【正文】 準的企事業(yè)法人（含其授權(quán)借貸的分支機構(gòu)），以及不具備法人資格的其他經(jīng)濟組織（包括合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)、經(jīng)濟合作組織等）。辦理保證貸款時，應(yīng)對保證人保證資格、資信狀況、償債能力等進行審查，并簽訂保證合同。從長期看來，農(nóng)村商業(yè)銀行在我國農(nóng)村金融體系改革中占據(jù)重要的地位，隨著改革的深入，農(nóng)村商業(yè)銀行要順應(yīng)發(fā)展的需要，必然會迎來新的發(fā)展機遇，迅速做大做強，成為我國金融體系中的另外一支重要力量 農(nóng)村商業(yè)銀行貸款種類（1）根據(jù)期限劃分 根據(jù)貸款期限長短劃分，可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。與此同時，全國性商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行向農(nóng)村地區(qū)的滲透不僅在空間上擠壓著原有農(nóng)村金融機構(gòu)的生存空間，而其事實上也是對后者職能的一種替代。在 1979 年國家恢復(fù)農(nóng)業(yè)銀行，拉開了農(nóng)村金融體制改革的序幕，在此階段農(nóng)村信用社歸屬農(nóng)業(yè)銀行管理，是農(nóng)業(yè)銀行的下屬單位，與農(nóng)業(yè)銀行有行政隸屬關(guān)系。通過幾年的努力，不少縣級聯(lián)社化解了大量的不良貸款，資產(chǎn)質(zhì)量得到明顯提高，防范風(fēng)險能力大大增強。 （2）動態(tài)分析與靜態(tài)分析 本文在神木農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理問題時，首先對最新一年的數(shù)據(jù)做了分析，是靜態(tài)的存量分析，接著對近幾年相關(guān)的數(shù)據(jù)進行了分析，是動態(tài)的流量的分析。并找出了農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理中所存在的問題及繼而尋找相關(guān)的對策。朱德標認為在目前的市場環(huán)境、信用環(huán)境和法制環(huán)境下，銀行對外部環(huán)境的改變能力仍是有限的，銀行更迫切的是要結(jié)合我國的國情練好內(nèi)功，健全和完善我們內(nèi)部的信貸風(fēng)險管理機制，核心應(yīng)包括建立針對客戶的統(tǒng)一授信決策體系、建立健全科學(xué)的授信決策機制和建立健全有效的貸后管理體系等三方面的內(nèi)容。銀行沒有債務(wù)意識，還不還錢無關(guān)緊要，銀行也沒有風(fēng)險意識，貸款能不能收回?zé)o所謂。它的核心是 EDF(預(yù)期違約概率)的推導(dǎo),認為當(dāng)企業(yè)資產(chǎn)價值的期望值 E(A)低于企業(yè)所需清償?shù)呢搨嬷?D 時,企業(yè)將發(fā)生違約,在此思路下,以違約距離(DIStan Ceto Default,DD)表示企業(yè)資產(chǎn)價值的期望值E(A)距離違約點(Default Point)B 的遠近,距離越小,企業(yè)發(fā)生違約的可能性越大,反之越小。步驟大體包括:首先,對每一發(fā)債主體賦予一個信用評級。是在資金總庫理論基礎(chǔ)上發(fā)展而來,該理論從資金來源著眼,按其資金在銀行的穩(wěn)定程度,確定幾個“流動性一盈利性”中心,再按每個中心的特征分配資金于不同的領(lǐng)域。是普魯克諾于 1949 年在其《定期放款與銀行流動性理論》一書中提出的。期密 1776 年發(fā)表的《國民財富性質(zhì)的原因的研究》一書。對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的研究，可以保障銀行的經(jīng)營安全，以最小的損失來獲得控制信貸風(fēng)險的最佳效果，防患于未然。農(nóng)村商業(yè)銀行也不例外。但是隨著國家全球化進度的深入，全球性的金融經(jīng)濟狀況對我們的影響也越來越大，介于當(dāng)前嚴峻的經(jīng)濟形勢，特別是 2022 年的債務(wù)危機對我們國家的出口制造業(yè)、外貿(mào)行業(yè)、鋼鐵能源行業(yè)都產(chǎn)生了不利的影響。2022 年美國次貸危機引發(fā)全球金融危機使得大量的客戶銀行貸款無法償還，銀行收緊房地產(chǎn)信貸，使得那些購買了美國次貸產(chǎn)品銀行、機構(gòu)出現(xiàn)大量虧損，引發(fā)一系列的信用危機，最終導(dǎo)致大量的美國雷曼兄弟等老牌銀行破產(chǎn)倒閉，成為世界經(jīng)濟衰退的導(dǎo)火索。 農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理水平的提高是一個系統(tǒng)的過程，它不是一蹴而就的，需要持續(xù)的改進完善。