【正文】 呆”口徑計(jì)算，不良貸款比例較2002年12月末降幅不低于50%。專項(xiàng)票據(jù)正常兌付期限為兩年，但在特定條件下可以提前或推遲兌付。 首批專項(xiàng)借款發(fā)放無(wú)實(shí)質(zhì)性條件，試點(diǎn)?。ㄊ校┥蠄?bào)的改革試點(diǎn)實(shí)施方案經(jīng)銀監(jiān)會(huì)和人民銀行審核，報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后，人民銀行即按核定額度的50%與國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行簽訂專項(xiàng)借款合同，國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行省級(jí)分行與農(nóng)村信用社省級(jí)管理機(jī)構(gòu)簽訂專項(xiàng)借款合同，并辦理相關(guān)手續(xù)，發(fā)放第一批專項(xiàng)借款。 （3）平均資本凈額增減幅度＝［（報(bào)告期資本凈額－基期資本凈額）/基期資本凈額的絕對(duì)值］100％。 （4）簽訂專項(xiàng)借款協(xié)議。要向其說(shuō)明中央對(duì)農(nóng)村信用社的各項(xiàng)扶持政策以及這些政策對(duì)農(nóng)村信用社的資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)效益的影響，增強(qiáng)他們堅(jiān)定對(duì)農(nóng)村信用社發(fā)展的信心，提高入股積極性。 （4）做好風(fēng)險(xiǎn)提示，合法合規(guī)地吸收股金。 （2）年終分配后，凈資產(chǎn)達(dá)到全部資產(chǎn)30%的，可以向農(nóng)村合作銀行投資入股。各級(jí)地方人民政府可以以捐贈(zèng)資產(chǎn)（資金）或以優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換不良資產(chǎn)的方式支持農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行改革與發(fā)展。 4農(nóng)村信用社社員和農(nóng)村合作銀行股東退股有什么規(guī)定？ 答：農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行的股權(quán)分為資格股和投資股兩種，其中投資股只能轉(zhuǎn)讓、繼承與贈(zèng)予，但不得退股。當(dāng)年虧損的農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行原則上不得對(duì)社員（股東）分配紅利；當(dāng)年盈利的農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行，在未全部彌補(bǔ)歷年虧損掛賬或資本充足率未達(dá)到規(guī)定要求前，應(yīng)嚴(yán)格限制分紅比例，其紅利分配原則上應(yīng)采用轉(zhuǎn)增股金方式，不得分配現(xiàn)金紅利。 （3）農(nóng)村信用社和農(nóng)村合作銀行不得與工商企業(yè)以換股形式相互入股。工商企業(yè)向農(nóng)村合作銀行投資必須符合以下規(guī)定： （1）經(jīng)企業(yè)行政主管機(jī)關(guān)或董事會(huì)批準(zhǔn)可以用自有資金向農(nóng)村合作銀行投資，但必須同時(shí)具備以下條件： ①在工商行政管理部門登記注冊(cè)的具有法人資格的企業(yè)。增資擴(kuò)股是一項(xiàng)涉及面廣、政策性強(qiáng)、任務(wù)繁重的工作，必須充分調(diào)動(dòng)員工的積極性才能做好。改革試點(diǎn)期間的增資擴(kuò)股工作，是在農(nóng)村信用社改革的背景下進(jìn)行的，因此，在宣傳工作中必須突出這一特點(diǎn)。國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行省級(jí)分行應(yīng)對(duì)農(nóng)村信用社省級(jí)管理機(jī)構(gòu)提出的專項(xiàng)借款申請(qǐng)進(jìn)行評(píng)估，上報(bào)國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行。一般情況下，農(nóng)村信用社以縣（市）為單位資本凈額＝所有者權(quán)益合計(jì)期末數(shù)＋貸款呆賬準(zhǔn)備金期末數(shù)－呆賬貸款期末數(shù)－1422入股聯(lián)社資金借方余額。專項(xiàng)票據(jù)兌付的審查、審核和考核程序，比照專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行考核的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行?；诓涣假J款比例是指2002年12月末的數(shù)據(jù)。 農(nóng)村信用社兌付中央銀行專項(xiàng)票據(jù)有哪些要求？ 答：認(rèn)購(gòu)專項(xiàng)票據(jù)的農(nóng)村信用社應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間，按照規(guī)定的條件和程序兌付專項(xiàng)票據(jù)。