【正文】 “1錄入”，按系統(tǒng)提示輸入交易輸入要素，輸入上交柜員操作員代碼后，完成錄入操作；現(xiàn)金柜員離柜到交款柜員柜臺(tái)清點(diǎn)需上交的現(xiàn)金后，由交款柜員啟動(dòng)“0020柜員間現(xiàn)金調(diào)撥”交易，選擇“3確認(rèn)”錄入相關(guān)要素（對方柜員號欄位輸入接收現(xiàn)金柜員操作員代碼，交易成功后，按系統(tǒng)提示打印“ 現(xiàn)金調(diào)撥單”，由現(xiàn)金柜員與交款柜員雙方簽章完成柜員間現(xiàn)金調(diào)撥的業(yè)務(wù)處理，現(xiàn)金柜員將上交的現(xiàn)金帶回本柜入柜/箱存放。16．人民幣現(xiàn)金整點(diǎn)業(yè)務(wù)的基本規(guī)定是什么？ （1）未整點(diǎn)準(zhǔn)確前，不得將原封簽、腰條丟失，以便發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)證實(shí)和區(qū)分責(zé)任。 （3）兌入現(xiàn)金，在兌換人離柜前不得與其他款項(xiàng)混淆。20．殘缺、污損人民幣具體兌換標(biāo)準(zhǔn)？（1）能辨別面額，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額全額兌換。（5）硬幣有穿孔、裂口、變形、磨損、氧化、或文字、面額數(shù)字、圖案模糊不清等情形之一的。對假人民幣紙幣，應(yīng)當(dāng)面加蓋“假幣”字樣戳記；對假外幣紙幣及各種假硬幣，應(yīng)當(dāng)面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標(biāo)明幣種、券別、面額、張（枚）、冠字號碼、收繳人、復(fù)核人名章等細(xì)項(xiàng)。因情況復(fù)雜不能在規(guī)定期限內(nèi)完成的，可延長至３０個(gè)工作日，但必須以書面形式向申請人或申請單位說明原因。33．什么是外幣？外幣是指中國境內(nèi)可以收兌的其他國家或地區(qū)的法定貨幣。（3）外商投資企業(yè)支付外藉、華僑、港澳臺(tái)職工工資和境外差旅費(fèi)，如需提取外幣現(xiàn)鈔，單筆不超過等值一萬美元的可以持董事會(huì)決議、完稅證明直接到銀行辦理；單筆超過等值一萬美元的，須持董事會(huì)決議、完稅證明向外匯局申請，由外匯局審核真實(shí)性后予以核準(zhǔn)。（2）固定水印。42．第五套人民幣紙幣采用了哪幾種安全線？ 第五套人民幣紙幣采用了磁性縮微文字安全線、明暗相間的安全線、全息磁性開窗安全線。（8）陰陽互補(bǔ)對印圖案。45．第五套人民幣與前四套人民幣相比具有哪些主要特征：（1）第五套人民幣采用大肖像、大水印、大數(shù)字，既便于群眾識(shí)別，又增加防偽功能。（4）]用手觸摸正面主景的毛澤東人像，除衣領(lǐng)部分有凹凸感，其它位置均較平滑。2005年版第五套人民幣10元假幣特征（1）假幣規(guī)格與真幣基本一致，紙質(zhì)在紫光燈下觀察有熒光反映。（8）迎光觀察陰陽互補(bǔ)對印圖案錯(cuò)位。50．歐元紙幣有哪些券別？ 歐元有7種面額紙幣：50、100、200和500歐元。（2）熒光條碼（在紫外線下即會(huì)呈現(xiàn)機(jī)讀的條碼）。63．柜員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時(shí)，注意那些環(huán)節(jié)可以提高效率？（1）柜員可以直接使用符合流通條件的收入現(xiàn)鈔。（2）辦理上門收款、送款業(yè)務(wù)必須與客戶簽訂協(xié)議，約定上門收、送款的時(shí)間、場所、期限、交接方式，根據(jù)有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)商定服務(wù)費(fèi)用，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)以及差錯(cuò)和糾紛的處理辦法。68．上門收款、送款交接方式有哪些規(guī)定？（1）上門收款可采取清點(diǎn)式交接和封包式交接兩種方式。70．上門收送款發(fā)生差錯(cuò)時(shí)怎樣處理？（1）對于客戶和經(jīng)辦行雙方進(jìn)行當(dāng)面清點(diǎn)交接時(shí)發(fā)現(xiàn)的假幣或者錯(cuò)款，如為上門送款，由經(jīng)辦行負(fù)責(zé)補(bǔ)齊不足款項(xiàng)；如為上門收款，按實(shí)際所收取的金額辦理。