通過對該行信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀的調(diào)查分析，透過新增不良貸款現(xiàn)象，分析農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題：包括農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險管理缺乏獨立性，信貸風(fēng)險管理發(fā)展水平嚴重滯后，信貸風(fēng)險地區(qū)和行業(yè)集中度高，信貸管理內(nèi)部控制制度不完善等。同時，國際金融危機影響極大，國際金融市場不穩(wěn)定不確定因素增多，國際和地區(qū)熱點此起彼伏，氣候變化、生態(tài)惡化、能源資源安全、糧食安全、重大自然災(zāi)害等全球性挑戰(zhàn)日益突出，全球金融治理任重道遠。 我國農(nóng)村商業(yè)銀行，基本上都是原來的農(nóng)村信用社通過股份制改革，引進戰(zhàn)略投資者，從而改制來的股份制商業(yè)銀行。我國的農(nóng)村商業(yè)銀行所服務(wù)的對象主要是“三農(nóng)”、社區(qū)和中小企業(yè)。盡管回收和核銷的規(guī)模逼近 2022 億元，可上半年商業(yè)銀行不良貸款余額增長仍達 1024 億元，這樣上半年銀行確認的不良貸款總規(guī)模就超過2900 億元。是美國的莫爾頓于 1918 年在《政治經(jīng)濟學(xué)雜志》上發(fā)表的《商業(yè)銀行及其資本形式》一文中提出的。只要預(yù)期的未來收入有保障,通過分期償還的形式,長期項目貸款和消費信貸都會保持一定的流動性和安全性正是在這一理論影響下,二戰(zhàn)后分期付款的中長期設(shè)備貸款、住宅抵押貸款、消費貸款等貸款形式得到迅速發(fā)展。即增加同類風(fēng)險單位的數(shù)目來提高未來損失的可預(yù)測性,以達到降低風(fēng)險的目的。第四步是確定不同評級級別債券的違約回收率 。CreditRISk+模型借鑒財產(chǎn)保險理論,違約被視為小概率事件,并且每項債券的違約概率都是獨立的。國內(nèi)學(xué)者對信貸風(fēng)險的研究可以分為以下幾類：第一類，信貸風(fēng)險計量方法應(yīng)用和比較；第二類，對現(xiàn)有的西方商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理技術(shù)進行了整理與評價；第三類，針對巴塞爾資本協(xié)議的信用風(fēng)險計量框架展開的研究；第四類，其它的相關(guān)研究，包括從微觀信貸文化角度對信貸風(fēng)險及其管理的研究，從博弈論的角度對信貸風(fēng)險管理的研究等。而且農(nóng)村商業(yè)銀行作為一個新興發(fā)展的商業(yè)銀行機構(gòu)，在信貸管理上確確實實和國內(nèi)外的大型商業(yè)銀行有很大的差距。二是加強內(nèi)控制度的建設(shè)，規(guī)范信貸流程。本章主要說明我國農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展歷史及現(xiàn)狀，簡述農(nóng)村商業(yè)銀行信貸種類、五級分類標準以及信貸風(fēng)險的識別、評估等內(nèi)容 農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展歷史農(nóng)村商業(yè)銀行（Rural mercial Bank）是由轄內(nèi)農(nóng)民農(nóng)村工商戶、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織共同入股組成的股份制的地方性金融機構(gòu)。另一方面，我國是一個農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)村人口占總?cè)丝诘拇蠖鄶?shù)，因此，縣域經(jīng)濟的發(fā)展對于我國來說非常重要，改革開放以來，特別是近幾年來，國家對縣域經(jīng)濟越來越重視，力爭實現(xiàn)農(nóng)業(yè)工業(yè)化、農(nóng)村城市化、農(nóng)民富?；?。農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)過十多年的發(fā)展，2022 年初，全國共改制成功 590 家農(nóng)村商業(yè)銀行，經(jīng)濟發(fā)達的四個直轄市全部成立了相應(yīng)的農(nóng)村商業(yè)銀行，并有兩家已經(jīng)在上海證券交易所和香港上市。農(nóng)村商業(yè)銀行的網(wǎng)點主要是扎根于農(nóng)村地區(qū)，這是其天然的優(yōu)勢。信用貸款只對貸審會審核認定資信優(yōu)良，有足夠償還能力的借款人發(fā)放，且只能發(fā)放短期貸款。要根據(jù)抵押物的評估情況，合理確定貸款抵押比例，原則上抵押物變現(xiàn)價值不得低于貸款額的 1. 5 倍。 ②自然人貸款分為自然人一般農(nóng)戶貸款、銀行卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款、自然人其他貸款。貸款五級分類制是銀行主要依據(jù)借款人的還款能力，即最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款遭受損失的風(fēng)險程度，其中后三類稱為不良貸款。