【正文】 支安排及財務(wù)報告的編制，包括編制種類及周期(按月，按季度，半年或一年)。你的現(xiàn)金流模型在第一年中應(yīng)按月計算，在之后的四年中應(yīng)按季度計算。如果你本人沒有財務(wù)估測的能力，那么你最好雇傭一位有這方面特長的人幫你作財務(wù)估測?？趹?yīng)付帳款計劃口銷售成本資金支出 口資產(chǎn)利用率口債務(wù)利率 一般包括：—應(yīng)付帳款：在企業(yè)運行中購買商品或服務(wù)應(yīng)向其提供者支付的費用，—應(yīng)付票據(jù)—應(yīng)付利息短期和長期借用資金的利息和企業(yè)信用貸款。 負(fù)債加上權(quán)益必等于資產(chǎn)資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)流動資產(chǎn) 凈資產(chǎn)（所有者權(quán)益）財務(wù)狀況展示：資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)：列出企業(yè)擁有的有價值的東西或合法的應(yīng)收款項．總資產(chǎn)包括所有凈價值?？陬A(yù)付帳款：提前購買或租用的商品或服務(wù)．如辦公用品、保險和交易場地。(1)手頭現(xiàn)金(月初)(2)現(xiàn)金收入(a)現(xiàn)金銷售 (b)薪水不包括扣除款項(基本工資加上加班費) (f)修理和維護 (j)租用費(僅包括房地產(chǎn)租用費) (q)雜費(不具體的花費))口流動比率(償債能力比率)：流動資產(chǎn)／流動負(fù)債口資金周轉(zhuǎn)率(o．5—1或更大些)：[(流動資產(chǎn)—存貨)／流動資產(chǎn)]口負(fù)債與資產(chǎn)比率(3／1或更大些)債權(quán)人與業(yè)主資產(chǎn)比值口毛利率(60%或更大些)口凈利潤率(10％或更大些)[凈利潤／毛銷售收入]口債務(wù)數(shù)額比率(1．25比1或更大些)[凈利潤／償債(本金和利息)]口應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率(最好接近12)[毛銷售收入／應(yīng)收帳款]按照標(biāo)準(zhǔn)行業(yè)指標(biāo)，貸款人將把你的比半與本行業(yè)的數(shù)據(jù)比較以便評價你的項目狀況。同時還要考慮風(fēng)險投資人兌付期權(quán)時的執(zhí)行價格和購股數(shù)量。如果是個人擔(dān)保，通常需要提供擔(dān)保人的個人財務(wù)報表。(11)風(fēng)險投資人對企業(yè)經(jīng)營管理的介入：風(fēng)險投資人一般要求在企業(yè)董事會中占有1—2個席位，如果本企業(yè)希望風(fēng)險投資人對經(jīng)營管理的介入更深一些，那么可以在此加以說明。 千萬不要為了增大獲得投資的機會而故意人為縮小、隱瞞風(fēng)險因素，這將只會令風(fēng)險投資者對你產(chǎn)生不信任。你應(yīng)該對這三種方式進行描述，但要指出哪一種是最可能的投資退出方式。你要向他表明如果他投入了你所要求的資金量，他會得到什么樣的回報。 口商業(yè)計劃書應(yīng)包括以下各主要部分： (4)基本經(jīng)營模式 (8)市場與營銷3)公司產(chǎn)品和經(jīng)營概況：公司產(chǎn)品情況和經(jīng)營情況的概述。2)其它弱點與潛在威脅(7)生產(chǎn)與經(jīng)營1)生產(chǎn)與服務(wù)a)描述生產(chǎn)或服務(wù)的全部過程，并著重說明主要生產(chǎn)階段；b)生產(chǎn)成本及其控制，特別要說明計劃采用什么措施，把成本控制在理想水準(zhǔn)；c)質(zhì)量控制方案。