內(nèi)控審計(jì)報(bào)告[內(nèi)控審計(jì)](存儲(chǔ)版)
【正文】 的了解，對內(nèi)部控制控制點(diǎn)進(jìn)行必要的測試， 最終對業(yè)務(wù)流程的運(yùn)行效率和效果進(jìn)行評價(jià)。 ] 中 [存在一定控制；對經(jīng)營和控制職能的影響中等；相關(guān)流程需要一定程度上的改進(jìn)；管理層應(yīng)予以關(guān)注并采取適當(dāng)行動(dòng)進(jìn)行糾正。 ] 高 [存在較少控制或控制不存在；對經(jīng)營或控制職能有重大影響；相關(guān)流程需要較大改進(jìn)；管理層應(yīng)立即予以關(guān)注并采取適當(dāng)行動(dòng)進(jìn)行糾正。 ? 了解業(yè)務(wù)流程 與業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人進(jìn)行訪談，了解業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)程序并閱讀有關(guān)流程的規(guī)定和實(shí)施步驟的文件。 ] 管理層回復(fù)及行動(dòng)計(jì)劃 [被審計(jì)單位負(fù)責(zé)人或流程負(fù)責(zé)人對內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行確認(rèn)并對計(jì)劃采取的改善內(nèi)部控制的措施進(jìn)行簡要描述。 ] 流程 /子流程名稱 地市公司 省公司 集團(tuán)公司 資本性支出流程 ? 立項(xiàng)和招標(biāo) ? ? ? ? 制定投資計(jì)劃 ? ? 供應(yīng)商選擇 ? ? 簽訂采購合同 ? ? ? 采購設(shè)備物資 ? ? 管理合同執(zhí)行和合同存檔 ? ? ? 驗(yàn)收設(shè)備物資 ? ? 資本性支出執(zhí)行成本監(jiān)控 ? ? 應(yīng)付賬款紀(jì)錄 ? 向供應(yīng)商支付貨款 ? ? 經(jīng)營性支出采購流程 [略 ] 存貨管理流程 [略 ] 122 附件 2 訪談人名錄 [旨在列示內(nèi)部審計(jì)小組 在對相關(guān)業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制進(jìn)行審閱和測試的過程中進(jìn)
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