擬認(rèn)購(gòu)中央銀行專項(xiàng)票據(jù)的縣（市），應(yīng)考慮專項(xiàng)票據(jù)置換不良貸款和歷年掛賬虧損因素，按照擬改制產(chǎn)權(quán)組織形式所要求的資本金數(shù)額，測(cè)算認(rèn)購(gòu)及兌付中央銀行專項(xiàng)票據(jù)在計(jì)劃期間內(nèi)還需增資擴(kuò)股和降低不良貸款的數(shù)額。3農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股計(jì)劃應(yīng)包含哪些內(nèi)容？ 答：增資擴(kuò)股計(jì)劃應(yīng)包括2002年年末基本情況、制定計(jì)劃前股本金及不良貸款變動(dòng)情況、需進(jìn)一步增擴(kuò)股金及降低不良貸款數(shù)額的測(cè)算情況、增資擴(kuò)股和降低不良貸款的進(jìn)度安排及措施等內(nèi)容。專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行承諾書(shū)一年內(nèi)有效，取得專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行承諾的縣（市）應(yīng)于規(guī)定期限內(nèi)向人民銀行遞交專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行申請(qǐng)。人民銀行分行或省會(huì)中心支行會(huì)同?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）銀監(jiān)局進(jìn)行審查，并就全轄安排發(fā)行專項(xiàng)票據(jù)總額度和分縣（市）數(shù)額提出建議，在商請(qǐng)省級(jí)人民政府同意后，報(bào)送人民銀行和銀監(jiān)會(huì)。 從以上說(shuō)明可以看出，考慮到目前農(nóng)村信用社資本充足率狀況，達(dá)到上述要求從而認(rèn)購(gòu)專項(xiàng)票據(jù)是有相當(dāng)難度的，特別是對(duì)一些經(jīng)營(yíng)狀況較差的農(nóng)村信用社來(lái)說(shuō)更是如此。 專項(xiàng)票據(jù)與專項(xiàng)借款有以下區(qū)別： 從政策力度看，專項(xiàng)票據(jù)對(duì)農(nóng)村信用社支持力度更大。 三是專項(xiàng)票據(jù)置換的不良貸款仍由農(nóng)村信用社負(fù)責(zé)管理，在票據(jù)期限內(nèi)清收不良貸款的，不扣減專項(xiàng)票據(jù)額度。在匯總時(shí)，按公式計(jì)算，資能抵債社的資能抵債部分不予抵扣。 利率政策方面，在民間借貸比較活躍的地方，實(shí)行靈活的利率政策。這次改革中的資金扶持政策，設(shè)定了一定的門檻，具體來(lái)講，要拿到扶持資金，農(nóng)村信用社必須要達(dá)到一定的資本充足率要求，同時(shí)不良貸款也要下降一定的比例。 （9）原農(nóng)村信用社要按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行更名、換發(fā)金融許可證、更換營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并公告，同時(shí)辦理相應(yīng)的債權(quán)債務(wù)變更手續(xù)。 （2）被確定為實(shí)施統(tǒng)一法人的縣（市）聯(lián)社和農(nóng)村信用社，要以書(shū)面形式達(dá)成同意實(shí)施統(tǒng)一法人的意見(jiàn)，并按規(guī)定程序通過(guò)有關(guān)決議。資格股是獲得社員資格必須交納的基礎(chǔ)股金，是社員獲得信用社優(yōu)先、優(yōu)惠服務(wù)的前提?？h（市）聯(lián)社作為農(nóng)村信用社入股組成的聯(lián)合組織，既行使對(duì)農(nóng)村信用社的管理職能，自身又經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，實(shí)際上已成為農(nóng)村信用社的基層管理機(jī)構(gòu)。資格股是取得農(nóng)村合作銀行股東資格必須交納的基礎(chǔ)股金。籌建結(jié)束，須按規(guī)定向中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)提出開(kāi)業(yè)申請(qǐng)。發(fā)起人持有的股份自農(nóng)村商業(yè)銀行成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。 第三步，辦理登記，開(kāi)始營(yíng)業(yè)。在服務(wù)重點(diǎn)方面，雖然三者都是主要為轄區(qū)內(nèi)農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，但由于農(nóng)村商業(yè)銀行是在經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)地區(qū)組建，農(nóng)業(yè)比重較低，因此，在滿足“三農(nóng)”需要的前提下，還需要兼顧城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的目標(biāo)。