(10)企量管理1)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖a)行政管理：b)生產(chǎn)運營。(供種子期項目融資參考)商業(yè)計劃書是全面介紹公司和項目運作情況，闡述未來發(fā)展前景和融資要求的書面材料。 2)項目產(chǎn)品3)預(yù)計財務(wù)狀況a)企業(yè)或項目收益預(yù)測；b)財務(wù)盈虧分析。2)市場銷售a)現(xiàn)用銷售模式以及現(xiàn)有的市場機構(gòu)和銷售渠道；b)發(fā)展方向和各階段目標(biāo)；c)現(xiàn)有銷售隊伍以及管理方法；d)發(fā)展過程中銷售隊伍的建立和管理；e)現(xiàn)有的廣告、促銷手段以及實施效果和未來計劃；f)現(xiàn)行價格策略以及制定原因，效果和未來計劃；g)公司以往銷售業(yè)績；h)預(yù)期分階段銷售目標(biāo)。3)行業(yè)或市場a)行業(yè)概況b)產(chǎn)品市場的分布與結(jié)構(gòu)；c)產(chǎn)品或服務(wù)的市場總需求量(市場容量)；d)政府政策。 (11)財務(wù)(12)投資建議(1)摘要1)公司簡介：公司名稱、性質(zhì)、公司地址、電話、成立時間、聯(lián)系人。 (7)生產(chǎn)與經(jīng)營 (3)產(chǎn)品，服務(wù)與行業(yè)介紹 一般應(yīng)按照下列要求詳細(xì)編制。在償付安排中，風(fēng)險投資人會要求本企業(yè)根據(jù)預(yù)先商定好的條件回購其手中的權(quán)益。你要描述的是怎樣使風(fēng)險投資人最終以現(xiàn)金的方式收回其對本企業(yè)的投資。換句話說，風(fēng)險投資人想要你客觀地分析本企業(yè)的經(jīng)營狀況，指出可能出問題的地方，并且說明如何解決問題．口其它：你要提及的東西還應(yīng)包括財政儲備、市場份額占有率低，經(jīng)濟管制或其它政府設(shè)立的規(guī)章制度、非投資股東對企業(yè)的控制以及欠發(fā)紅利等等。例如，一種模型從未在生產(chǎn)線上建立過，因此，能否建立這種模型就是一種不確定因素。因此，他可能會向你提出一系列的問題，在你的商業(yè)計劃書中必須對此作出說明。(9)面值攤?。赫f明投資本企業(yè)資產(chǎn)、凈資產(chǎn)以及盈利帳面值將被攤到何種程度。 重要經(jīng)濟指標(biāo)和比率：你是否善于總結(jié)財務(wù)要點將影響風(fēng)險投資人對你在財務(wù)方面能力的看法。 (p)其它費用 (m)保險：包括企業(yè)財產(chǎn)和產(chǎn)品。 (i)會計和法律事務(wù) (e)辦公或公司運作用品：在企業(yè)正常運行中必需的用品(非轉(zhuǎn)售性質(zhì)) (a)購買商品：購買轉(zhuǎn)售品或用于生產(chǎn)的商品(在本月內(nèi)支付)口短期投資：也稱為暫時投資或可銷售有價證券，包括一年內(nèi)可將股息或紅利兌換為現(xiàn)金的股票。 總負(fù)債和凈資產(chǎn)：在這以后的4年中，每年記錄1次就可以了。 (5)可控制費用口薪水開支(基本工資加上加班費，針對白領(lǐng))口工資開支(包括假期，病假，醫(yī)療保險，失業(yè)保險和社會保障稅，指藍(lán)領(lǐng)工人)口在外服務(wù)(轉(zhuǎn)包合同花費，特殊或者一次性服務(wù)等)口供應(yīng)品(在商務(wù)中購買用品或服務(wù))口修理和維護(如定期大規(guī)模的裝修)口廣告(包括期望的銷售量和分類直接廣告費用)口乘車和旅行(車費、停車費等)口應(yīng)付稅和定金公共設(shè)施(6)固定開支口房地產(chǎn)租金(僅限于商用)口折舊(固定資產(chǎn)分期折舊)口保險(火災(zāi)或財產(chǎn)損失或產(chǎn)品損失，包括工人的賠償)口償債(支付貸款補息)口營業(yè)執(zhí)照和許可證口雜費(不具體的費用；沒有獨立賬目的小花費)(7)凈利潤(或凈虧損)口稅前利潤：毛利潤總計減費用；口稅款：存貨和銷售稅，國產(chǎn)稅，房地產(chǎn)稅等；口稅后利潤：稅前利減稅款。 