【正文】 還可再選取其他方法或手工進(jìn)行拆分。 拆分憑證是根據(jù)賬務(wù)系統(tǒng)形成的憑證數(shù)據(jù)，在現(xiàn)金流量表系統(tǒng)中進(jìn)行處理，不會(huì)影響您在賬務(wù)系統(tǒng)中做過的工作?！绊?xiàng)目大類”下拉框中，列出了現(xiàn)金流量表主表及附表中規(guī)定的各項(xiàng)目大類名稱，您可以在其中選擇，但不可修改。注意：您只可以在“行次”有間斷的項(xiàng)目所在單元，增加新的項(xiàng)目。本版本中，只有填報(bào)項(xiàng)目“無形資產(chǎn)攤銷”由“無形資產(chǎn)攤銷”和“遞延資產(chǎn)”兩個(gè)計(jì)算項(xiàng)目組成。即本計(jì)算項(xiàng)目是由幾個(gè)數(shù)據(jù)、通過什么運(yùn)算得到的。如果您想去掉其他步驟，請(qǐng)先用光標(biāo)選中，然后點(diǎn)取“未定義”單選鈕，系統(tǒng)自動(dòng)將該步驟的值默認(rèn)為“零”，即與刪除效果相同。在“摘要”框中錄入摘要的過濾條件，系統(tǒng)提供了模糊篩選功能。例如：借方科目您選擇了現(xiàn)金科目，貸方科目您選擇了產(chǎn)品銷售收入。請(qǐng)閱讀如下例題。從以上兩條您已經(jīng)可以看出，頻繁使用查賬指定會(huì)增大您的工作量，所以建議您不要經(jīng)常使用查賬指定，而應(yīng)該盡量通過設(shè)置明細(xì)科目細(xì)化數(shù)據(jù)，然后用憑證分析篩選到需要的信息。取自總賬取自總賬主要是指從賬務(wù)系統(tǒng)取得數(shù)據(jù)，但也包括應(yīng)收應(yīng)付科目經(jīng)價(jià)稅分離后，形成的貨款、稅款兩個(gè)明細(xì)科目的金額。 取自總賬主要是取由賬務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生的數(shù)據(jù)；但也包括應(yīng)收應(yīng)付科目經(jīng)價(jià)稅分離后，形成的貨款、稅款兩個(gè)明細(xì)科目的金額。雙擊這四項(xiàng)所對(duì)應(yīng)的單元格，該單元格即變?yōu)榭删庉嫚顟B(tài)，用戶可根據(jù)自己的需要輸入相應(yīng)人員的姓名。注意：您打開現(xiàn)金流量表后，直接雙擊表中“金額”所在的單元，可以強(qiáng)行修改此單元的數(shù)據(jù)。此對(duì)話框用于選擇刪除或匯總的某個(gè)或某幾個(gè)1期間的現(xiàn)金流量表。用友現(xiàn)金流量表除了可以按日、按月、按季、按年編制外，同時(shí)還提供了匯總生成的功能。注意：生成的匯總現(xiàn)金流量表，在本系統(tǒng)中查詢不到，可用UFO調(diào)用查詢。期末匯率本位幣期末余額）+(加)所有借記該外幣核算的現(xiàn)金科目，貸記財(cái)務(wù)費(fèi)用_匯兌損益的憑證中，財(cái)務(wù)費(fèi)用_匯兌損益科目的貸方發(fā)生額(減)所有借記財(cái)務(wù)費(fèi)用_匯兌損益，貸記該外幣核算的現(xiàn)金科目的憑證中，財(cái)務(wù)費(fèi)用_匯兌損益科目的借方發(fā)生額(減)該科目的外幣期初余額247。用戶明細(xì)科目設(shè)立的越合理，現(xiàn)金流量表生成的自動(dòng)化程度越高，用戶手工干預(yù)越小，也更加精確。當(dāng)然，具體科目的設(shè)置應(yīng)該根據(jù)用戶的具體核算情況確定，用戶可以根據(jù)企業(yè)自身的核算內(nèi)容和要求，在本說明的基礎(chǔ)上，具體內(nèi)容具體分析，在力求準(zhǔn)確的情況下避免過分增加您的日常工作量。在這種情況下，現(xiàn)金流量表編制系統(tǒng)提供一個(gè)特殊功能模塊“拆分多借多貸憑證”用來幫助用戶將多借多貸憑證拆分為一借多貸或一貸多借的憑證，用以完成自動(dòng)編制前的憑證準(zhǔn)備工作。