【正文】 造銀行卡、竊取信息，黑客入侵、克隆網(wǎng)上銀行和電話銀行、防火墻癱瘓、破壞通信線路等行為而給銀行造成的損失。主要表現(xiàn)為銀行與員工在勞動用工管理、合同管理、福利保障方面，在營業(yè)場所安全方面，違反相關規(guī)定形成的訴訟而給銀行造成的損失。假定預期損失和非預期損失之間有一個穩(wěn)定的轉(zhuǎn)換關系，預期損失再乘以轉(zhuǎn)換系數(shù)即為非預期損失。此外，支付結(jié)算風險的風險因素是內(nèi)生于銀行的業(yè)務支付，而且單個支付結(jié)算風險因素與支付性損失之間并不存在清晰的、可以用數(shù)量界定的關系。(四)表現(xiàn)形式的特殊性由于每個銀行都有其自身的、獨立的和獨特的支付環(huán)境，每個銀行都有自己不同的經(jīng)營范圍和管理模式，因此支付結(jié)算風險也有其特殊性。(七)支付結(jié)算風險具有難以管理的復雜性，涵蓋了商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營的方方面面，相當分散。 。 第三章 國外銀行支付結(jié)算風險的研究和管理實踐一、國外銀行支付結(jié)算風險管理的研究歷程上世紀80年代初因受債務危機的影響，銀行普遍開始注重對信用風險的防范與管理，其結(jié)果是《新資本協(xié)議》的誕生。1999年6月，《新資本協(xié)議》中，支付結(jié)算風險正式與信用風險、市場風險一起納入到資本充足率的計算框架中。（三）支付結(jié)算風險管理流程商業(yè)銀行應識別和評估所有重要產(chǎn)品、業(yè)務活動、程序和系統(tǒng)中的支付結(jié)算風險，制定定期監(jiān)測支付結(jié)算風險狀況和重大損失的程序，以迅速發(fā)現(xiàn)和糾正支付結(jié)算風險管理的政策、程序和流程中的缺陷。巴塞爾委員會明確表示，對支付結(jié)算風險計提資本不是目的，關鍵是通過計提和分配資本以推動商業(yè)銀行改進支付結(jié)算風險管理，這是《新資本協(xié)議》對支付結(jié)算風險管理的理念和精髓。銀行監(jiān)管當局對銀行機構(gòu)具有檢查、調(diào)查的權(quán)力。 （3）多邊差額系統(tǒng)應該具有明確的信用風險和流動性風險管理程序，清晰界定軋差提供者和參與者各自的責任，這種程序還應該保證所有各方有積極性和能力管理并承擔各自的風險，而且每個參與者都應該有信用風險的最高限額。 根據(jù)國際清算銀行的定義，如果某個支付清算系統(tǒng)沒有充分防范風險，在系統(tǒng)內(nèi)的破壞可能進一步觸發(fā)或者在參與者之間傳播破壞，或者在更加廣泛的金融領域觸發(fā)或者傳播系統(tǒng)性破壞，這個系統(tǒng)就屬于支付體系內(nèi)重要的支付清算系統(tǒng)。支付清算系統(tǒng)的參與者、運營者及消費者應當清楚地認識支付清算系統(tǒng)中的風險以及風險產(chǎn)生于何處?？梢酝ㄟ^不同的分析方法和操作手段來實現(xiàn)風險管理。有危險的資金量可能比應付的資金凈額更大，結(jié)算延遲得越長，風險就會越大。如果資產(chǎn)發(fā)行人破產(chǎn)，就會產(chǎn)生信用風險。為了保證完成日常處理，系統(tǒng)應該保持高度的運行恢復能力，不僅要擁有可靠的技術，對所有硬件、軟件和網(wǎng)絡通訊設備進行足夠的備份，而且需要具備有效的業(yè)務處理辦法和受過良好訓練并且能夠安全高效地運行系統(tǒng)、保證遵守各項業(yè)務處理辦法的合格的人員。 （10）支付清算系統(tǒng)中的流動資金可用性是系統(tǒng)穩(wěn)定運行的重要因素。 提供支付服務的技術和操作辦法應當與用戶要求的服務類型一致，與服務對象所處的經(jīng)濟發(fā)展階段相適應，因此支付清算系統(tǒng)的設計應當適合一個國家的具體國情，如經(jīng)濟發(fā)展水平、人口分布、電信設施、交通狀況、銀行業(yè)的結(jié)構(gòu)和分布等。由于重要支付清算系統(tǒng)潛在影響金融安全乃至社會穩(wěn)定，無論這個系統(tǒng)是由中央銀行還是由私營機構(gòu)擁有和管理，都特別需要有效的、負責任的和透明的管理安排。因此，中央銀行應當具有明確的支付清算系統(tǒng)目標，而且應當明確和公開披露可能影響系統(tǒng)經(jīng)營者和用戶的主要政策，以保證人們充分認識和支持這些政策。中央銀行應當確保它具有足夠的專業(yè)知識和資源來有效實現(xiàn)監(jiān)督職能。在監(jiān)控個別金融機構(gòu)的風險時，監(jiān)管者可能需要考慮參與者由于參與系統(tǒng)所帶來的風險，它可能影響金融機構(gòu)的生存能力。美聯(lián)儲還通過發(fā)布操作細則等措施對支付清算活動加以監(jiān)督。管理措施包括:對開立儲備帳戶的金融機構(gòu)規(guī)定最大透支額度；對每日透支額度收取費用；對經(jīng)營不善或沒有遵守聯(lián)儲風險管理政策的金融機構(gòu)不予提供透支便利；要求經(jīng)常超過最大透支額度的金融機構(gòu)對超過部分提供聯(lián)儲可以接受的透支抵押擔保等。1994年的冬天是多年來最寒冷的一個冬天。 美聯(lián)儲是世界上最重視支付系統(tǒng)建設和管理的中央銀行。我們。當天處理了314,000筆交易。由于該系統(tǒng)的重要性，除了在紐約當?shù)亟ㄓ幸粋€主處理中心外，在新澤西州還建立了一個備份處理中心，并與電話公司簽定特別協(xié)議，便于交換來自紐約的信息。隨之而來的問題是，一旦透支者不能在規(guī)定時間內(nèi)補足透支頭寸，中央銀行將蒙受由信用風險造成的損失。比如：1913年的《聯(lián)邦儲備法》賦予了美聯(lián)儲運行美國支付清算系統(tǒng)的權(quán)利。 支付清算系統(tǒng)的監(jiān)督集中在整個支付體系的穩(wěn)定性上，而個別銀行和其他金融機構(gòu)的監(jiān)管則集中在特定參與者的風險上。有的國家則具有基于習慣和慣例的監(jiān)督體制，它依靠不成文的方法。私營部門支付清算系統(tǒng)的設計者或經(jīng)營者、所有支付清算系統(tǒng)的參與者和其他用戶以及其他存在利害關系的各方，都需要堯全認識中央銀行在支付清算系統(tǒng)中的作用、職責和目標。 （12）系統(tǒng)的管理安排應當有效、負責任和透明。與供給有關的要素包括行間貨幣市場的能力以及所有抵押品的可用性。支付清算系統(tǒng)的設計者和經(jīng)營者要考慮如何按照功能性、安全性和有效性的要求，以最低成本提供一定質(zhì)量的服務。市場參與者依靠支付清算系統(tǒng)進行交易的資金結(jié)算，為了保證這些交易的準確性和完整性，系統(tǒng)應當體現(xiàn)商業(yè)上合理，與交易價值相當?shù)陌踩胧?。結(jié)算資產(chǎn)必須是支付清算系統(tǒng)中所有參與者認可的資產(chǎn)。 （5）對差額支付清算系統(tǒng)來說，在結(jié)算責任最大的參與方不能進行結(jié)算時，系統(tǒng)至少應當能保證及時完成當天的結(jié)算。