72．采用封包式交接方式的上門收款，上門收款人員回行后怎樣處理收款？（1）在營業(yè)時(shí)間內(nèi)：上門收款員將款包交出納部門，其經(jīng)辦人員首先查看款包封簽是否完好無損，并當(dāng)面點(diǎn)清個(gè)數(shù)，無誤后，在“上門收款登記簿”上簽章確認(rèn)。（4）對上門收款人員不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)假幣造成的損失由上門收款人員負(fù)責(zé)。（3）清點(diǎn)現(xiàn)鈔中發(fā)現(xiàn)假外幣紙幣和假硬幣時(shí)，經(jīng)兩名上門收款員確認(rèn)后，當(dāng)面裝入“假幣收繳專用封裝袋”加封予以收繳，封裝袋封口處須加蓋“假幣”戳記，并在袋上標(biāo)明相關(guān)信息。記賬后，打印相關(guān)賬務(wù)信息并加蓋辦訖章，交上門收款員簽收并在約定時(shí)限內(nèi)送達(dá)客戶，作為記賬憑證。如果在協(xié)議履行期間我方發(fā)現(xiàn)該場所和通道存在不安全因素，有權(quán)要求客戶方予以改善，如客戶方無法提供符合安全要求的場所和通道，我方有權(quán)終止上門收、送款服務(wù)。（3）能夠提供安全固定的現(xiàn)鈔交接場所并具有安全通道。65．哪些柜員可以辦理柜員間現(xiàn)金調(diào)撥業(yè)務(wù)？營業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)部柜員間現(xiàn)金調(diào)撥只能由指定的現(xiàn)金柜員發(fā)起，A級、B級和普通柜員間不能發(fā)起現(xiàn)金調(diào)撥。61．現(xiàn)行流通的日元主要防偽特征？現(xiàn)行流通的日元主要防偽特征：（1）專用紙張（2）水?。?）雕刻凹版印刷（4）凹印縮微文字（5）盲文標(biāo)記（6）磁性油墨（7）防復(fù)印油墨。56．港元紙幣有哪些面額？ 有50、100、500、1000元六種面額。（3）背面綠顏色油墨已接近真鈔顏色。（6）無隱形面額數(shù)字。（10）紫光燈下看不到無色熒光纖維，有色熒光油墨印刷圖案，有些假幣正面有無色熒光印刷圖案。（2）固定人像水印、白水印迎光觀察均較清晰，但圖案與真幣有差異，為白色油墨印制。（4）2005年版第五套人民幣各券別紙幣背面主景圖案下方的面額數(shù)字后面，增加人民幣單位的漢語拼音“YUAN”；年號改為“2005年”。（6）膠印縮微文字。（8）接線技術(shù)。39．第四套人民幣有哪些票面？有100元、50元、10元、5元、2元、1元、5角、2角、1角9種票面。外匯局在核準(zhǔn)外幣現(xiàn)鈔提取時(shí)，應(yīng)區(qū)分貿(mào)易和非貿(mào)易性質(zhì)，審核外幣現(xiàn)鈔提取的真實(shí)性和必要性。金融機(jī)構(gòu)收繳的假幣，每季末解繳中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，由中國人民銀行統(tǒng)一銷毀，任何部門不得自行處理。 收繳單位應(yīng)當(dāng)自收到鑒定單位通知之日起２個(gè)工作日內(nèi)，將需要鑒定的貨幣送達(dá)鑒定單位。中國人民銀行授權(quán)的鑒定機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)在營業(yè)場所公示授權(quán)證書。（3）紙幣票面有紙質(zhì)綿軟，起皺較明顯，脫色、變色、變形，不能保持其票面防偽功能等情形之一的。不予兌換的殘缺、污損人民幣，應(yīng)退回持有人。18．人民幣兌換業(yè)務(wù)的基本規(guī)定是什么？ （1）辦理出納業(yè)務(wù)的行處，必須辦理兌換業(yè)務(wù)，并掛牌營業(yè)。超授權(quán)的現(xiàn)金及取款憑證均須由相應(yīng)權(quán)限柜員復(fù)核或復(fù)核加授權(quán)，經(jīng)復(fù)核授權(quán)無誤后再將現(xiàn)金點(diǎn)交給客戶。11．開戶單位交存現(xiàn)金應(yīng)如何處理？柜員受理客戶交來的現(xiàn)金和“現(xiàn)金交款單”或其他存款憑證時(shí)，清點(diǎn)現(xiàn)金、審查交款憑證要素?zé)o誤后進(jìn)行賬務(wù)處理，將計(jì)算機(jī)打印確認(rèn)的交款憑證客戶聯(lián)加蓋“辦訖章”后退客戶。（2）大小寫金額是否一致。7．審核現(xiàn)金交款憑證的要點(diǎn)是什么？