您根據(jù)向?qū)О磳?shí)際情況定義計(jì)算項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來源方式后，即可迅速準(zhǔn)確的生成現(xiàn)金流量表。引入其他用戶已經(jīng)定義的“初始化”設(shè)置。43 / 43。用光標(biāo)選中需要導(dǎo)出的期間后，點(diǎn)取“確定”按鈕，將彈出供選擇路徑的對(duì)話框，您可將該期間相應(yīng)的基本科目設(shè)置、定義填報(bào)項(xiàng)目、定義計(jì)算項(xiàng)目來源的內(nèi)容輸出到指定目錄中。七、現(xiàn)金流量表制度于1998年3月頒布，本系統(tǒng)根據(jù)這個(gè)制度，提供了一個(gè)用戶最小工作量的現(xiàn)金流量表編制方案。1111 應(yīng)收票據(jù)1131 應(yīng)收賬款1141 預(yù)付賬款1161 應(yīng)收補(bǔ)貼款1191 其他應(yīng)收款1301 待攤費(fèi)用1401 長期股權(quán)投資（長期投資）1411 長期債權(quán)投資（長期投資）1506 在建工程1702 開辦費(fèi)（遞延資產(chǎn)）1801 長期待攤費(fèi)用（遞延資產(chǎn)）1901 待處理財(cái)產(chǎn)損溢2111 應(yīng)付票據(jù)2121 應(yīng)付賬款2131 預(yù)收賬款2151 應(yīng)付工資2153 應(yīng)付福利費(fèi)2171 應(yīng)交稅金2172 其他應(yīng)交款2181 其他應(yīng)付款2191 預(yù)提費(fèi)用2201 長期借款2211 應(yīng)付債券2221 長期應(yīng)付款3111 資本公積4105 制造費(fèi)用5102 其他業(yè)務(wù)收入5201 投資收益5203 補(bǔ)貼收入5301 營業(yè)外收入5405 其他業(yè)務(wù)支出5502 營業(yè)費(fèi)用（產(chǎn)品銷售費(fèi)用、經(jīng)營費(fèi)用）5503 管理費(fèi)用5504 財(cái)務(wù)費(fèi)用5601 營業(yè)外支出由于現(xiàn)金流量表編制的特殊要求，用戶應(yīng)該注意憑證輸入的規(guī)范問題。其實(shí)，準(zhǔn)確設(shè)立明細(xì)科目不僅對(duì)現(xiàn)金流量表的編制工作有益，對(duì)于企業(yè)會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)工作和財(cái)務(wù)分析也是益處多多。其中，由于現(xiàn)金流量表編制業(yè)務(wù)的特殊要求和難度，多數(shù)數(shù)據(jù)必須通過科目指定才可以實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)的自動(dòng)生成。期初匯率=該科目本位幣的期初余額247。例如：如果選擇1—5月和3—6的現(xiàn)金流量表進(jìn)行匯總，那么得到的匯總表中會(huì)有數(shù)據(jù)重復(fù)。如果您對(duì)不同賬套的相同期間分別編制了現(xiàn)金流量表，那么也可以匯總生成總的現(xiàn)金流量表。提示： 對(duì)于查詢到的現(xiàn)金流量表，可以修改各項(xiàng)的金額。在“數(shù)據(jù)來源的憑證一覽”框中，用光標(biāo)選定需要調(diào)整的數(shù)據(jù)。提示：對(duì)于生成的現(xiàn)金流量表，可以修改各項(xiàng)的金額。 憑證分析、查賬指定，是對(duì)“憑證準(zhǔn)備”后已拆分成一借一貸的憑證進(jìn)行分析?！傲写巍薄ⅰ靶写巍笔侵付▓?bào)表單元位置的，與rep報(bào)表的方式相同。通過查賬指定得到的數(shù)據(jù)，其實(shí)質(zhì)相當(dāng)于一個(gè)常數(shù)。