【正文】 __元 /日。 (2)貨幣現(xiàn)金管理： 熟練收銀業(yè)務(wù)，提高工作效率，認(rèn)真核算、核對每一筆營業(yè)款項；具有鑒別錢幣真?zhèn)文芰?，做?收銀準(zhǔn)確高效。 (5)任何人不得以任何形式和借口挪用款項。 七、退貨 (1)發(fā)生銷售退貨時，必須由原路徑退回； (2)正常銷售顧客退貨發(fā)生時，收銀員需開具銷售退貨單，并在退貨單上注明貨款是否 退回，退回方式，退回金額。 7)本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。 6)核對當(dāng)日銷售票據(jù)日報，保證賬款相符，并將票據(jù)裝訂成冊。 （三 ）加強財務(wù)核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準(zhǔn)確性。 備用金支出須在公司授權(quán)范圍內(nèi)開支。 對于回庫商品，必須由店長向公司商品部報告其商品名稱及數(shù)量，經(jīng)營銷部審查，報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由店長負(fù)責(zé)發(fā)送到公司庫房，由公司按回庫程序辦理回庫，并作沖賬；店內(nèi)回庫及時在 ERP 系統(tǒng)中做回庫的數(shù)據(jù)處理。 費用的審批流程 各項費用報銷，必須經(jīng)直營店店長簽字，由店長每 月三號之前將填制的費用報銷單并附帶原始單據(jù)發(fā)到總公司，經(jīng)公司審核后由出納直接匯款至各個店備用金賬戶。 公司會定期或不定期對店內(nèi)貨品、備用金、費用、銷售進行全面或者部分盤點檢查。 (1) 門店管理人員的費用報銷，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支； (2) 涉及應(yīng)酬等非正常費用，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 三、收銀管理 (1) 票據(jù)管理： 熟悉運用各種票據(jù)的正確使用方法并按規(guī)定認(rèn)真填寫開具有關(guān)票證，妥善保管好各種票據(jù)，不得遺失缺損。 100 元以上，必須經(jīng)過經(jīng)理審核簽章后，方可支付。 六、銷售款管理 (1) 門店所有的銷售款必須由收銀員收取，其他人員一律不得收??； (2) 禁止門店任何人動用銷售款； (3) 對于已提貨未付款的，需在銷售單上注明。 7) 本崗位在行為規(guī)范等行政管理上遵守門店管理中心的相關(guān)要求。 6) 核對當(dāng)日銷售票據(jù)日報，保證賬款相符，并將票據(jù)裝訂成冊。確保收付現(xiàn)金和有價證券的真實性、合法性和準(zhǔn)確性。 5) 負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的保管及上交，對財務(wù)資料的保密性負(fù)有責(zé)任。 (3) 店長應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的申購 單采購商品，當(dāng)商品金額超出其定額備用金時，應(yīng)正確填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后方可借支。 (3) 任何項目的貨幣資金支出，均必須取得原始 憑證，否則不予支付。 、會議費 用及其他費用管理制度 (1) 辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購、管理； (2) 辦公室設(shè)立賬冊登記公司辦公用品的采購、使用情況； (3) 辦公室財產(chǎn)臺賬為財務(wù)部附設(shè)賬冊； (1) 行政費用現(xiàn)金支出范圍為： 向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點 100 元的零星開支； (2) 員工報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核，并按本章第 1條的規(guī)定進行審批支付； (3) 凡未具備報銷條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領(lǐng)用現(xiàn)金者必須填寫借款單。如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在店內(nèi)，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見； (2) 往來款項的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)），須門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； (3) 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)； (4) 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。財務(wù)人員必須能夠通過系統(tǒng)遠(yuǎn)程查看個店銷售情況以便與銷售報表和銷貨票核對。 