（1）下列情況劃入正常類：1)借款人 有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營、財務(wù)等各方面狀況正常，能正常還本付息，農(nóng)村合作金融機構(gòu)對借款人最終償還貸款有充分把握。7)借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化。15)本金或利息逾期( 含展期，下同)90 天( 含)以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款 30 天(含)以內(nèi)。12)本金或利息逾期 91 天至 180 天(含)的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款 31 天至 90 天(含)。6)借款人及其擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)村信用社訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔(dān)保人強制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)執(zhí)行后，農(nóng)村信用社仍無法收回的貸款。 自然人農(nóng)戶類貸款五級分類（1）農(nóng)戶信用評定等級為優(yōu)秀檔次的，將以信用方式擔(dān)保的未到期貸款，本金或利息逾期 60 天以內(nèi)劃分為正常貸款；貸款本金或利息逾期 61－90 天劃分為關(guān)注類貸款；貸款本金或利息逾期 91－180 天劃分為次級類貸；貸款本金或利息逾期 181 天以上劃分為可疑類貸款。部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)由于種種原因產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)單一，鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域內(nèi)行業(yè)較為集中，城市合作金融機構(gòu)業(yè)務(wù)范圍受區(qū)域的限制，導(dǎo)致在發(fā)放貸款時大部分信貸資金集中在某一個行業(yè)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)。信貸風(fēng)險主要是通過客戶經(jīng)理的貸前調(diào)查進行識別的。貸前調(diào)查是信貸風(fēng)險管理很重要的一項內(nèi)容，它主要功能是將風(fēng)險關(guān)口前移，在選擇客戶的時候就將部分風(fēng)險排除在外，有利于銀行信貸風(fēng)險的整體控制。 評估中將個人品質(zhì)予以打分，3 分以下，評為較差；3 分〔含）～5 分評為一般；5 分 〔含）～ 7 分評為良好；7 分〔含）～10 分〔含）評為優(yōu)秀。將資產(chǎn)負債率予以打分，低于平均收入水平評為 5 分以下；處于平均收入水平評為 3 分〔含）～8 分；中上收入水平評為 8 分〔含）～11 分；高收入水平評為 11 分〔含）～15 分〔含）；自有投入資金總額中小戶評為 0 分〔含）～5 分，中戶評為 5 分（含）～11 分，大戶評為 11 分〔含）～15 分（含）。這就需要貸款之后定期不定期的對借款人跟蹤調(diào)查。 小結(jié) 本章根據(jù)我國信貸的規(guī)章制度，對農(nóng)村商業(yè)銀行信貸管理相關(guān)的內(nèi)容進行簡要概述。需要注意的是，在資產(chǎn)保全的過程中，無論是凍結(jié)財產(chǎn)還是延續(xù)訴訟時效，都是有時效性的。尤其是對于農(nóng)村地區(qū)的養(yǎng)殖業(yè)、工礦地區(qū)的采礦業(yè)、房地產(chǎn)大熱的建筑業(yè)，風(fēng)險無處不在。將從事職業(yè)予以打分，其他職業(yè)評為 1 分；聘期在 3 年以下的人員評為 2 分 ；工人評為 3 分；一般公務(wù)員和一般干部、工人評為 4 分；專業(yè)人員評為 4 分；企業(yè)一般管理人員評為4 分；黨政機關(guān)企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人評為 5 分。以農(nóng)戶貸款管理辦法為例，制定了細致的評估項目及每個項目所占的分值。因此，貸前調(diào)查應(yīng)著重從還款態(tài)度和還款能力兩方面對貸款人的信貸風(fēng)險進行識別。且信貸管理手段落后，跟不上信貸業(yè)務(wù)快速發(fā)展的要求，在實際工作中，存在忽視貸款的調(diào)查和審查，不重視貸后跟蹤檢查，形成貸款質(zhì)量下降的重大風(fēng)險。（3）農(nóng)戶信用評定等級為一般或未參加信用等級評定的，將以信用方式擔(dān)保的未到期貸款，劃分為正常貸款；貸款本金或利息逾期 90 天以內(nèi)劃分為關(guān)注類貸款；貸款本金或利息逾期 91－180 天劃分為次級類貸；貸款本金或利息逾期 181 天以上劃分為可疑類貸款。10)助學(xué)貸款逾期后，農(nóng)村信用社在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學(xué)貸款抵押物( 質(zhì)押物 )向向擔(dān)保人追索連帶責(zé)任后，仍無法收回的貸款。