銀行信用評(píng)級(jí)過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)分析(存儲(chǔ)版)
【正文】 但正如我們?cè)谇懊嫠懻摰那闆r，在借款人故意欺詐銀行時(shí)或由于信貸員自身的不道德行為，審查人員除了在技術(shù)要素上進(jìn)行控制以外是很難發(fā)現(xiàn)和控制由此產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)的。對(duì)銀行進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提供更為現(xiàn)實(shí)的選擇，方法有三種：①對(duì)現(xiàn)有方法進(jìn)行修改，將其作為大多數(shù)銀行計(jì)算資本的標(biāo)準(zhǔn)方法，在這種情況下，外部信用評(píng)估(指標(biāo)準(zhǔn)普爾和穆迪公司等的評(píng)級(jí))可用來(lái)細(xì)致區(qū)分某些信用風(fēng)險(xiǎn)。這里介紹的是這些大銀行在信用評(píng)級(jí)方面的一些主要做法和指導(dǎo)思想。具有較低風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)別違約率較低，隨著級(jí)別的降低，違約率飛速提高。另外，其他分析因素還包括主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)分析、借款者財(cái)務(wù)狀況的可靠性、管理水平、貸款種類(lèi)、有無(wú)法律糾紛等等。 借助中介機(jī)構(gòu)的作用 美國(guó)銀行可以憑借一些國(guó)際著名的專(zhuān)業(yè)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，如穆迪公司、標(biāo)準(zhǔn)普爾公司進(jìn)行企業(yè)評(píng)級(jí)，既節(jié)約了成本，又檢驗(yàn)了評(píng)級(jí)結(jié)果。好的信用文化首先要有一個(gè)明確的信用目標(biāo)，即銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)的安全范圍；其次，還取決于管理者的言傳身教；另外，一個(gè)銀行的報(bào)酬系統(tǒng)也是營(yíng)造信用文化的最有效的工具之一。本文的論述到此也就暫告結(jié)束，可能在論述的過(guò)程中有諸多的瑕疵和紕漏，存在諸多的不足之處，望能在以后的工作學(xué)習(xí)中進(jìn)一步完臻。當(dāng)然，我們既要借鑒國(guó)際性銀行的評(píng)級(jí)技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)，又要積極探索適合中國(guó)國(guó)情的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法體系，這是健全和完善中國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)的關(guān)鍵所在。如果信用文化真的融入了一個(gè)機(jī)構(gòu)的血液，那么，這個(gè)機(jī)構(gòu)的政策、程序就能提供有力的支持。為此，銀行評(píng)級(jí)人員應(yīng)充分重視行業(yè)研究的重要性。例如，現(xiàn)金流量、利息保障倍數(shù)、杠桿比率和其他一些指標(biāo)都要和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)相比較。體系中包含的資產(chǎn)類(lèi)別越多，運(yùn)行成本越高，不過(guò)，采用正規(guī)方法進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的銀行樂(lè)意承擔(dān)額外的成本，因?yàn)閷?duì)風(fēng)險(xiǎn)更好的識(shí)別有助于進(jìn)行收益的計(jì)算、資金的分配以及貸款的定價(jià)。從事不同業(yè)務(wù)的銀行以及把內(nèi)部評(píng)級(jí)用于不同的目的決定了評(píng)級(jí)體系的不同，以滿(mǎn)足他們的不同需要。其優(yōu)點(diǎn)在于加入了外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)通常不能得到的客戶(hù)信息，比如銀行可以監(jiān)督客戶(hù)的賬目，了解信貸的保證與抵押情況等。 三、直接評(píng)價(jià)人與審查審定人代理委托關(guān)系層面上產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn) 在評(píng)級(jí)的操作規(guī)范中，要求審查人員對(duì)審查結(jié)論的準(zhǔn)確性進(jìn)行核實(shí)，對(duì)于填錄不實(shí)的評(píng)級(jí)報(bào)告要及時(shí)退回進(jìn)行重新評(píng)價(jià)，對(duì)于故意扭曲審計(jì)報(bào)告結(jié)論的要嚴(yán)肅追究其責(zé)任。 二、借款人與信貸人員代理委托關(guān)系層面上產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn) 不誠(chéng)實(shí)的借款人不將償還貸款作為自己的義務(wù)，由于信貸員要處理許多貸款，因此可能無(wú)法揭露旨在欺詐銀行而精心設(shè)計(jì)的陰謀，因此一些精通此道的不誠(chéng)實(shí)的借款人就會(huì)通過(guò)虛假的表現(xiàn)獲取銀行的信任。在商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中，借貸關(guān)系中的借款者即為代理人，貸款人為委托人：在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的日常經(jīng)營(yíng)管理中，業(yè)務(wù)的執(zhí)行者、操作者是代理人，管理者是委托人。對(duì)這些目前現(xiàn)金流量不足，付息困難、還本無(wú)望的國(guó)營(yíng)企業(yè)，銀行還能否發(fā)放新的貸款? 如果該企業(yè)無(wú)好的盈利項(xiàng)目或產(chǎn)品，銀行一般不會(huì)考慮再發(fā)放新的貸款。根據(jù)馬克思主義經(jīng)濟(jì)理論分析得出：交易風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生是由于商品的價(jià)值和使用價(jià)值實(shí)現(xiàn)受阻及交易原則的破壞。但在實(shí)際操作過(guò)程中，對(duì)于實(shí)地調(diào)研這一環(huán)節(jié)，往往存在調(diào)研的不全面和深度的欠缺，導(dǎo)致對(duì)客戶(hù)情況的掌握的不充分，直接影響到對(duì)客戶(hù)的判斷；而對(duì)于年度評(píng)級(jí)往往忽于這一工作，認(rèn)為平時(shí)一直聯(lián)系客戶(hù)，對(duì)客戶(hù)情況比較了解，沒(méi)有再進(jìn)行全面調(diào)研的必要，忽略客戶(hù)情況的動(dòng)態(tài)性變化特點(diǎn)。而現(xiàn)代信用則指?jìng)鶆?wù)人違約可能性（違約概率）和違約造成債權(quán)人損失數(shù)額大小。本文就信用評(píng)級(jí)過(guò)程中所存在的操作風(fēng)險(xiǎn)，交易風(fēng)險(xiǎn)以及道德風(fēng)險(xiǎn)作淺顯的論述，并就巴塞爾協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的要求下討論如何降低和防范信用評(píng)級(jí)過(guò)程中所衍生的風(fēng)險(xiǎn)，以提高銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量作為終極的闡述目的，這也是本文關(guān)注問(wèn)題的核心所在。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素的增多,資信評(píng)估必將成為商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可缺少的重要環(huán)節(jié)。古典（傳統(tǒng)）的信用評(píng)估方法的缺陷：不同的條件環(huán)境下而采用一致性的指標(biāo)、指標(biāo)賦值帶有主觀性、以及指標(biāo)選用標(biāo)準(zhǔn)性等方面會(huì)對(duì)評(píng)估結(jié)果構(gòu)成偏差。而在定性評(píng)價(jià)中，由于信貸人員的優(yōu)勢(shì)偏好心理，往往喜歡給自己管理的客戶(hù)進(jìn)行較好的評(píng)價(jià)，容易偏離客觀事實(shí)，即使沒(méi)有特定的信貸目的情況下，也容易發(fā)生這樣的操作風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)于定性打分較高，定性得分高于定量得分25%的提示往往不加以關(guān)注或重視不夠，未按照客觀公允的原則進(jìn)行操作。 在銀行內(nèi)部信用等級(jí)的評(píng)定過(guò)程中，交易風(fēng)險(xiǎn)很大程
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