口減價計劃口銷售增長和產(chǎn)品系列口應(yīng)收帳款回收計劃口產(chǎn)品成本對投資人來說，因為沒有債務(wù)，他們更關(guān)心銷售利潤和留存盈利，如果想讓投資人對你的項目感興趣，你預(yù)測的投資回報率應(yīng)大于200％。把握你所在行業(yè)可能的(或成本、價格突變等)預(yù)計因素。(3)獲取風(fēng)險投資的抵押，擔(dān)保條件，包括以什么物品抵押，什么人或機構(gòu)將提供擔(dān)保．(4)投資收益和未來再投資的安排。財務(wù)分析資料將是一個需要花費你相當(dāng)多時間和精力來編寫的部分。指出工廠的面積大小和單位面積價格，相關(guān)固定資產(chǎn)和生產(chǎn)設(shè)備等。在本部分要回答下面主要問題：口產(chǎn)品生產(chǎn)過程及生產(chǎn)上藝復(fù)雜與否，成熟與否?口是否需要員工具有特殊生產(chǎn)技能?口生產(chǎn)過程中哪幾個環(huán)節(jié)最為關(guān)鍵?口生產(chǎn)所需的零部件種類繁多還是只有少數(shù)幾種?口哪一種或哪幾種最為關(guān)鍵?口產(chǎn)品實際附加值有多高?等等． 競爭能力調(diào)查，主要包括：口產(chǎn)品的質(zhì)量和價格與市場上競爭力較強的產(chǎn)品進行比較評價；口產(chǎn)品的性能在市場競爭中所具備的優(yōu)勢；口國際市場上該產(chǎn)品的進、出口價格及未來發(fā)展的動態(tài)及原因；口生產(chǎn)同類產(chǎn)品企業(yè)的生產(chǎn)水平和經(jīng)營特點，諸如這些企業(yè)的生產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)量、設(shè)備、技術(shù)力量、產(chǎn)品成倍銷售利潤、價格策略、推銷方式、以及產(chǎn)品的技術(shù)服務(wù)等方面的特點。如本企業(yè)設(shè)備用的是三維模具，而ABC公司用的是；維的；再加本企業(yè)設(shè)備采用微機控制而該公司則是手工控制，但我們的產(chǎn)品成本只比該公司高出1 0％……”有些企業(yè)可能沒有競爭對手(大部分風(fēng)險投資人相信每一種產(chǎn)品都面臨某種類型的競爭)，在這里需要說明不存在競爭對手的原因(如由于擁有專利權(quán))。因此，在商業(yè)計劃書中，你的市場營銷策略應(yīng)該說明以下問題：口營銷機構(gòu)和營銷隊伍：口營銷渠道的選擇和營銷網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)建；口廣告策略和促銷策略；口價格策略；口市場滲透與開拓計劃；口市場營銷中意外情況的應(yīng)急對策等?？谙鄬τ诨ㄙM許多錢搞一次大規(guī)模的宣傳運動，找一些知名的顧客來捧場已被證明是一條非常有效的捷徑。需要說明的是，在一開始的時候，由于價位較高和需要與一些附近的消費者取得聯(lián)系，你是否考慮組建一批銷售隊伍。給你的讀者一個關(guān)于你將要進入的行業(yè)的全貌，講述影響該行業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵性因素。對公司將要進入的行業(yè)和市場進行分析，以使你能夠估計你的產(chǎn)品(服務(wù))真正具有的潛力?？