【正文】 生。第一百五十四條 外部往來(lái)1. 應(yīng)付、預(yù)付科目明細(xì)賬核對(duì)的具體要求每月財(cái)務(wù)結(jié)賬后，及時(shí)與供應(yīng)商核對(duì)應(yīng)付、預(yù)付賬款，并出具《對(duì)賬通知》，對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查找原因，并通知相關(guān)人員調(diào)整。3. 每月需要報(bào)送的相關(guān)資料：銀行存款余額調(diào)節(jié)表及重要未達(dá)賬項(xiàng)特別說(shuō)明。6. 對(duì)于需申報(bào)的呆賬、壞賬，由對(duì)賬人員填制壞賬審批表，詳細(xì)填寫項(xiàng)目、應(yīng)付賬款、應(yīng)收賬款余額及余額的構(gòu)成明細(xì)，申報(bào)表相關(guān)人員簽字確認(rèn)齊全。2. 對(duì)應(yīng)歸檔的材料加以分類、整理，編制兩張目錄表即檔案總目錄表和明細(xì)分類目錄表，并制定分類編號(hào)，以便快速檢索。第一百六十五條 財(cái)務(wù)檔案的保密規(guī)定1. 檔案管理員要盡職盡責(zé)，嚴(yán)守公司機(jī)密2. 嚴(yán)格執(zhí)行借閱、調(diào)用制度3. 對(duì)機(jī)密、絕密文件要嚴(yán)格借閱手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得翻印和復(fù)制4. 不得在私人通信、電話中涉及公司機(jī)密，不得在公共場(chǎng)合涉及公司機(jī)密，不得與無(wú)關(guān)人員談?wù)摴緳C(jī)密5. 財(cái)務(wù)檔案密級(jí)分為秘密、機(jī)密、絕密，對(duì)絕密文件只限指定的人員使用。8. 公司審計(jì)人員進(jìn)行工作檢查和稽核不受本規(guī)定制約，必須全力配合。第二節(jié) 公司基本資料管理第一百六十九條 公司基本資料包括：1. 申辦資料：公司內(nèi)部工商申請(qǐng)（新辦、變更、注銷）表，工商、稅務(wù)、技監(jiān)局、統(tǒng)計(jì)局、銀行辦理的各類申請(qǐng)表、及其所需的其他各類表格（如：發(fā)起人名錄、法定代表人簡(jiǎn)歷等），股東會(huì)決議、董事會(huì)決議、監(jiān)事會(huì)決議、委托書（委托申辦及其他委托書）等一切需提交工商、稅務(wù)、銀行或其他機(jī)關(guān)的文件資料。詳見(jiàn)《財(cái)務(wù)印鑒管理類制度》5. 收到的即期票據(jù)，包括支票、本票、銀行匯票在一天內(nèi)解繳銀行，不得積壓。（3）印鑒外借必須進(jìn)行登記，注明用途。第一百七十八條 費(fèi)用發(fā)票的管理1. 費(fèi)用發(fā)票指因購(gòu)入的產(chǎn)品或獲取的勞務(wù)而取得的發(fā)票。（2）對(duì)于無(wú)原始憑證的付款憑證（修正分錄除外），不得進(jìn)行賬務(wù)處理，即不得虛列支出。 （3）填寫收入項(xiàng)目，應(yīng)該按項(xiàng)目名稱、金額逐項(xiàng)填寫，不能怕麻煩而從簡(jiǎn)。 （3）不準(zhǔn)”賣甲開(kāi)乙”。 （7）不準(zhǔn)開(kāi)具空白發(fā)票。（3）使用發(fā)票的單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)妥善保管發(fā)票，不得丟失。3. 收費(fèi)單按本編號(hào)，并在每本收據(jù)封面記錄起訖號(hào)。（3）確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。2. 對(duì)貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位應(yīng)當(dāng)分離，相關(guān)部門和人員應(yīng)當(dāng)相互制約，確保貨幣資金的安全。10. 加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)控制，嚴(yán)格控制擔(dān)保行為，建立擔(dān)保決策程序和責(zé)任制度，明確擔(dān)保原則、擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)和條件、擔(dān)保責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容，加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保合同訂立的管理，及時(shí)了解和掌握被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)，避免或減少可能發(fā)生的損失。嚴(yán)格控制無(wú)預(yù)算的資金支出。（3）對(duì)執(zhí)行內(nèi)部會(huì)計(jì)控制成效顯著的內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員提出表彰建議，對(duì)違反內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的內(nèi)部機(jī)構(gòu)和人員提出處理意見(jiàn)。