2-1中國保險公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)系統(tǒng)的設(shè)計研究(存儲版)
【正文】 資本及盈余凈變化率10%~50%1A、凈保費比盈余300%1A、資本及盈余總變化率10%~50%凈保費收入變化率33%~33%凈收入比總收入0%盈余緩解與盈余之比15%投資收入充足性125%~900%兩年期內(nèi)經(jīng)營總比率100%非認(rèn)可資產(chǎn)比認(rèn)可資產(chǎn)10%投資收益率%~10%總不動產(chǎn)與總抵押貸款比現(xiàn)金與投資資產(chǎn)30%盈余變化率10%~50%關(guān)聯(lián)投資總額比資本及盈余100%負(fù)債比流動資產(chǎn)105%盈余緩解率99%~30%*10%~10%**代理人帳戶余額比盈余40%保費變化率10%~50%一年期內(nèi)提存準(zhǔn)備金比盈余20%產(chǎn)品組合變化率 5%兩年期內(nèi)提存準(zhǔn)備金比盈余20%資產(chǎn)組合變化率5%1當(dāng)年準(zhǔn)備金缺額估計值比盈余25%1準(zhǔn)備金比率變化率20%~20%*對資本和盈余大于5百萬美元的公司適用**對資本和盈余等于或小于5的百萬美元的公司適用。筆者認(rèn)為應(yīng)該由保監(jiān)會在上海保監(jiān)辦現(xiàn)有研究的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步深入，以便縮短監(jiān)管指標(biāo)的計算周期。公司對報告內(nèi)容的真實性、完整性負(fù)責(zé)，由法定代表人、精算責(zé)任人和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章。 指標(biāo)數(shù)量需對應(yīng)于指標(biāo)系統(tǒng)的目的從長期看來，我國監(jiān)管指標(biāo)的目標(biāo)應(yīng)與美國IRIS是一樣的，即篩選出一些值得進(jìn)一步關(guān)注的對象，以節(jié)約監(jiān)管成本。也正因為如此，加強對現(xiàn)行監(jiān)管指標(biāo)系統(tǒng)的研發(fā)工作更顯迫切和重要。綜合上述分析，筆者有以下研究建議： 將監(jiān)管指標(biāo)系統(tǒng)與法定最低償付能力額度要求明確分離雖然實施償付能力監(jiān)管指標(biāo)規(guī)定對各保險公司有很強的督促作用，有助于加強保險公司的風(fēng)險認(rèn)識。將1號文件中的財產(chǎn)保險公司監(jiān)管指標(biāo)分類，并與上文中的破產(chǎn)原因?qū)φ眨ㄒ姳?），可以發(fā)現(xiàn)1號文件中的監(jiān)管指標(biāo)系統(tǒng)涉及的風(fēng)險范圍十分有限，只有業(yè)務(wù)監(jiān)管指標(biāo)、財務(wù)監(jiān)管指標(biāo)、流動性監(jiān)管指標(biāo)、資金運用監(jiān)管指標(biāo)，沒有任何直接與再保險、準(zhǔn)備金相關(guān)的監(jiān)管指標(biāo)?？梢哉f，保險業(yè)發(fā)達(dá)國家目前對償付能力的評估和監(jiān)管的基本方法就是：確認(rèn)和衡量保險公司的各種風(fēng)險因素，包括這些風(fēng)險之間的相關(guān)程度，恰當(dāng)?shù)匾?guī)定應(yīng)對這些風(fēng)險的資本要求。但同時也說明我們必須及早開展這項工作，在實踐中逐漸摸索出一套適合我國市場的監(jiān)管系統(tǒng)。三、 借鑒IRIS系統(tǒng)的可行性通過比較可以發(fā)現(xiàn)，無論是指標(biāo)的選擇、正常值范圍的確定、還是對應(yīng)措施，我國現(xiàn)行監(jiān)管指標(biāo)系統(tǒng)在很大程度上類似于美國IRIS。IRIS依賴于財務(wù)報告的精確度和標(biāo)準(zhǔn)化程度，IRIS統(tǒng)計結(jié)果還受公司的微觀環(huán)境的影響。