3)借款人死亡，或者依照《中華人民共和國民法通則》的規(guī)定宣告失蹤，農(nóng)村信用社依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進行清償，并對擔(dān)保人進行追償后未能收回的貸款。8)可還本付息的重組貸款。11)借款人處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)，但抵(質(zhì))押率充足，抵質(zhì)押物遠遠大于實現(xiàn)貸款本息得價值和實現(xiàn)債權(quán)得費用，對最終收回貸款有充足的把握。3)借款人的固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素(如基建項目工期延長、預(yù)算調(diào)增過大)。以前對銀9 / 54行不良貸款的分類方法是“一逾兩呆”，這是一種根據(jù)貸款期限而進行的事后監(jiān)督管理方法。自然人其他貸 款是指除自然人一般農(nóng)戶貸款、銀行卡透支、住房按揭貸款和汽車貸款以外的個人貸款。 （3）根據(jù)根據(jù)借款對象劃分將貸款分為企事業(yè)單位貸款和自然人貸款，不同種類貸款使用不同的分類方法。保證貸款，是指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式，以第三方承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。隨著 2022 年 12 月 8 日重慶農(nóng)村商業(yè)銀行在香港成功上市，成為首家成果 IPO 的農(nóng)村商業(yè)銀行以來，多家農(nóng)村商業(yè)銀行都在積極謀求上市，廣州農(nóng)村商業(yè)銀行已經(jīng)啟動 IPO 和上市前的準備工作，上海農(nóng)村商業(yè)銀行、張家港農(nóng)村商業(yè)銀行、吳江農(nóng)村商業(yè)銀行、常熟農(nóng)村商業(yè)銀行、江陰農(nóng)村商業(yè)銀行、天津濱海新區(qū)農(nóng)村商業(yè)銀行都在積極進行上市沖刺工作。在加大農(nóng)村城鎮(zhèn)化步伐，城市與農(nóng)村的不斷融合趨勢下，很多地區(qū)傳統(tǒng)意義上的農(nóng)業(yè)已經(jīng)大大弱化，這更需要的是對其第二、第三產(chǎn)業(yè)的金融支持。 農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀7 / 54農(nóng)村商業(yè)銀行是農(nóng)村金融體系改革的產(chǎn)物，其前身是立足于廣大農(nóng)村的農(nóng)村信用社。此項舉措提高了農(nóng)村信用社的風(fēng)險防范能力、擴大了農(nóng)信社的經(jīng)營規(guī)模、集約化了農(nóng)信社的管理經(jīng)營。本文涉及的分析方法如下： （1）比較分析法 通過比較的方式對農(nóng)村商業(yè)銀行和國內(nèi)的其他商業(yè)銀行總體情況、農(nóng)村商業(yè)銀行和神木農(nóng)村商業(yè)銀行的情況進行了比較。 5 / 54 研究內(nèi)容及研究方法 研究內(nèi)容本文對有關(guān)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理方法進行學(xué)習(xí)和梳理，并結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行的實際情況，運用了比較分析法，將農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理情況和不同的銀行信貸管理情況進行比較論證，同時也結(jié)合自身情況對自身的信貸管理有了一個系統(tǒng)的分析。展玲利用多元判別解決銀行信貸風(fēng)險需從政府監(jiān)管、市場約束、內(nèi)部控制等制度方面和管理策略、金融工具等技術(shù)手段兩方面著手，并介紹了國外處理不良資產(chǎn)的方法和經(jīng)驗。1992 年以前，由于體制原因，銀行并未完全商業(yè)化，銀行都是國家的，基本不承擔(dān)信貸風(fēng)險。KMV 模型的構(gòu)建基礎(chǔ)是 Black 一 SeholeS(1973)的期權(quán)定價理論。 Credit MetricS 的核心思想是以信用評級為基礎(chǔ),刻畫資產(chǎn)在信用等級發(fā)生變化時的價值變化。（5）資金轉(zhuǎn)換理論。（3）預(yù)期收入理論。也稱為商業(yè)貸款理論,源于亞當(dāng) 研究目的及意義商業(yè)銀行信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營中需要控制的核心要素之一。主要是憑借在自己的信用，靠吸收群眾閑置的資金，然后將吸收的存款聚集起來，發(fā)放給需要資金的人。新世紀來，更多的股份制銀行的崛起，完善了我國的銀行體系，對于國家內(nèi)部銀行業(yè)相互學(xué)習(xí)促進交流是一個很大的促進。隨著時代的發(fā)展，科技的創(chuàng)新，銀行家對貨幣以及信用的理解越來越透徹，并通過不斷的與風(fēng)險做斗爭，形成了一系列的防范風(fēng)險的辦法，比如優(yōu)秀的