現(xiàn)金交款憑證的審核要點(diǎn)是：（1）收、交款單位一致時(shí)，客戶只需填寫現(xiàn)金交款單“日期”、“收款單位”、“收款賬號”、“大寫金額”、“小寫金額”和“款項(xiàng)來源”等六要素；（2）收、交款單位不一致時(shí)，需加填“交款人”要素；明確代付款單位付款的客戶，尚須填寫付款單位名稱。二是各商業(yè)銀行從流通領(lǐng)域回籠后交存人民銀行發(fā)行庫的現(xiàn)金（即回籠券）。（6）成本效益原則。82．什么是柜員卡？柜員卡按柜員工作權(quán)限及內(nèi)容分為幾種？柜員卡是識(shí)別柜員身份，柜員憑以進(jìn)入系統(tǒng)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作的介質(zhì)。（3）賬目調(diào)整業(yè)務(wù)。（4）柜員印章交接必須由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人監(jiān)交，辦妥交接手續(xù)，以明確責(zé)任。（3）結(jié)算專用章由結(jié)算經(jīng)辦人員保管、使用。會(huì)計(jì)專用印章一律不得攜帶出本單位、本部門使用。（6）辦訖章：用于確認(rèn)已記賬或處理完畢的表內(nèi)、表外轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金業(yè)務(wù)的票據(jù)、憑證及通知、回單等。74．什么是會(huì)計(jì)專用印章？它的刻制實(shí)行什么管理？（1）會(huì)計(jì)專用章是指在辦理本外幣會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)過程中，為確認(rèn)并表明會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的合法有效或處理狀態(tài)，在會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、票據(jù)、函件、證實(shí)書以及其他會(huì)計(jì)資料上加蓋的印章。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)申請調(diào)入重要單證，經(jīng)辦人員應(yīng)出具身份證明和單證領(lǐng)購單辦理，但單證領(lǐng)購單須由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人簽批。（2）客戶銷戶交回的開戶許可證、印鑒卡片應(yīng)加蓋作廢戳記后作當(dāng)日記賬憑證的附件，其他重要空白憑證應(yīng)切角后入庫（柜）登記保管，在單位負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人監(jiān)督下按季組織銷毀。有價(jià)單證以面額記賬，本外幣業(yè)務(wù)重要空白憑證統(tǒng)一以每份人民幣一元的設(shè)定價(jià)格記賬。（6）各級行應(yīng)強(qiáng)化崗位監(jiān)督控制，重要單證保管崗位應(yīng)定期輪換。庫存重要單證實(shí)行專人管理，各級行應(yīng)指定保管人員負(fù)責(zé)庫存重要單證的領(lǐng)交、保管及辦理出/入庫手續(xù)，并堅(jiān)持“賬證分管”，做到重要單證與賬務(wù)核算分管分用。69．營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)如何領(lǐng)用重要單證？營業(yè)機(jī)構(gòu)需要重要單證時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)請領(lǐng)。68．重要空白憑證的出售有哪些規(guī)定？（1）經(jīng)辦人員對外發(fā)售重要單證時(shí)一般應(yīng)按號碼順序發(fā)售。66．我行出售的主要結(jié)算憑證有哪些？一般結(jié)算戶可否購買現(xiàn)金支票？出售給開戶單位使用的會(huì)計(jì)憑證主要是結(jié)算憑證和專用憑證，包括：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票、銀行匯（本）票申請書、電匯憑證、托收憑證、進(jìn)賬單、粘單等。（10）待匯出匯劃款項(xiàng)應(yīng)在掛賬日下一個(gè)工作日開始及時(shí)匯出。（3）各類案件掛賬及待結(jié)案訴訟費(fèi)，應(yīng)在結(jié)案后一個(gè)月內(nèi)處理。