lzwaaa財務(wù)管理制度-文庫吧在線文庫
【正文】 身攜帶的差旅費，公司日常的零星費用。第十條 公司支付應(yīng)交稅金，由財務(wù)部參照稅法有關(guān)規(guī)定進行核算，經(jīng)財務(wù)負責人審核及總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。第二節(jié) 負債管理第七條 負債是由過去的交易、事項形成的現(xiàn)時義務(wù)，履行該義務(wù)預期會導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)。 第三條 公司財務(wù)部應(yīng)根據(jù)財政部制定的《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，結(jié)合本公司的實際情況，制定會計工作規(guī)范。公司實施戰(zhàn)略規(guī)劃，擴大經(jīng)營規(guī)模，應(yīng)根據(jù)項目可行性報告，對項目所需資金進行籌集預測分析。長期負債包括長期借款、其他長期應(yīng)付款。第十三條 公司設(shè)置現(xiàn)金和銀行存款日記賬，由財務(wù)部出納人員專人負責，按照業(yè)務(wù)發(fā)生的順序逐日逐筆登記，并做到日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。第十六條 銀行印鑒：按照計財經(jīng)理保管財務(wù)專章，出納保管法定代表人名章的原則分管章印。二、財務(wù)按照合同約定期收取貸款利息，利息沒有如期如額繳納的通知信貸部并由計財部協(xié)同信貸部催繳。第二十五條 其他應(yīng)收款是指公司發(fā)生的業(yè)務(wù)性或非業(yè)務(wù)性暫時掛賬的款項，包括應(yīng)收未收的各種賠款、罰款、對外支付的費用借款（如差旅費借款、招待費借款等）、零星采購借款以及應(yīng)收取的各種墊付款項。第二十八條 公司固定資產(chǎn)由辦公室統(tǒng)一管理并制定固定資產(chǎn)管理辦法。第三十五條 其他營業(yè)收人是指公司貸款利息收入、綜合費用收入以外的營業(yè)收入。第四十三條 當法定盈余公積達到注冊資本50％時，可不再提??；盈余公積可用于彌補虧損或者轉(zhuǎn)增資本，但轉(zhuǎn)增資本后，企業(yè)法定盈余公積一般不得低于注冊資本的25％。審批權(quán)限：部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導、計財經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長。，根據(jù)公司各部門的資金計劃合理的調(diào)配資金。，保證財務(wù)會計報表真實、完整及時上報。，定期填報銀行存款余額調(diào)節(jié)表，配合會計做好各項財務(wù)處理工作。第九章 附則第五十八條 本制度由公司董事會負責制訂、解釋和修訂。第八章 工作及審批流程第五十六條 費用審批權(quán)限公司的日常費用支出一萬元（包括一萬元）以下由總經(jīng)理簽字批復，一萬元以上五萬元以下，由公司董事長簽字，超過五萬元以上的由公司董事會批準通過。出納：。審查對外提供的財務(wù)資料。第五十二條 公司會計核算的記賬方法采取借貸復式記賬法。第四十六條 資金計劃管理規(guī)定：公司資金計劃匯編的主體是計財部。第三十九條 為了更好地控制公司費用的支出，由公司財務(wù)部負責制定費用支出管理辦法?？砂春贤O(shè)立分戶，攤銷時計入管理費用。余額達到年末應(yīng)收利息、應(yīng)收綜合費用、其他應(yīng)收款科
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