與農(nóng)村商業(yè)銀行不同，農(nóng)村合作銀行是在遵循合作制原則基礎(chǔ)上，吸收股份制的原則和做法而構(gòu)建的一種新的銀行組織形式，是實(shí)行股份合作制的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)。三是以縣（市）為單位將信用社和縣（市）聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人。 省級(jí)聯(lián)社的風(fēng)險(xiǎn)防范和處置工作。辦理或代理農(nóng)村信用社的資金清算和結(jié)算業(yè)務(wù)。省級(jí)聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)班子的日常管理和考核也由省級(jí)政府負(fù)責(zé)。農(nóng)村信用社發(fā)生支付風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，實(shí)施資金救助的順序是：縣聯(lián)社按規(guī)定程序申請(qǐng)動(dòng)用存款準(zhǔn)備金，省級(jí)管理機(jī)構(gòu)向人民銀行申請(qǐng)緊急再貸款。 四是對(duì)違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)造成嚴(yán)重后果、已經(jīng)發(fā)生支付風(fēng)險(xiǎn)或預(yù)警將發(fā)生支付風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)外部救助無(wú)法恢復(fù)其正常經(jīng)營(yíng)的農(nóng)村信用社，可及時(shí)予以撤銷。 五是向省級(jí)人民政府提供有關(guān)監(jiān)管信息和數(shù)據(jù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并協(xié)助省級(jí)人民政府處置風(fēng)險(xiǎn)。在制定上述辦法時(shí)，省級(jí)人民政府不得把對(duì)農(nóng)村信用社的管理權(quán)下放到地、縣級(jí)人民政府。 六是組織農(nóng)村信用社省級(jí)管理機(jī)構(gòu)和有關(guān)部門對(duì)農(nóng)村信用社各類案件進(jìn)行查處，負(fù)責(zé)對(duì)省級(jí)管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人的違法違紀(jì)行為作出處理，并督促省級(jí)管理機(jī)構(gòu)和有關(guān)部門對(duì)農(nóng)村信用社違法違紀(jì)人員作出處理。從試點(diǎn)情況看，8?。ㄊ校┤窟x擇省級(jí)聯(lián)社作為農(nóng)村信用社省級(jí)管理機(jī)構(gòu)的組織形式。 （2）雖然農(nóng)村信用社作為為社區(qū)服務(wù)的金融組織，各自都是獨(dú)立的金融企業(yè)法人，但其自我約束和自我發(fā)展的能力還不強(qiáng)，客觀上也還需要對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)的管理，尤其是風(fēng)險(xiǎn)的防范和違法、違紀(jì)、違規(guī)案件的及時(shí)查處等。改革管理體制、產(chǎn)權(quán)制度的目的在于促使信用社通過(guò)改革建立自身完善的法人治理結(jié)構(gòu)，從而形成“自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我發(fā)展”的良性循環(huán)機(jī)制。在產(chǎn)權(quán)制度改革的同時(shí)，因地制宜地確定信用社的組織形式：一是在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、城鄉(xiāng)一體化程度較高、信用社資產(chǎn)規(guī)模較大且已商業(yè)化經(jīng)營(yíng)的少數(shù)地區(qū)，可以組建股份制銀行機(jī)構(gòu)；二是在人口相對(duì)稠密或糧棉商品基地縣(市)，可以縣(市)為單位將信用社和縣(市)聯(lián)社各為法人改為統(tǒng)一法人；三是其他地區(qū)，可在完善合作制的基礎(chǔ)上，繼續(xù)實(shí)行鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社、縣(市)聯(lián)社各為法人的體制；四是對(duì)少數(shù)嚴(yán)重資不抵債、機(jī)構(gòu)設(shè)置在城區(qū)或城郊、支農(nóng)服務(wù)需求較少的信用社，可考慮按照《金融機(jī)構(gòu)撤銷條例》予以撤銷。 （3）要堅(jiān)持按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展取向進(jìn)行改革。特別是這次農(nóng)村信用社改革的兩個(gè)重點(diǎn)，涉及到方方面面的責(zé)權(quán)利關(guān)系的調(diào)整，情況復(fù)雜，政策性強(qiáng)，必須積極慎重、循序漸進(jìn)，不能急于求成。 為什么國(guó)務(wù)院決定進(jìn)行深化農(nóng)村信用社改革？ 