IRIS系統(tǒng)的應(yīng)用包括兩個階段：統(tǒng)計階段和分析階段。因此，現(xiàn)行監(jiān)管指標(biāo)系統(tǒng)的頒布并不意味著我國保險公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)系統(tǒng)的設(shè)計工作已經(jīng)完成，而是為我們從多種角度研究償付能力監(jiān)管指標(biāo)預(yù)警系統(tǒng)提供了一個起點。早在中國保監(jiān)會成立以前，中國人民銀行保險司就開始組織這項工作，曾于1998年9月11日推出過第一版監(jiān)管指標(biāo)“銀發(fā)[1998]432號”。中國保險公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)系統(tǒng)的設(shè)計研究瞿 玲上海財經(jīng)大學(xué)保險精算研究中心摘要：本文針對中國保監(jiān)會2003年3月24日正式頒布的《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定 》（2003年第1號）的監(jiān)管指標(biāo)部分進(jìn)行研究。我國自20世紀(jì)80年代初恢復(fù)保險業(yè)，尤其從90年代初開始起草《中華人民共和國保險法》以來，一直非常關(guān)注對保險公司償付能力的監(jiān)管，雖然對償付能力的法定監(jiān)管模式主要采用了歐盟的法定最低償付能力額度方法，并已明確寫入了《保險法》和《保險公司管理規(guī)定》中，但監(jiān)管部門也一直在研究和設(shè)計一套與法定最低償付能力額度配合使用的監(jiān)管指標(biāo)預(yù)警系統(tǒng)。此外，保監(jiān)會還可根據(jù)需要，調(diào)整各公司或單個公司的報告呈報頻率。而IRIS系統(tǒng)只對產(chǎn)、壽險公司各設(shè)置12個指標(biāo)，簡單、高效，能起到篩選作用，在目前的技術(shù)水平下仍具有不可替代性。盡管IRIS已經(jīng)運行了二十多年，但也并非盡善盡美。IRIS的指標(biāo)數(shù)目不多，但其后有指標(biāo)數(shù)目繁多的FAST支持。這首先說明，雖然我國市場主體數(shù)量不多，但市場結(jié)構(gòu)卻比較復(fù)雜和特殊，給監(jiān)管部門制定和實施償付能力監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)帶來了很大困難。研究保險公司的償付能力狀況無異于研究保險公司的風(fēng)險構(gòu)成。對于這些難以定量分析的風(fēng)險因素進(jìn)行監(jiān)控是困難的，但同時也是重要的。但它為進(jìn)一步的研究提供了一個起點和框架。同時，由于我國保險業(yè)正處于一個高速度的發(fā)展時期，險種日新月異、更新頻繁，保險公司的風(fēng)險構(gòu)成也隨之變化，因此可以推斷出，對現(xiàn)行監(jiān)管指標(biāo)系統(tǒng)更新速度的要求肯定要比美國NAIC的IRIS系統(tǒng)高。特別是設(shè)置一些與公司治理標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)的監(jiān)管指標(biāo)，如公司董事中獨立董事所占比例、公司高級經(jīng)理總薪酬中與利潤掛鉤的薪酬比重、公司分支機構(gòu)的管理人是否符合任職資格、公司高級管理人員是否有過違規(guī)記錄等等。 加強監(jiān)管信息系統(tǒng)的開發(fā)1號文件第十三條規(guī)定：保險公司應(yīng)于每年4月30日前將注冊會計師審計后的上一年度的償付能力和監(jiān)管指標(biāo)報告一式兩份送達(dá)中國保監(jiān)會。但在我國各保險總公司直接向保監(jiān)會提交監(jiān)管報表和精算報表，乃至監(jiān)管報告，給地方保監(jiān)辦的科研帶來了困難。若保險公司有4個或4個以上監(jiān)管指標(biāo)值超過正常范圍（指標(biāo)值為9
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