谂c產(chǎn)品的使用相關(guān)的因素：根據(jù)產(chǎn)品到底是如何被使用來劃分。在現(xiàn)實生活中，每個個體都具有各自不同的需求，但在一定的群體中這種需求存在一定的相似性，他們構(gòu)成了對一類產(chǎn)品或服務(wù)的需求，當(dāng)市場營銷人員能夠識別出人們共同擁有的這種特性，并且在某一組或幾組中有足夠的人數(shù)時，他們就成為了某一種產(chǎn)品的目標(biāo)市場。主要對產(chǎn)品的銷售金額、增長率和產(chǎn)品或服務(wù)的總需求等做出有充分依據(jù)的判斷。如果你準(zhǔn)備把一個特別重要的位置留給一個沒有經(jīng)驗的人，你一定要給出充分的理由?？谧稍冾檰枴嫀?、律師、金融專家及其它人士：要求列示本企業(yè)的咨詢顧問名單、列示為本企業(yè)提供服務(wù)的會計師、律師、金融專家及其它相關(guān)人士的姓名、地址、聯(lián)系電話及付費情況?？诠善逼跈?quán)：要求以表格形式列出所有目前尚未兌付的股票期權(quán)。色括其全名、職位及年齡?？谀惚仨殞镜墓芾韴F隊的主要情況作一全面介紹，包括公司的主要股東及他們的股權(quán)結(jié)構(gòu)、董事和其它一些高級職員、關(guān)鍵的雇員以及公司管理人員的職權(quán)分配和薪金情況，有時候介紹他們的詳細(xì)經(jīng)歷和個人背景也是十分必要的。 內(nèi)容包括每一個產(chǎn)品的價格、價格形成基礎(chǔ)、毛利及利潤總額等。你應(yīng)該解釋你的技術(shù)創(chuàng)新和你的產(chǎn)品在競爭中具有的優(yōu)勢。口如果市場上存在替代性產(chǎn)品(服務(wù))，你應(yīng)該解釋你提供了哪些額外的價值，把你擺在顧客的位置去評價購買你的產(chǎn)品(服務(wù))存在的優(yōu)點和缺陷，對競爭者的產(chǎn)品(服務(wù))也做出同樣的分析。你要向風(fēng)險投資者展示下列一些內(nèi)容：口產(chǎn)品的名稱、特征及性能用途；口產(chǎn)品的研究開發(fā)過程；口產(chǎn)品處于生命周期的哪一階段；口產(chǎn)品的市場前景和競爭力如何；口產(chǎn)品的技術(shù)改進和更新?lián)Q代計劃及成本。但同時必須指出所有這些研究開發(fā)投入所要實現(xiàn)的目標(biāo)。該表第一欄列出供應(yīng)商的名稱，第二欄列出來自該供應(yīng)商的采購金額，第三欄列出采購產(chǎn)品。即說明：口產(chǎn)品是如何出廠并到達(dá)最終消費者手中的?口公司自己有直銷隊伍還是通過代理商進行銷售?口有哪些零售商和中間商參與了企業(yè)產(chǎn)品銷售過程?口風(fēng)險企業(yè)和中間商的關(guān)系如何?由于大多數(shù)風(fēng)險投資人并不是很好的市場分析專家(盡管他們自己并不一定這樣認(rèn)為)，因此，在向他們解釋本企業(yè)的產(chǎn)品銷售時，企業(yè)家可能不得不逐步展開以便他們能夠理解整個營銷過程。這部分在篇幅上可長可短。在介紹公司歷史時，要記住你的讀者需要了解你公司的形成過程。對公司的所有介紹一定要簡明扼要，使風(fēng)險投資者用很短的時間即可對你的公司有一個概略的認(rèn)識，從而做出一系列對你的判斷?，F(xiàn)在市場上通用的文字軟件都有檢查拼寫和語法的功能。可以立即抓住重點。他們看商業(yè)計劃書側(cè)重點不同。然后反復(fù)閱讀幾遍主體文章。6) 3) 在發(fā)達(dá)國家，繁忙的投資者一天要看數(shù)十份商業(yè)計劃書。口我能獲得多少回報?口我會損失什么?（可能遇到的風(fēng)險，如所有的投資、貸款擔(dān)保、法律訴訟，時間）口誰認(rèn)為這個計劃可行?(對商業(yè)計劃各項內(nèi)容的第三方驗證)口交易當(dāng)中還有誰發(fā)揮作用?