【正文】 為 必 要 的 審 計(jì) 程 序。 會(huì) 計(jì) 報(bào) 表 編 報(bào) 基 準(zhǔn). 本 公 司 執(zhí) 行 中 華 人 民 共 和 國 財(cái) 政 部 頒 布 的《 企 業(yè) 會(huì) 計(jì) 準(zhǔn) 則 》和 《 股 份 有 限 公 司 會(huì) 計(jì) 制 度 》。 產(chǎn) 生 的 匯 兌 損 益 計(jì) 入 當(dāng) 期 損 益。 因 公 司 所 投 出 之 資 本 占 被 投 資 企 業(yè) 的 股 權(quán) 均 在 20％ 以 下， 故 按 成 本 法 核 算。. 稅 項(xiàng) 所 得 稅根 據(jù) 山 東 省 人 民 政 府“ 魯 政 字（1996）127 號(hào)” 文 件 對(duì) 公 司 所 得 稅 問 題 的 批 復(fù)， 本 公 司 按 照 15％ 的 稅 率 繳 納 企 業(yè) 所 得 稅。 應(yīng) 收 帳 款. 應(yīng) 收 帳 款 帳 齡 分 析： 一 年 以 內(nèi)215,839198,577 一 至 二 年29,31354,702 二 至 三 年15,65011,047 三 年 以 上16,1508,589 合 計(jì)276,952272,915 減： 壞 帳 準(zhǔn) 備23,31320,291 應(yīng) 收 帳 款 凈 值253,639252,624應(yīng) 收 帳 款 中 無 持 有 本 公 司 5％ 以 上 股 份 的 股 東 單 位 的 欠 款。***其 中19,000 千 元 由 山 東 新 華 工 貿(mào) 股 份 有 限 公 司 擔(dān) 保。 該 事 件 目 前 仍 在 核 查 過 程 中， 終 裁 結(jié) 果 預(yù) 計(jì) 在 2000 年5 月 公 布。2 主 營 業(yè) 務(wù) 收 入 原 料 藥595,714645,181 其 中： 出 口378,039360,914 制 劑341,870316,726 化 工 產(chǎn) 品 及 其 他13,07711,977 合 計(jì)950,661973,8842 營 業(yè) 費(fèi) 用 廣 告 費(fèi)52,76422,924 業(yè) 務(wù) 費(fèi)6,74610,935 出 口 傭 金 保 費(fèi)12,78611,214 運(yùn) 輸 費(fèi)12,8906,814 差 旅 費(fèi)2,8763,629 其 他6,9378,024 合 計(jì)94,99963,540本 年 度 由 于 新 產(chǎn) 品 市 場(chǎng) 推 廣 及 廣 告 宣 傳 費(fèi) 用 的 增 加 導(dǎo) 致 營 業(yè) 費(fèi) 用 比 上 年 度 有 大 幅 度 的 增 長。 固 定 資 產(chǎn)項(xiàng) 目 房 屋 及 建 筑 物 機(jī) 器 及 設(shè) 備 運(yùn) 輸 設(shè) 備 儀 表 總 計(jì) 期 初 原 值 227,730513,92819,0067,624768,288 加： 本 年 增 加 7,99594,2122,230876105,313 其中：在建工程轉(zhuǎn)入 4,57175,90085081,321 減： 本 年 減 少 958,6108312449,780 期 末 原 值 235,630599,53020,4058,256863,821 期 初 累 計(jì) 折 舊 101,896230,52612,0106,580351,012 加： 本 年 增 加 17,18243,5831,5041,09363,362 減： 本 年 減 少 776,7327652107,784 期 末 累 計(jì) 折 舊 119,001267,37712,7497,463406,590 期 初 凈 值 125,834283,4036,9951,044417,276 期 末 凈 值 116,629332,1537,6567,93457,2311 在 建 工 程注 釋基 建 項(xiàng) 目.6,66220,529工 程 往 來36,20724,495合 計(jì)42,86945,024. 基 建 項(xiàng) 目 明 細(xì) 表 年 初 金 額 本 年 增 加 其 中 利 息 資本化金額 本 年 減 少 其 中 轉(zhuǎn) 入 固 定 資 產(chǎn) 年 末 金 額 工 程 進(jìn) 度 氫 可 擴(kuò) 產(chǎn)*0 17,012 0 17,010 17,010 2 已 完 工 異 丙 基 安 替 比 林*0 6,619 06,000 6,000 619 已 完 工 咖 啡 因 擴(kuò) 產(chǎn)**13,344 33,354 3,826 46,696 46,696 1 已 完 工 乙 氧 苯 柳 胺 原 料*60804 4370 0864 一 車 間GMP 擴(kuò) 產(chǎn)*185 3990 0 0584 尼 索 地 平 工 程**232 40900 0 642 研 究 院 中 試*229 15200 0 380 其 他*6,479 9,090 10 12,00011,6153,570 合 計(jì)20,529 67,839 4,26381,70681,3216,662上 述 基 建 項(xiàng) 目 的 主 要 資 金 來 源：* 銀 行 貸 款；** 募 股。. 