答：農(nóng)村信用社作為主要服務(wù)“三農(nóng)”的社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)，多年來(lái)盡管在改革體制、改善管理、改進(jìn)服務(wù)等方面取得了一定成效，在支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用，但是，與當(dāng)前及今后一個(gè)時(shí)期我國(guó)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展新階段的要求相比，在管理方式、經(jīng)營(yíng)模式、服務(wù)方式等方面還存在諸多不適應(yīng)，在管理體制、產(chǎn)權(quán)制度、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面還存在一些制約因素，影響農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”作用的發(fā)揮，需要通過(guò)不斷地深化改革，在發(fā)展中逐步予以解決。從目前情況看，資金投入主要是三個(gè)渠道：一是農(nóng)民自己對(duì)生產(chǎn)活動(dòng)本身的投資；二是增加財(cái)政資金對(duì)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施的投入和其他有關(guān)補(bǔ)貼；三是金融部門的信貸資金。截至2004年6月末，全國(guó)農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款余額26724億元，%；各項(xiàng)貸款余額19585億元，%。 長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)村信用社以服務(wù)“三農(nóng)”為己任，在支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要作用。2003年以來(lái)，中央明確提出，農(nóng)村信用社改革的總體要求是“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，強(qiáng)化約束機(jī)制，增強(qiáng)服務(wù)功能，國(guó)家適當(dāng)扶持，地方政府負(fù)責(zé)”，強(qiáng)調(diào)要加快農(nóng)村信用社改革步伐。 深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)必須堅(jiān)持哪些原則？ 答：做好深化改革試點(diǎn)工作，必須堅(jiān)持以下四個(gè)原則： （1）必須堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的原則。通過(guò)改革，要明確監(jiān)督管理體制，切實(shí)發(fā)揮省級(jí)人民政府、國(guó)家監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、人民銀行等有關(guān)部門以及農(nóng)村信用社各個(gè)方面的積極作用，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防范和處置責(zé)任。為有效實(shí)施對(duì)信用社的管理，試點(diǎn)地區(qū)可成立省級(jí)聯(lián)社或其他形式的省級(jí)管理機(jī)構(gòu)，在省級(jí)人民政府領(lǐng)導(dǎo)下，具體承擔(dān)對(duì)轄內(nèi)信用社的管理、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和服務(wù)職能。按照引導(dǎo)和自愿相結(jié)合的原則，試點(diǎn)單位的選擇由各?。▍^(qū)、市）人民政府自愿申報(bào)，銀監(jiān)會(huì)會(huì)同有關(guān)部門統(tǒng)籌安排后報(bào)國(guó)務(wù)院確定。 改革后，農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制的總體框架是什么？ 答：通過(guò)改革，農(nóng)村信用社監(jiān)督管理體制將形成“國(guó)家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管，省級(jí)人民政府依法管理、落實(shí)責(zé)任，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的總體框架。 二是督促農(nóng)村信用社貫徹執(zhí)行國(guó)家金融法律、行政法規(guī)和金融方針政策，引導(dǎo)農(nóng)村信用社堅(jiān)持為“三農(nóng)”服務(wù)的經(jīng)營(yíng)宗旨，提供地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策信息，指導(dǎo)農(nóng)村信用社搞好金融服務(wù)。 