(管理團隊班子和投資群體以及他們在各自領(lǐng)域中的地位)口這個市場有多大?口你的企業(yè)如何爭取到潛在的顧客?(對市場開拓能力的驗證)口我的投資何時和怎樣撤出?(公開上市或購并的退出戰(zhàn)略) 要知道，當(dāng)一個創(chuàng)意或者新的投資項目從你的大腦中萌發(fā)時，它并不是存在于真空中的。因此，一份好的商業(yè)計劃書應(yīng)該寫得讓人明白，避免使用過多的專業(yè)詞匯，聚焦于特定的策略、目標(biāo)、計劃和行動。因為按照證券法等相關(guān)法律，風(fēng)險企業(yè)必須以書面形式披露與企業(yè)業(yè)務(wù)有關(guān)的全部重要信息。主要告訴投資者如何收回投資，什么時間收回投資，大約有多少回報率等情況。 主要介紹你的市場營銷策略、企業(yè)的銷售隊伍的基本情況、銷售結(jié)構(gòu)等內(nèi)容。 市場分析。 主體部分按照順序一般包括以下幾個方面：1）主體的功能是最終說服投資者，使他們充分相信你的項目是一個值得投資的好項目，以及你和你的領(lǐng)導(dǎo)班子有能力讓他們的投資產(chǎn)生最佳的投資回報。你要像對待廣告一樣來寫摘要，絕不要草草了事．文章明了，但要感人。這支隊伍的成員必須有較高的專業(yè)技術(shù)知識、管理才能和多年工作經(jīng)驗，要給投資者這樣一種感覺：“看，這支隊伍里都有誰!如果這個公司是一支足球隊的話，他們就會一直殺入世界杯決賽!”管理者的職能就是計劃，組織，控制和指導(dǎo)公司實現(xiàn)目標(biāo)的行動。 當(dāng)然，在商業(yè)計劃書中，企業(yè)家還應(yīng)闡明競爭者給本企業(yè)帶來的風(fēng)險以及本企業(yè)所采取的對策。在商業(yè)計劃書中，企業(yè)家應(yīng)盡量用簡單的詞語來描述每件事?！鄙虡I(yè)計劃是創(chuàng)業(yè)者吸引投資家的創(chuàng)業(yè)資本的一份報告性文件，事實上，創(chuàng)業(yè)計劃對于任何形式出資的創(chuàng)業(yè)者都是需要的，因為，創(chuàng)業(yè)并不是只憑熱情的沖動，而是理性的行為。在商品經(jīng)濟的社會，資金是一切企業(yè)生存和發(fā)展的命脈。為了確保商業(yè)計劃書能起作用，企業(yè)家應(yīng)把握以下要素。商業(yè)計劃書對產(chǎn)品的闡述，要讓出資者感到：投資這個項目是值得的。商業(yè)計劃書中還應(yīng)包括一個主要的營銷計劃，計劃中應(yīng)列出本企業(yè)打算開展廣告、促銷以及公共關(guān)系活動的地區(qū)，明確每一項活動的預(yù)算和收益。摘要是對整個商業(yè)計劃書最高度的概括。摘要是整個商業(yè)計劃書的“鳳頭”，是對整個計劃書的最高度的概括。 主要介紹你的企業(yè)所歸屬的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域的基本情況，以及你的企業(yè)在整個產(chǎn)業(yè)或行業(yè)中的地位。4） 企業(yè)的管理。對現(xiàn)在正在運行的企業(yè)需要過去三年的財務(wù)報表、現(xiàn)金流量表、損益平衡表等。9）把那些言猶未盡的內(nèi)容，或需要提供參考資料的內(nèi)容，放在附錄部分，供投資者閱讀時參考。硅谷老板們的成功有目共睹，而他們經(jīng)常掛在嘴邊的問題，其實跟自己想弄個小買賣做做的小生意人的問題是一樣的：產(chǎn)品是什么；消費對象是誰?成本是多少?而看似復(fù)雜的商業(yè)計劃書，只要把住脈絡(luò)，其中包括的無非還是企業(yè)(不論是傳統(tǒng)企業(yè)還是高科技企業(yè))經(jīng)營中要回答的幾個關(guān)鍵問題