法人委托人必須對(duì)本公司負(fù)責(zé)，對(duì)本職工作負(fù)責(zé)，在授權(quán)范圍內(nèi)行使簽約權(quán)。第一百九十六條 合同對(duì)方當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體、文字表達(dá)要清楚、準(zhǔn)確。2. 合同的嚴(yán)密性。2. 審核。第二百〇六條 合同簽約人應(yīng)隨時(shí)了解、掌握經(jīng)濟(jì)合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理匯報(bào)。第二百一十二條 經(jīng)上級(jí)主管機(jī)關(guān)見(jiàn)證或工商行政管理機(jī)關(guān)鑒證的合同，在達(dá)成變更、解除協(xié)議后，應(yīng)報(bào)原機(jī)關(guān)備案。第二百一十七條 以變更、解除合同為名，行以權(quán)謀私、假公濟(jì)私之實(shí)，損公肥私的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，從嚴(yán)懲處。第二百一十條 變更、解除合同的手續(xù)，應(yīng)按本制度規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行。第二百〇五條 合同履行完畢的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)經(jīng)合同條款或法律規(guī)定為準(zhǔn)。對(duì)外簽訂合同，應(yīng)經(jīng)法務(wù)部審核后簽署法律建議，報(bào)公司首席執(zhí)行官審查批準(zhǔn)。第二百〇一條 經(jīng)濟(jì)合同審查的要點(diǎn)是：1. 合同的合法性。第一百九十四條 簽訂經(jīng)濟(jì)合同，如涉及集團(tuán)內(nèi)部其他公司的，應(yīng)事先在內(nèi)部進(jìn)行協(xié)商，統(tǒng)一平衡，然后簽約。第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的簽訂第一百九十條 簽訂經(jīng)濟(jì)合同，必須遵守國(guó)家的法律、政策及有關(guān)規(guī)定。內(nèi)部會(huì)計(jì)控制檢查的主要職責(zé)是：（1）對(duì)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。5. 預(yù)算控制要求公司加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，明確預(yù)算項(xiàng)目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，及時(shí)分析和控制預(yù)算差異，采取改進(jìn)措施，確保預(yù)算的執(zhí)行。8. 在制定商品或勞務(wù)等的定價(jià)原則、信用標(biāo)準(zhǔn)和條件、收款方式等銷售政策時(shí)，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和人員的作用，加強(qiáng)合同訂立、商品發(fā)出和賬款回收的會(huì)計(jì)控制，避免或減少壞賬損失。（6）內(nèi)部會(huì)計(jì)控制應(yīng)隨著外部環(huán)境的變化、單位業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。第一百八十三條 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的目標(biāo)和原則1. 內(nèi)部會(huì)計(jì)控制應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下基本目標(biāo)：（1）規(guī)范會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、完整。第一百八十條 收據(jù)使用及收費(fèi)管理1. 財(cái)務(wù)部為加強(qiáng)公司內(nèi)部管理、規(guī)范銷售部門對(duì)外開(kāi)具收費(fèi)憑證，必須使用統(tǒng)一印制的收費(fèi)單，不得使用自行購(gòu)置或其他格式的收據(jù)。設(shè)置專門的賬本反映發(fā)票領(lǐng)用存情況，按發(fā)票領(lǐng)用先后順序使用發(fā)票。例如：開(kāi)百元的發(fā)票不能在千元發(fā)票上開(kāi)具，十元的不能在百元發(fā)票上開(kāi)具。（2）不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借代開(kāi)。 4. 發(fā)票填寫的規(guī)范要求 （1）在填寫發(fā)票時(shí)，必須做到按日期、號(hào)碼順序填開(kāi)，填開(kāi)項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)、字跡清楚，全部聯(lián)次一次復(fù)寫，內(nèi)容完全一致，并在發(fā)票聯(lián)加蓋發(fā)票專用章。