流程：填寫借款單—分管副總審批—財(cái)務(wù)復(fù)核—總經(jīng)理簽字—財(cái)務(wù)安排辦理借款。第五十七條 費(fèi)用報(bào)銷流程一、差旅費(fèi)報(bào)銷審批流程：出差人—分管部門經(jīng)理審批—計(jì)財(cái)部審核—總經(jīng)理審批—財(cái)務(wù)安排報(bào)銷。，不得坐支現(xiàn)金和用白條沖抵現(xiàn)金庫存，超出庫存限額的及時(shí)送交銀行。，做到及時(shí)、正確、完整，審核出納、會計(jì)填制的會計(jì)憑證，不定期的對出納庫存現(xiàn)金進(jìn)行盤底。第五十三條 公司會計(jì)核算按照權(quán)責(zé)發(fā)生制記賬，費(fèi)用、收益相互配比。第四十七條 資金收入管理規(guī)定：資金收入及時(shí)入賬，一切收入均開具收款憑證，所有現(xiàn)金收入于當(dāng)日必須送交銀行。第五章 利潤及利潤分配第四十條 利潤是指公司在一定會計(jì)期間的經(jīng)營成果，包括營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤。第三十二條 期待攤費(fèi)用是指企業(yè)已經(jīng)支出，但攤銷期限在一年以上（不含一年）的各項(xiàng)費(fèi)用，包括固定資產(chǎn)大修理支出、租入固定資產(chǎn)的改良支出等。本科目年末余額超過年末應(yīng)收款項(xiàng)合計(jì)余額的10％時(shí)，超過部分以紅字沖回。第二十二條 財(cái)稅部門有規(guī)定時(shí)，從其規(guī)定。第十九條 保證貸款是指借款人以信譽(yù)保證（具有清償能力的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、自然人，可以作為借款人的保證人）作為還款擔(dān)保而貸出的款項(xiàng)，按借款人每筆借款設(shè)立分戶。一 公司下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金支付：職工工資、津貼、獎金、出差人員隨
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