（3）提供上門服務(wù)（含上門收送款和上門取送單）的客戶。（2）差別管理原則。貼現(xiàn)利息=匯票金額*貼現(xiàn)天數(shù)*（月貼現(xiàn)利率/30）承兌銀行在異地的，貼現(xiàn)天數(shù)應(yīng)另加三天劃款時(shí)間實(shí)付貼現(xiàn)額=匯票金額貼現(xiàn)利息55．采用積數(shù)法計(jì)算利息的公式是什么?利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)*日利率累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額累計(jì)數(shù)年利率=月利率*12=日利率*36056．在對賬管理中，應(yīng)該核對的賬務(wù)有哪些？（1）本行與單位客戶之間應(yīng)核對單位存款、貸款、委托貸款、委托貸款基金、轉(zhuǎn)貸款資金等賬務(wù)。非應(yīng)計(jì)貸款不納入計(jì)提應(yīng)計(jì)利息的范圍。由本行承擔(dān)的取得抵債資產(chǎn)的相關(guān)稅費(fèi)，包括收取抵債資產(chǎn)過程中所繳納的契稅、車船使用稅、印花稅、房產(chǎn)稅等稅金，以及過戶費(fèi)、土地出讓金、土地轉(zhuǎn)讓費(fèi)、水利建設(shè)基金、交易管理費(fèi)、資產(chǎn)評估費(fèi)等直接費(fèi)用，計(jì)入抵債資產(chǎn)初始確認(rèn)金額。但是，如客戶能夠及時(shí)償還以往的欠息，并有足夠的證據(jù)表明以后能夠按期及時(shí)足額償還該筆貸款的本息，則可將該筆貸款從非應(yīng)計(jì)貸款轉(zhuǎn)回應(yīng)計(jì)貸款，并按應(yīng)計(jì)貸款的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算和管理。抵債資產(chǎn)是指依法行使債權(quán)或擔(dān)保物權(quán)而受償于債務(wù)人、擔(dān)保人或第三人的實(shí)物資產(chǎn)或財(cái)產(chǎn)權(quán)利，包括土地使用權(quán)、房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備和權(quán)利憑證等。36．已被凍結(jié)的存款在凍結(jié)期間，需要具備什么條件才可以對其予以解凍處理？在凍結(jié)期限內(nèi)，只有在原作出凍結(jié)決定的有權(quán)機(jī)關(guān)作出解凍決定并出具“解除凍結(jié)存款通知書”的情況下，營業(yè)機(jī)構(gòu)才能對已被凍結(jié)的存款予以解凍。（4）外資銀行人民幣生息資產(chǎn)存款，按不超過人民銀行同期限檔次存款利率上限辦理，提前支取部分按不超過人民銀行超額準(zhǔn)備金存款利率執(zhí)行。32．同業(yè)存款的利率如何執(zhí)行？（1）商業(yè)銀行（不含外資銀行生息資產(chǎn)）、政策性銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、證券投資基金、期貨經(jīng)紀(jì)公司、信托投資公司和資產(chǎn)管理公司人民幣同業(yè)存款，年利率不得超過人民銀行超額準(zhǔn)備金存款利率。30．單位定期存單如何辦理掛失？（1）貸款人申請掛失時(shí)，須填寫“掛失申請書”一式三聯(lián)，加蓋行政公章后連同貸款人的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、質(zhì)押合同副本一并交經(jīng)辦行。（8）對于未通過人民銀行核準(zhǔn)或未向人行備案且余額為零的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)積極與客戶聯(lián)系補(bǔ)齊開戶資料后報(bào)人民銀行核準(zhǔn)或報(bào)備。系統(tǒng)定期統(tǒng)計(jì)并刪除連續(xù)6個(gè)月賬戶余額為零的不動(dòng)戶，同時(shí)自動(dòng)登記“不動(dòng)戶處理情況登記簿”。27．單位存款長期不動(dòng)戶的管理有哪些規(guī)定？單位存款長期不動(dòng)戶是指1年及1年以上（對年對月對日計(jì)算）未發(fā)生收付款活動(dòng)的單位活期存款賬戶和單位準(zhǔn)貸記卡賬戶。（5）通知存款遇以下情況，按支?。