員 工 福 利 及 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 根 據(jù) 國 家 及 當(dāng) 地 勞 動(dòng) 管 理 的 有 關(guān) 規(guī) 定， 本 公 司 按 職 工 工 資 總 額 的 一 定 比 例 計(jì) 提 職 工 福 利 費(fèi) 和 社 會(huì) 保 險(xiǎn) 基 金， 計(jì) 入 應(yīng) 付 工 資 等 科 目 的 貸 方， 計(jì) 提 比 例 如 下： 待 業(yè) 保 險(xiǎn) 基 金2％ 養(yǎng) 老 保 險(xiǎn) 基 金22％ 職 工 福 利 費(fèi)14% 住 房 基 金5% 工 會(huì) 經(jīng) 費(fèi)2% 職 工 教 育 經(jīng) 費(fèi)%. 利 潤 分 配本 公 司 稅 后 利 潤 根 據(jù) 國 家 有 關(guān) 法 規(guī) 及 公 司 章 程 按 下 列 順 序 分 配：(1) 彌 補(bǔ) 以 前 年 度 虧 損(2) 提 取 10％ 法 定 盈 余 公 積 金(3) 提 取 5％ 至 10％ 法 定 公 益 金(4) 提 取 由 股 東 大 會(huì) 通 過 的 任 意 盈 余 公 積 金(5) 派 發(fā) 股 息 會(huì) 計(jì) 政 策、 會(huì) 計(jì) 估 計(jì) 的 變 更 及 影 響本 公 司 在 本 會(huì) 計(jì) 年 度 內(nèi) 參 照 財(cái) 政 部《 股 份 有 限 公 司 會(huì) 計(jì) 制 度 》 有 關(guān) 會(huì) 計(jì) 處 理 問 題 補(bǔ) 充 規(guī) 定， 對(duì) 應(yīng) 收 帳 款、 其 它 應(yīng) 收 款 的 計(jì) 提 壞 帳 準(zhǔn) 備 方 法 等 作 了 相 應(yīng) 的 變 更。 預(yù) 計(jì) 使 用 年 限 一 般 為： 折 舊 年 限 房 屋 及 建 筑 物15 年 機(jī) 器 設(shè) 備10 年 電 子 儀 器10 年 辦 公 設(shè) 備 及 運(yùn) 輸 工 具10 年. 在 建 工 程 本 公 司 在 建 工 程 以 實(shí) 際 成 本 計(jì) 價(jià)。 原 材 料 實(shí) 際 成 本 由 買 價(jià) 加 運(yùn) 費(fèi)、 裝 卸 費(fèi)、 保 險(xiǎn) 費(fèi) 等 構(gòu) 成； 在 產(chǎn) 品 實(shí) 際 成 本 由 制 造 和 生 產(chǎn) 過 程 中 發(fā) 生 的 各 項(xiàng) 實(shí) 際 支 出， 即 直 接 材 料、 直 接 工 資 和 制 造 費(fèi) 用 構(gòu) 成。 主 要 會(huì) 計(jì) 政 策. 會(huì) 計(jì) 年 度 本 公 司 會(huì) 計(jì) 年 度 自 每 年 一 月 一 日 起 至 十 二 月 三 十 一 日 止。1997 年7 月 本 公 司 以 深 圳 為 上 市 地， 公 開 發(fā) 行 中 華 人 民 共 和 國 A 種 股 票。審 計(jì) 報(bào) 告 山 東 新 華 制 藥 股 份 有 限 公 司 全 體 股 東： 我 們 審 計(jì) 了 山 東 新 華 制 藥 股 份 有 限 公 司1999 年12 月31 日 的 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表、1999 年 度 利 潤 表 及 現(xiàn) 金 流 量 表。1998 年11 月 經(jīng) 中 華 人 民 共 和 國 對(duì) 外 貿(mào) 易 經(jīng) 濟(jì) 合 作 部 批 準(zhǔn) 后， 轉(zhuǎn) 為 外 商 投 資 股 份 有 限 公 司。. 記 帳 基 礎(chǔ) 及 計(jì) 價(jià) 原 則本 公 司 會(huì) 計(jì) 報(bào) 表 以 權(quán) 責(zé) 發(fā) 生 制 為 記 帳 原 則，除 特 別 說 明 外，各 項(xiàng) 資 產(chǎn) 均 以 取 得 時(shí) 的 實(shí) 際 成 本 計(jì) 價(jià)。 產(chǎn) 成 品 月 末 按 加 權(quán) 平 均 法 結(jié) 轉(zhuǎn)。 實(shí) 際 成 本 包 括 與 購 建 建 筑 物、 廠 房 及 機(jī) 器 有 關(guān) 的 所 有 直 接 與 間 接 成 本 和 建 設(shè) 期 間 借 款 利 息 及 建 設(shè) 期 間 匯 兌 損 益。 經(jīng) 本 公 司 測(cè) 算， 上 述 變 更 對(duì) 本 公 司 歷 年 的 累 計(jì) 影 響 數(shù) 額 極 小， 因 此 本 公 司 對(duì) 上 述 會(huì) 計(jì) 政 策 的 變 更， 不 采 用 追 溯 調(diào) 整 法 處 理。1 無 形 資 產(chǎn) 房 屋 使 用 權(quán)土 地 使 用 權(quán) 原 值68,211 年 初 已 攤 銷 金 額3,752 本 年 增 加6120 本 年 攤 銷01,364 年 末 已 攤 銷 金 額05,116 年 末 凈 值61263,095 年 初 凈 值64,459 房 屋 使 用 權(quán) 為1999 年12 月 從 山 東 新 華 醫(yī) 藥 集 團(tuán) 有 限 公 司 購 入 的 青 島 辦 事 處 的 使 用 權(quán)。2 管 理 費(fèi) 用 工 資 及 福 利 費(fèi)11,90511,767 折 舊6,2377,565 勞 動(dòng) 保 險(xiǎn) 費(fèi)15,56014,159 技 術(shù) 開 發(fā) 費(fèi)10,75810,849 壞 帳 準(zhǔn) 備3,88119,243 存 貨 跌 價(jià) 損 失 準(zhǔn) 備1,9711,277 支 付 后 勤 服 務(wù)