（5）財(cái)務(wù)將費(fèi)用憑證和原始發(fā)票作為入賬的依據(jù)和附件，與記賬憑證裝訂成冊(cè)，按規(guī)定年限保管。管理制度：2. 為明確責(zé)任，必須專人專用，不得擅自借出；3. 收訖章必須與收款單據(jù)分開(kāi)存放；4. 上班時(shí)間休息或離開(kāi)位置及下班后時(shí)必須將收訖章鎖入抽屜中，不得隨意擺放。主要付款結(jié)算票據(jù)有：支票、本票申請(qǐng)書、匯票申請(qǐng)書、商票承兌和付款、貸記憑證、電匯單等；收款或背書轉(zhuǎn)讓時(shí)在背書人欄中蓋章3. 使用規(guī)范：結(jié)算票據(jù)中必須同時(shí)加蓋二枚印章，并保證清晰；印鑒蓋章必須使用大紅色，不使用得以其他顏色，否則支出或收入的票據(jù)無(wú)效4. 管理制度（1）二枚印章必須由分處分專人保管，不可一人同時(shí)保管使用，一般情況下，法人章由財(cái)務(wù)經(jīng)理保管，印鑒及相關(guān)票據(jù)由出納保管，出納付出結(jié)算票據(jù)，必須由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后加蓋法人章。3. 支付票據(jù)必須由領(lǐng)款人在票據(jù)存根上簽字。6. 財(cái)務(wù)檔案的保管年限檔案名稱保管期限一、會(huì)計(jì)憑證類原始憑證、記賬憑證20年銀行存款余額調(diào)節(jié)表10年二、會(huì)計(jì)賬簿類日記賬20年其中：現(xiàn)金和銀行存款日記賬25年明細(xì)賬、總賬、輔助賬20年涉及外來(lái)的會(huì)計(jì)賬簿永久三、會(huì)計(jì)報(bào)表類主要財(cái)務(wù)指標(biāo)統(tǒng)計(jì)表、年未盤點(diǎn)表。6. 檔案借閱者要做到保密，不得轉(zhuǎn)借他人，不得涂改、損毀檔案。賬目與實(shí)物是否相符，對(duì)破損、載體及變質(zhì)的檔案及時(shí)修復(fù)和區(qū)別登記。第一百六十三條 非固定的財(cái)務(wù)檔案，如合同、協(xié)議等要在合同、協(xié)議簽訂合同后3日內(nèi)將合同復(fù)印件交財(cái)務(wù)部備案。4. 財(cái)務(wù)部每月向首席執(zhí)行官上報(bào)往來(lái)對(duì)賬情況表，評(píng)估呆賬、壞賬風(fēng)險(xiǎn)，提出處理措施。對(duì)于存在的未達(dá)賬項(xiàng)，公司應(yīng)及時(shí)查找原因，并通知相關(guān)人員進(jìn)行入賬或調(diào)整。（10）每月對(duì)銀行存款明細(xì)賬與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并出具”銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)要及時(shí)查找原因，并通知相關(guān)人員調(diào)整。（2）檢查往來(lái)賬款余額、了解客戶情況，對(duì)出現(xiàn)有付款風(fēng)險(xiǎn)的客戶應(yīng)立即通知財(cái)務(wù)經(jīng)理及相關(guān)部門。2. 低值易耗品的日常清理工作由倉(cāng)庫(kù)具體負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門配合財(cái)產(chǎn)管理部門定期、不定期的抽查和盤點(diǎn)工作。第二節(jié) 低值易耗品財(cái)務(wù)管理第一百四十七條 低值易耗品，是指單位價(jià)值在2000元以下，使用年限1年以下的有形物品、工具、器件等物資。對(duì)仍有部分使用價(jià)值的應(yīng)保留實(shí)物，單獨(dú)列賬管理。由于契約期滿，所有權(quán)屬租入單位，因此融資性租入固定資產(chǎn)視同本公司的自有固定資產(chǎn)進(jìn)行管理和核算，并計(jì)提折舊。 2. 公司財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)各自固定資產(chǎn)的核算，要求財(cái)務(wù)錄入會(huì)計(jì)分錄時(shí)，在摘要一覽必須詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、數(shù)量及使用部門；建立固定資產(chǎn)的明細(xì)賬；負(fù)責(zé)對(duì)范圍內(nèi)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行核對(duì)匯總，制作固定資產(chǎn)月報(bào)表；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)、處置及盤點(diǎn)工作進(jìn)行監(jiān)督；組織并參與行政部門的清查盤點(diǎn)工作；建立公司所有固定資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)賬目，每月與行政部進(jìn)行核對(duì)，對(duì)固定資產(chǎn)出現(xiàn)的各種情況在各部門中進(jìn)行協(xié)調(diào)處理。 