注意：如果您通過憑證分析、查賬指定,定義了兩條取數(shù)條件相同的計(jì)算步驟，而且它們各自與其上一計(jì)算步驟的運(yùn)算關(guān)系也相同時(shí)，系統(tǒng)只計(jì)算一次，并且默認(rèn)查賬指定對(duì)應(yīng)的計(jì)算步驟。多選鈕“忽略同借或同貸憑證”，選中表示篩選憑證時(shí)不包含同借或同貸形式的憑證，系統(tǒng)默認(rèn)的是未選中表示篩選憑證時(shí)包含同借或同貸形式的憑證。這里說的取數(shù)條件相同，可能是完全相同，也可能是后面計(jì)算步驟的條件被前面計(jì)算步驟的條件包含了。在“計(jì)算步驟列表”框中，只有最后一條步驟可以使用“刪除”按鈕進(jìn)行刪除。即：在新增填報(bào)項(xiàng)目上系統(tǒng)不可自動(dòng)生成數(shù)據(jù)，您只能通過“手動(dòng)調(diào)整”功能，根據(jù)需要調(diào)入數(shù)據(jù)。但是在以后的升級(jí)版本中系統(tǒng)將深入完成。如何增加項(xiàng)目？在現(xiàn)金流量表中，您可以在適當(dāng)?shù)奈恢迷黾禹?xiàng)目。填報(bào)項(xiàng)目是反映在現(xiàn)金流量表上的項(xiàng)目，系統(tǒng)已經(jīng)按財(cái)政部發(fā)行的現(xiàn)金流量表進(jìn)行了預(yù)置，一般不需要您改動(dòng)。 拆分憑證也是為初始化的下一步“定義計(jì)算項(xiàng)目來源”作準(zhǔn)備。首先翻至需要拆分的未拆分憑證，然后在“多借多貸憑證的自動(dòng)拆分”中點(diǎn)取相應(yīng)方法，例如金額對(duì)應(yīng)型。對(duì)于最后一張子憑證的處理方法也是同理。 成批金額對(duì)應(yīng)型成批金額對(duì)應(yīng)自動(dòng)拆分實(shí)際上是自動(dòng)拆分金額對(duì)應(yīng)型多借多貸憑證功能的優(yōu)化，也就是將符合“金額對(duì)應(yīng)”型的多借多貸憑證通過系統(tǒng)自動(dòng)判斷一次性全部拆分。在對(duì)話框中，逐張列出您在“現(xiàn)金流量表日期設(shè)置”所設(shè)置的分析期間內(nèi)的所有多借多貸憑證，您可通過“上一張多借多貸憑證”或“下一張多借多貸憑證”按鈕，分別向上、向下翻動(dòng)，并且每張憑證的憑證號(hào)、制單日期等相關(guān)信息隨同顯示。由于現(xiàn)金流量表的填報(bào)要求，本系統(tǒng)在生成現(xiàn)金流量表之前，要對(duì)企業(yè)的憑證進(jìn)行一次規(guī)范性處理，用以明確每筆業(yè)務(wù)的流向。注意：在“外幣種類列表”框中列出的科目同時(shí)符合以下條件：點(diǎn)取銷項(xiàng)稅率框中的“計(jì)算”按鈕，將彈出“計(jì)算銷項(xiàng)稅率”對(duì)話框。例如：您錄入數(shù)值為17時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)按17%進(jìn)行運(yùn)算。提示：在選擇科目時(shí)，若欲選擇的科目不止一個(gè)則可以用如下方法實(shí)現(xiàn)一次選擇多個(gè)科目：按下Ctrl鍵，同時(shí)用鼠標(biāo)選取科目，點(diǎn)擊所有欲選科目使它們變藍(lán)，最后單擊“”按鈕，這些科目即被選入。如果您在賬務(wù)系統(tǒng)中沒有建立應(yīng)收應(yīng)付科目的價(jià)稅明細(xì)科目，則應(yīng)該在此選擇，系統(tǒng)將按您在“稅率設(shè)置”指定的稅率自動(dòng)將選擇的應(yīng)收應(yīng)付科目的發(fā)生額分解成貨款和稅款。更新分析期間后，初始化部分需要進(jìn)行“拆分憑證”的工作，還需要適當(dāng)修改“定義計(jì)算項(xiàng)目來源”中的查賬指定、取自報(bào)表、取自總賬的內(nèi)容，其他初始化部分基本不需要重新進(jìn)行。模板選擇：在此您可以進(jìn)行新、舊會(huì)計(jì)制度報(bào)表模板的選擇。