審計廉政風(fēng)險點(diǎn)和防控措施表(存儲版)
【正文】 序、原始資料復(fù)核和完善審計檔案編制和管理制度審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。17發(fā)現(xiàn)重點(diǎn)廉政風(fēng)險不報告或報告不及時明確廉政監(jiān)督員職能及權(quán)利；項(xiàng)目結(jié)束要求廉政監(jiān)督員按有關(guān)規(guī)定遞交廉政報告及被審計單位的反饋意見審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。15壓制其他審計人員合理意見對審計報告和重要審計信息實(shí)行集體討論制度，執(zhí)行重大事項(xiàng)報告制度和分管領(lǐng)導(dǎo)聽取匯報制度審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。7為照顧利益關(guān)系，隱瞞重要審計問題及線索（含舉報內(nèi)容），以此為籌碼與被審計單位進(jìn)行利益交換落實(shí)“現(xiàn)場審計小組不少于 2 人”的規(guī)定；加強(qiáng)組內(nèi)信息溝通協(xié)調(diào)，審計組要定期召開會議并做好記錄；執(zhí)行重大事項(xiàng)報告制度：審計人員對審計查證事項(xiàng)和查證結(jié)果及時向?qū)徲嫿M長匯報；執(zhí)行舉報材料登記制度．執(zhí)行重大事項(xiàng)督辦匯報制度審計組長審計組成員根據(jù)《中華人民共和國審計法》及《中華人民共和國審計準(zhǔn)則》追究有關(guān)責(zé)任人責(zé)任。2為照顧利益關(guān)系，未如實(shí)確定審計內(nèi)容與重點(diǎn)，甚至故意誤導(dǎo)審計重點(diǎn)內(nèi)容執(zhí)行審計實(shí)施方案與工作方案的匹配審定制
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