第一百四十二條 固定資產(chǎn)折舊1. 公司下列固定資產(chǎn)應(yīng)計(jì)提折舊：房屋和建筑物、在用的固定資產(chǎn)、季節(jié)性停用和修理停用的固定資產(chǎn)、以經(jīng)營(yíng)租賃方式租出的固定資產(chǎn)、以融資租賃方式租入的固定資產(chǎn)。4. 融資租入固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則――租賃》的規(guī)定確定?！〉谝话偃鍡l 若離開(kāi)庫(kù)房，應(yīng)告之財(cái)務(wù)部去向及返回時(shí)間。第一百二十七條 人員離開(kāi)庫(kù)房時(shí)，必須關(guān)閉所有電源，鎖好所有門窗。第一百一十九條 做好消防工作，提高對(duì)消防安全工作的認(rèn)識(shí)，落實(shí)各項(xiàng)消防措施。2） 其他因管理不善、制度執(zhí)行不到位而造成的丟失和毀壞，應(yīng)由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。第一百一十二條 庫(kù)存盤點(diǎn)差異管理1. 相關(guān)人員責(zé)任（1）倉(cāng)管人員：倉(cāng)管是必須對(duì)自己管轄范圍內(nèi)的物品負(fù)責(zé)，對(duì)自己管轄范圍內(nèi)的物品盤點(diǎn)差異都有責(zé)任，對(duì)因保管不善造成的損失承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，負(fù)責(zé)所有出入庫(kù)物品單據(jù)的保管、傳遞工作，保證賬實(shí)相符。庫(kù)房保管員：負(fù)責(zé)有順序的唱報(bào)存貨型號(hào)并作相應(yīng)記錄；財(cái)務(wù)人員：負(fù)責(zé)復(fù)核、監(jiān)督盤點(diǎn)人唱報(bào)型號(hào)與記錄型號(hào)的一致。第九十九條 物資的回收時(shí)間為：周一至周五（節(jié)假日除外）上午9：0011：30 下午14：0016：00 此時(shí)段外，原則上不進(jìn)行物資回收。第九十一條 物資發(fā)放出庫(kù)時(shí)，必須嚴(yán)格檢查《出庫(kù)單》和審批手續(xù)；物資發(fā)放后，應(yīng)即時(shí)登記入賬，并整理有關(guān)憑證資料。第八十四條 對(duì)于不合格品，采購(gòu)員要催促供方及時(shí)換貨。第六章 存貨管理類制度第一節(jié) 總則第七十三條 為加強(qiáng)庫(kù)房管理，提高庫(kù)房管理質(zhì)量，特制定本制度。4. 除公司統(tǒng)一配備的手機(jī)號(hào)碼外，員工應(yīng)將自己手機(jī)號(hào)碼在財(cái)務(wù)部登記備案，沒(méi)有登記的不予以報(bào)銷。未按時(shí)報(bào)銷者，財(cái)務(wù)可于當(dāng)月工資中先予扣回，等報(bào)銷時(shí)再行核付。14. 當(dāng)月25日前費(fèi)用一律在當(dāng)月月末最后一天前報(bào)支，凡存在逾期費(fèi)用全額入賬的，財(cái)務(wù)人員承擔(dān)補(bǔ)交或追回不應(yīng)予以報(bào)銷的部分。10. 對(duì)于手續(xù)或填寫不符要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對(duì)于不得報(bào)支的費(fèi)用項(xiàng)目，一律退回拒付；對(duì)于超期申報(bào)的費(fèi)用，根椐規(guī)定進(jìn)行報(bào)支。3. 各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數(shù)和所屬部門和職務(wù)，內(nèi)容和項(xiàng)目必須齊全。3. 財(cái)務(wù)人員不得擅自動(dòng)用業(yè)務(wù)收入。4. 首席執(zhí)行官進(jìn)行最終審批。鑄幣也是按照幣面金額，以每一百枚為一卷，每十卷為一捆，同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險(xiǎn)柜內(nèi)保管，隨用隨??；不成卷的鑄幣，應(yīng)按照不同幣面金額，分別存放在特別的卡數(shù)器內(nèi)。3. 限額內(nèi)的庫(kù)存現(xiàn)金當(dāng)日核對(duì)清楚后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過(guò)夜。如發(fā)現(xiàn)有長(zhǎng)款或短款，應(yīng)進(jìn)一步查明原因，及時(shí)進(jìn)行處理。這里所說(shuō)的按日清理，是指出納員應(yīng)對(duì)當(dāng)日的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符。以上各種關(guān)于銀行賬戶的資料必須列入財(cái)務(wù)檔案管理范圍。第四十四條 銀行賬戶銷戶1. 