省級(jí)人民政府對(duì)農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任主要有以下幾個(gè)方面： 一是組織協(xié)調(diào)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行、農(nóng)村信用社省級(jí)管理機(jī)構(gòu)等有關(guān)部門，制定當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)防范和處置的具體辦法，并組織實(shí)施。 銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)管的職責(zé)包括： 一是根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，制定監(jiān)管制度和辦法。 銀監(jiān)會(huì)在農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)處置中的職責(zé)包括： 一是按照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關(guān)規(guī)定要求，定期對(duì)信用社的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行考核和評(píng)價(jià)，按照評(píng)價(jià)結(jié)果實(shí)施分類監(jiān)管，并將考核評(píng)價(jià)結(jié)果通報(bào)省級(jí)人民政府和人民銀行。 同時(shí)，銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確對(duì)農(nóng)村信用社的監(jiān)管事權(quán)劃分，并公開(kāi)監(jiān)管程序。 （6）農(nóng)村信用社撤銷時(shí)償還個(gè)人合法債務(wù)的資金，首先由省級(jí)人民政府組織清收變現(xiàn)擬被撤銷信用社的資產(chǎn)；資產(chǎn)變現(xiàn)不足以清償個(gè)人債務(wù)部分，由省級(jí)人民政府按有關(guān)規(guī)定向人民銀行申請(qǐng)臨時(shí)借款。 （2）指導(dǎo)農(nóng)村信用社健全法人治理結(jié)構(gòu)，完善內(nèi)控制度，逐步形成決策、執(zhí)行、監(jiān)督相制衡，激勵(lì)和約束相結(jié)合的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。在平等自愿、明確債權(quán)債務(wù)關(guān)系和法律責(zé)任的前提下，為基層農(nóng)村信用社融通資金。 發(fā)生農(nóng)村信用社突發(fā)性支付風(fēng)險(xiǎn)后，農(nóng)村信用社省級(jí)聯(lián)社應(yīng)迅速啟動(dòng)既定的風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，及時(shí)報(bào)告省級(jí)人民政府、銀監(jiān)會(huì)和人民銀行，并在省級(jí)人民政府領(lǐng)導(dǎo)下，配合銀監(jiān)會(huì)、人民銀行等有關(guān)部門，組織資金進(jìn)行處置。在經(jīng)濟(jì)比較發(fā)達(dá)、城鄉(xiāng)一體化程度較高的地區(qū)，“三農(nóng)”的概念已經(jīng)發(fā)生很大的變化，農(nóng)業(yè)比重很低，有些只占5%以下，作為信用社服務(wù)對(duì)象的農(nóng)民，雖然身份沒(méi)有變化，但大都已不再?gòu)氖乱詡鹘y(tǒng)種養(yǎng)耕作為主的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和勞動(dòng)，對(duì)支農(nóng)服務(wù)的要求較少，信用社實(shí)際也已經(jīng)實(shí)行商業(yè)化經(jīng)營(yíng)。在設(shè)立條件上，注冊(cè)資本金、資本充足率、資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)質(zhì)量等方面均有不同要求（具體參見(jiàn)第24題）。 2組建農(nóng)村商業(yè)銀行由誰(shuí)批準(zhǔn)，需要經(jīng)過(guò)哪些程序？ 答：組建農(nóng)村商業(yè)銀行由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)審批。按照《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》的要求，農(nóng)村商業(yè)銀行要將一定比例的貸款用于支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，具體比例由股東大會(huì)根據(jù)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)狀況確定，并報(bào)當(dāng)?shù)厥〖?jí)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。設(shè)立農(nóng)村合作銀行應(yīng)當(dāng)具備下列條件： （1）有符合《農(nóng)村合作銀行管理暫行規(guī)定》的章程； （2）發(fā)起人不少于1 000人； （3） 注冊(cè)資本金不低于2 000萬(wàn)元人民幣，核心資本充足率達(dá)到4%； （4）不良貸款比率低于15%；