水電費、房租、國地稅、物業(yè)管理費、電話費、辦公費、工資、差旅費、交通費、招待費、廣告費、物流費及他費用等；電話費、水電費、國地稅、物流費等每月固定費用需憑正規(guī)有效發(fā)票采用實報實銷的方式進行報銷；其他費用必須持有效正規(guī)發(fā)票進行報銷。確保做到賬賬相符、賬實相符，正確無誤；并于每月 7 號之前必須把盤點表發(fā)送給公司財務(wù)一份。 三、備用金的使用 1 、建立備用金明細(xì)賬。 第 3 條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法： （一）籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經(jīng)濟效益。確保收付現(xiàn)金和有價證券的真實性、合法性和準(zhǔn)確性。 5)負(fù)責(zé)財務(wù)檔案的保管及上交，對財務(wù)資料的保密性負(fù)有責(zé)任。 (4)其他人員因公借款時，應(yīng)填寫借款單，經(jīng)經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 (4)任何項目的貨幣資金支出， 100 元以內(nèi)，需經(jīng)過店長審核簽字后，方可支付。借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人； (4)支票領(lǐng)用單、借款單必須由經(jīng)辦人填寫，主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核后，由財務(wù)部直接支付； (5)其他有關(guān)費用及成本支出的程序以店面規(guī)定為準(zhǔn)。如遇特殊情況須經(jīng)門店主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。損壞店內(nèi)任何物品（包括貨品及貨品以外的任何物品），可以維修的，責(zé)任人承擔(dān)費用；如無法使用，貨品按零售價賠償，除貨品以外的物品按照進價賠償。擅自延長活動時間進行變價銷售，差額部分由責(zé)任人補足。 ②不按公司要求建立各項賬簿表單的，一項罰款 50 元，每次扣罰店長績效分 10 分。 ③商品外借必須經(jīng)過分公司經(jīng)理同意，填寫借條后方可外借，嚴(yán)禁商品私自外借，若私自給顧客簽單掛賬，經(jīng)手人三日內(nèi)負(fù)責(zé)收回貨款，否則自行承擔(dān)損失部分，另視金額大小處 100500 元罰款。 ③營業(yè)現(xiàn)款不得直接用于購買物品，或私借他用。 所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、尺量的確實資料為據(jù)，不得以估計定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。 各項財務(wù)賬冊應(yīng)于盤點前登記完畢。 所有供貨商提供的贈品必須驗收入庫并開具“入庫單”，出庫應(yīng)填制“出庫單”。 二、庫房的工作環(huán)境要求 庫房物品堆放必須按品種、規(guī)格分類存放，整齊有序，貼上標(biāo)簽。 經(jīng)辦人填寫“支出憑證 —— 部門負(fù)責(zé)人簽字 ——管理財務(wù)會計簽字 — 財務(wù)總監(jiān)簽字 總經(jīng)理簽字 —— 出納復(fù)核報銷。涉及應(yīng)收職工個人的款項不能按時收回的，應(yīng)從職工當(dāng)月個人的工資中扣回。 應(yīng)收賬款的發(fā)生應(yīng)在信用良好的單位和個人。 對營業(yè)額的準(zhǔn)確性、安全性負(fù)責(zé)。 （ 4） 按時向財務(wù)室上報《存貨進銷存明細(xì)表》。 接受財務(wù)會計及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢、檢查、考評等。 （ 1） 設(shè)置現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，根據(jù)審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結(jié)，賬實相符。 （ 2） 不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清 月結(jié)，賬實相符。 加強成本管理，嚴(yán)格控制采購成本和生產(chǎn)加工成本，有權(quán)對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。 店面的財務(wù)行為，應(yīng)遵守國家的法律法規(guī)和本制度，并接受董事會的檢查和監(jiān)督。 財務(wù)會計崗位職責(zé) 財務(wù)會計行政上歸屬總公司領(lǐng)導(dǎo)。 每月至少協(xié)助總經(jīng)理召開一次經(jīng)營狀況分析會，有義務(wù)向總經(jīng)理提供相關(guān)資料和數(shù)據(jù)，但財務(wù)資料不能提出財務(wù)室。 （ 4） 負(fù)責(zé)對各店面?zhèn)溆媒疬M行盤點檢查。 保管有關(guān)印章、空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā) 空白及遠(yuǎn)期支票；使用時應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財務(wù)會計月終對空白支票的盤點檢查。