銷戶是指對(duì)原已開(kāi)立賬戶進(jìn)行取消。事后要有完整的執(zhí)行情況分析報(bào)告。第三十八條 公司資金范圍：公司資金是指由公司進(jìn)行管理與控制的資金，包括信貸資金、外借資金、周轉(zhuǎn)金、吸收投資資金等來(lái)源內(nèi)容。第三十條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，公司不得偽造、變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)賬簿，不得設(shè)置賬外賬、不得向投資方報(bào)送虛假會(huì)計(jì)報(bào)表。第二十四條 記賬方法采用借貸記賬法，記賬原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。移交清冊(cè)上注明：公司名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊(cè)頁(yè)數(shù)以及需要說(shuō)明的問(wèn)題和意見(jiàn)等。第十五條 財(cái)務(wù)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。第十二條 財(cái)務(wù)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。第五條 財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉節(jié)約，精打細(xì)算”的方針，在公司經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。第四條 公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)法律、法規(guī)，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)物資的管理和資金運(yùn)用全過(guò)程的監(jiān)控，嚴(yán)格內(nèi)部控制制度，防止弊端。第十一條 財(cái)務(wù)部門必須建立稽查制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。財(cái)務(wù)人員對(duì)違反違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)不予以制止和糾正，又不向上級(jí)報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊(cè)上簽名。第二十三條 會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣，人民幣同其他貨幣折算，按公司會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。 第四章 資金管理制度第一節(jié) 資金管理規(guī)定第三十七條 為了加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用利潤(rùn)率，保證資金安全，特制定本規(guī)定。實(shí)施過(guò)程中，必須加強(qiáng)監(jiān)控，保證及時(shí)跟蹤反饋。公司應(yīng)將經(jīng)批準(zhǔn)的”公司銀行賬戶開(kāi)戶申請(qǐng)表”與銀行開(kāi)戶資料一并歸檔管理；未經(jīng)批準(zhǔn)的開(kāi)戶申請(qǐng)或在未批準(zhǔn)前，嚴(yán)禁自行開(kāi)設(shè)銀行賬戶。第四十六條 公司財(cái)務(wù)部必須按要求向公司及集團(tuán)管理層報(bào)送“貨幣資金月度收支情況表”。所謂日清月結(jié)就是出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須做到按日清理，按月結(jié)賬。將盤存得出的實(shí)存數(shù)和賬面余額進(jìn)行核對(duì)，看兩者是否相符。2. 為加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理，除工作時(shí)間需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入出納專用的保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放。凡是成把、成捆的紙幣即為整數(shù)（即大數(shù)），均應(yīng)放在保險(xiǎn)柜內(nèi)保管，隨用隨?。环膊怀砂训募垘攀菫榱銛?shù)（或小數(shù)），也要按照票面金額，每十張為一軋，分別用曲別針別好，放在傳票箱內(nèi)或抽屜內(nèi)，一定要存放整齊，秩序井然。第五十八條 臨時(shí)備用金申請(qǐng)程序1. 個(gè)人提出申請(qǐng)，必須真實(shí)詳細(xì)的注明借支事由、金額、歸還時(shí)間，出差性質(zhì)的必須注明出差事由、地點(diǎn)；2. 部門負(fù)責(zé)人就其借支事由的真實(shí)性、必要性進(jìn)行審核；3. 財(cái)務(wù)就借支金額的合理性進(jìn)行審核：未轉(zhuǎn)正