ㄤN戶）日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息：（但通知存款如已辦理通知手續(xù)而不支取或在通知期限內(nèi)取消通知的，通知期限內(nèi)不計(jì)息。25．單位通知存款的管理有哪些規(guī)定？單位通知存款是指存款人在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期、支取時(shí)需提前通知開戶行、約定支取存款日期和金額后方能支取的存款。（9）“存款開戶證實(shí)書”可以掛失。多個(gè)賬戶共用一套印鑒的，在辦理最后一筆存款支取時(shí)交回印鑒卡。（2）按存款期限是否有約定可分為單位定期存款和單位活期存款。18．建設(shè)銀行的會(huì)計(jì)賬戶分類是什么？根據(jù)核算的詳細(xì)程度不同，賬戶可分為總分類賬戶和明細(xì)分類賬戶。（1）涉及客戶或系統(tǒng)內(nèi)機(jī)構(gòu)頭寸賬戶變動(dòng)的結(jié)果性賬務(wù)處理憑證（批處理憑證除外）； （2）柜員、機(jī)構(gòu)日結(jié)資料；（3）作為后續(xù)賬務(wù)處理依據(jù)的提示性資料；（4）其他需要紙質(zhì)保管或永久保管的會(huì)計(jì)檔案。（3）成本效率原則。按年使用：會(huì)計(jì)登記簿按年度設(shè)置，不可跨年使用，新年度發(fā)生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)需啟用新登記簿，存在未結(jié)事項(xiàng)的需將上年度結(jié)存事項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)在新年度啟用的登記簿上，原登記簿按年歸檔保管。其中表內(nèi)科目分為資產(chǎn)類、負(fù)債類、共同類、所有者權(quán)益類、損益類；表外科目核算或有事項(xiàng)及需要備忘或控制的業(yè)務(wù)事項(xiàng)，用于提供一些需要輔助說明的補(bǔ)充信息，主要包括債券類、待收貸款利息類、重要空白憑證類和有價(jià)單證類等。3．什么是股東權(quán)益？股東權(quán)益是指本行資產(chǎn)扣除負(fù)債后由股東享有的剩余權(quán)益。5．什么是費(fèi)用？費(fèi)用是指在日常經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的、會(huì)導(dǎo)致股東權(quán)益減少的、與向股東分配利潤無關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的總流出。其設(shè)置原則為，現(xiàn)有交易和核算系統(tǒng)或其他會(huì)計(jì)手段產(chǎn)生的信息無法滿足備忘、備查和備核等管理要求時(shí)，設(shè)置相應(yīng)的會(huì)計(jì)登記簿。13．會(huì)計(jì)檔案管理應(yīng)遵循哪些原則？（1）安全保密原則。會(huì)計(jì)檔案管理應(yīng)與會(huì)計(jì)集中管理程度相適應(yīng)，由縣級支行（含）以上會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)后臺(tái)集中管理。16．會(huì)計(jì)檔案的保管有何規(guī)定？會(huì)計(jì)檔案分為永久保管和定期保管兩種，定期保管包括3年、5年、15年三檔。20．會(huì)計(jì)憑證填制的總體要求是什么？填制會(huì)計(jì)憑證的總體要求是：要素齊全、內(nèi)容完整、反映真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、字跡清晰。（2）財(cái)政撥款、預(yù)算內(nèi)資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機(jī)構(gòu)。人民幣單位定期存款自動(dòng)轉(zhuǎn)存分為本金轉(zhuǎn)存或本金與利息之和一并轉(zhuǎn)存。目前建設(shè)銀行對單位保證金存款的管理主要有以下要求：（1）單位保證金存款賬戶開立時(shí),要經(jīng)相關(guān)業(yè)務(wù)部門的書面通知方可辦理。（2）單位通知存款的起存金額為人民幣50萬元，最低支取金額10萬元。（6）通知存款部分支取時(shí)不“利隨本清”，而是待該筆通知存款最后全部結(jié)清時(shí)一并計(jì)付利息。系統(tǒng)根據(jù)設(shè)定的“待睡眠”轉(zhuǎn)“睡眠”期限參數(shù)，把滿足條件的“待睡眠”賬戶結(jié)息