例如：間接法編制的附表中，應(yīng)收、應(yīng)付項(xiàng)目的調(diào)整和增值稅調(diào)整也是分設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行填列的，在間接法對(duì)應(yīng)收應(yīng)付項(xiàng)目調(diào)整的內(nèi)容中，既涉及應(yīng)收應(yīng)付與現(xiàn)金有關(guān)的憑證，也涉及他與現(xiàn)金無關(guān)的憑證。因此價(jià)稅分離只是一個(gè)估算方案，只能大概解決分別反映貨款和稅款的問題。問題的提出價(jià)稅分離是現(xiàn)金流量表填報(bào)要求和賬務(wù)處理方法之間存在差異時(shí)提出的。但是在以后的升級(jí)版本中系統(tǒng)將更深入完成。編制方案是指編制現(xiàn)金流量表的總體方案，編制方案約定了如下內(nèi)容：★ 現(xiàn)金流量表的填報(bào)項(xiàng)目★ 現(xiàn)金流量表的計(jì)算項(xiàng)目★ 現(xiàn)金流量表計(jì)算項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來源定義。例如購買可流通的三個(gè)月內(nèi)到期的短期債券投資。二、基本概念指企業(yè)的庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?！?對(duì)現(xiàn)金流量表及附表上的項(xiàng)目，可根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行適當(dāng)修改、增加。一、功能說明編制現(xiàn)金流量表，是為報(bào)表使用者提供企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的信息，以便了解和評(píng)價(jià)企業(yè)獲得現(xiàn)金的能力，并據(jù)以預(yù)測(cè)企業(yè)未來現(xiàn)金流量?！?對(duì)于項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來源，提供了四種方法：憑證分析、查賬指定、取自報(bào)表、取自總賬。生成后的現(xiàn)金流量表以rep報(bào)表形式保存，可以在本系統(tǒng)查詢，也通過[數(shù)據(jù)輸出]功能，輸出到指定目錄中，用UFO或財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)調(diào)用?，F(xiàn)金等價(jià)物雖然不是現(xiàn)金，但其支付能力與現(xiàn)金的差別不大，可視為現(xiàn)金。在本系統(tǒng)中，如不特別指出，談到編制現(xiàn)金流量表時(shí)，既包括直接法編制也包括間接法編制。但在第一個(gè)版本的現(xiàn)金流量表編制方案中，計(jì)算項(xiàng)目和現(xiàn)金流量表填報(bào)項(xiàng)目之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系將由系統(tǒng)完全提供，您無需指定，這樣做的目的是簡化用戶操作。拆分憑證時(shí)，只需要您參與對(duì)多借多貸憑證的拆分，其余工作將通過“憑證準(zhǔn)備”由系統(tǒng)自動(dòng)完成。系統(tǒng)進(jìn)行價(jià)稅分離后，可以保證流入、流出的現(xiàn)金總量與原始憑證完全相符，但是其中貨款和稅款的比例卻可能與實(shí)際業(yè)務(wù)有一定差距。在這種調(diào)整過程中，一個(gè)主要原則就是直接法計(jì)算的主表和間接法計(jì)算的附表對(duì)相同的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理應(yīng)該保持相同的核算口徑。三、現(xiàn)金流量表操作流程整體操作流程：其中，初始化需要做的工作：初次使用時(shí),系統(tǒng)已預(yù)置了進(jìn)行分析需要的大部分內(nèi)