某公司財務(wù)報表與財務(wù)知識分析公式(存儲版)
【正文】 ）即： m－證券種類 Aj－某證券在投資總額中的比例；－j種與k種證券報酬率的協(xié)方差 ?。璲種與k種報酬率之間的預(yù)期相關(guān)系數(shù) Q－某種證券的標(biāo)準(zhǔn)差 證券組合的標(biāo)準(zhǔn)差： 5總期望報酬率＝Q風(fēng)險組合期望報酬率＋（1－Q）無風(fēng)險利率 總標(biāo)準(zhǔn)差＝Q風(fēng)險組合的標(biāo)準(zhǔn)差 5資本資產(chǎn)定價模型： ?、?COV為協(xié)方差，其它同上 ?、谥本€回歸法 ③直接計算法 5證券市場線：個股要求收益率 投資管理 5貼現(xiàn)指標(biāo)：凈現(xiàn)值＝現(xiàn)金流入現(xiàn)值－現(xiàn)金流出現(xiàn)值 現(xiàn)值指數(shù)＝現(xiàn)金流入現(xiàn)值247。資產(chǎn)總額）100；X4－（普通股和優(yōu)先股市場價值總額/負(fù)債賬面價值總額）100；X5－銷售收入/資產(chǎn)總額 成本計算 9通用公式：間接費用分配率=待分配的間接費用247。正常銷售量（或銷售額） 10安全邊際＝正常銷售額－盈虧臨界點銷售額 安全邊際率＝安全邊際247。平均總資產(chǎn) 剩余現(xiàn)金流量＝經(jīng)營現(xiàn)金流入－部門資產(chǎn)資金成本率13 / 13。（產(chǎn)成品產(chǎn)量＋月末在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量） 月末在產(chǎn)品成本＝單位成本在產(chǎn)品約當(dāng)產(chǎn)量 9（按定額成本計算） 月末在產(chǎn)品成本＝在產(chǎn)品數(shù)量在產(chǎn)品定額單位成本 產(chǎn)成品總成本＝（月初在產(chǎn)品成本＋本月費用）－月末在產(chǎn)品成本 產(chǎn)成品單位成本＝產(chǎn)成品總成本247。該種資金在資本結(jié)構(gòu)中所占的比重 80、加權(quán)平均資金成本：（Kw為加權(quán)平均資金成本；Wj為第j種資金占總資金的比重；Kj為第j種資金的成本 ） 8籌資突破點＝可用某一特定成本籌集到的某種資金額/該種資金所占比重 8（p－單價 V－單位變動成本 F－總固定成本 S－銷售額 VC－總變動成本 Q－銷售量 N－普通股數(shù)）經(jīng)營杠桿：公式一：公式二： 財務(wù)杠桿：或（D—優(yōu)先股息；T—所得稅率） 總杠桿：DTL＝DOLDFL 或 8（EPS－每股收益； SF－償債基金；D－優(yōu)先股息；VEPS－每股自由收益） 每股收益無差別點：或：每股自由收益無差別點： 當(dāng)EBIT大于無差別點時，負(fù)債籌資有利；當(dāng)EBIT小于無差別點時，普通股籌資有利。（1－權(quán)益凈利率收益留存率） 財務(wù)估價 （P－現(xiàn)值 i－利率 I－利息 S－終值 n—時間 r—名義利率 m－每年復(fù)利次數(shù)） 3復(fù)利終值復(fù)利現(xiàn)值 3普通年金終值：或 3年償債基金：或A＝S（A/S，i，n）（36與37系數(shù)互為倒數(shù)） 3普通年金現(xiàn)值：或 P＝A（P/A，i，n） 3投資回收額：或 A＝P（A/P，i，n）（38與39系數(shù)互為倒數(shù)） 即付年金的終值：或 S＝A[（S/A，i，n＋1）－1] 4即付年金的現(xiàn)值：或 P＝A[（P/A，i，n－1）＋1] 4遞延年金現(xiàn)值：第一種方法：第二種方法： 4永續(xù)年金現(xiàn)值： 4名義利率與實際利率的換算： 4債券價值：分期付息，到期還本：PV＝利息年金現(xiàn)值＋本金復(fù)利現(xiàn)值 純貼現(xiàn)債券價值PV＝面值247。每股現(xiàn)金股利 2凈收益營運指數(shù)＝經(jīng)營凈收益247。年末普通股數(shù)（也稱每股賬面價值或每股權(quán)益） 2現(xiàn)金到期債務(wù)比＝經(jīng)營現(xiàn)金凈流入247。年末普通股份總數(shù)＝（凈利潤－優(yōu)先股利）247。（流動資產(chǎn)－流動負(fù)債） 1銷售凈利率＝（凈利潤247。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝（平均應(yīng)收賬款360）247。財務(wù)報表分析 流動比率＝流動資產(chǎn)247。平均應(yīng)收賬款 其中：銷售收入為扣除折扣與折讓后的凈額；應(yīng)收賬款是未扣除壞賬準(zhǔn)備的金額 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＝360247。利息費用 長期債務(wù)與營運資金比率＝長期負(fù)債247
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