它應當保證所有當事人既有動力也有能力管理和遏制所面臨的每種風險，并且對每個參與者產(chǎn)生的最高級別的信用風險確定限額。法律不健全的系統(tǒng)或是對法律問題的不了解，可能會危害支付清算系統(tǒng)的參與者，導致參與者在自身安全性認識上的錯覺，低估其信用風險和流動性風險?！逗诵脑瓌t》主要包括兩個部分。蘭佛魯西標準共有六條，涉及法律框架、清算安排、信用風險控制等方面的內(nèi)容，具體內(nèi)容是：（1）差額系統(tǒng)所在轄區(qū)都應該有良好的法律基礎。對嚴重的支付結(jié)算風險事件，監(jiān)管當局有權(quán)直接采取相應的監(jiān)管措施，如實施現(xiàn)場檢查、責令改造公司治理模式和業(yè)務經(jīng)營方式、停業(yè)整頓、罰款、取消董事和高級管理人員任職資格等，更為嚴重的可同時將案件移交司法部門。三是高級計量法(AMA)。二、國際銀行業(yè)對支付結(jié)算風險管理的探索 （一）支付結(jié)算風險管理組織結(jié)構(gòu)商業(yè)銀行董事會和高級管理層應積極參與支付結(jié)算風險的管理，制定評估支付結(jié)算風險暴露和識別銀行對支付結(jié)算風險承受力的框架，實施用于識別、評估、監(jiān)測和控制支付結(jié)算風險的基本原則，建立適合于銀行的支付結(jié)算風險管理組織架構(gòu)，保證支付結(jié)算風險管理政策、程序和流程的有效執(zhí)行。金融危機促使人們更加重視市場風險與信用風險的綜合模型以及支付結(jié)算風險的量化問題，由此全面風險管理模式引起人們的重視。鑒于以上特征，支付結(jié)算風險具有難以識別、難以計量、難以控制、難以轉(zhuǎn)移，是一個必須天天重視的管理工作，支付結(jié)算風險管理的關鍵是過程控制，而不是結(jié)果。，支付結(jié)算風險既包括發(fā)生頻率很高、損失小或無損失的支付失誤性風險，也包括發(fā)生頻率很低、損失巨大的意外風險（地震或大額衍生交易失敗）。二是銀行聲譽上的損害。從廣義上來講，支付結(jié)算風險實際上覆蓋了商業(yè)銀行經(jīng)營管理方面除信用風險、市場風險、決策風險等風險之外的所有風險，因此，支付結(jié)算風險在商業(yè)銀行經(jīng)營風險中的比重將呈上升趨勢，正是由于支付結(jié)算風險與商業(yè)銀行所有職能部門和業(yè)務部門都有關，因此銀行每個業(yè)務部門都有管理支付結(jié)算風險的責任。支付結(jié)算風險包括內(nèi)生于銀行業(yè)務支付的風險和外部事件，其中大部分是由內(nèi)部不合規(guī)的支付因素引起，它的防范依賴于銀行的結(jié)構(gòu)、效率和控制能力。 七、銀行支付結(jié)算風險的風險損失從風險因子到風險損失有兩個重要的概念：預期損失(Expected Loss , 簡稱EL)和非預期損失(Unexpected Loss，簡稱 UL)。主要表現(xiàn)為由于通信故障、交易不成功而造成客戶或銀行資金損失。主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部工作人員受賄、貪污、挪用、詐騙、偷盜、搶劫、受賄、不盡職調(diào)查、越權(quán)違規(guī)發(fā)放不合規(guī)貸款、在不良資產(chǎn)處置中進行市場操縱和內(nèi)部交易、進行未授權(quán)交易、超過限額交易、未報告的交易、走私、違規(guī)進行協(xié)議透支、未經(jīng)授權(quán)訪問客戶賬戶、竊取信息、設置病毒等行為給銀行造成的損失。商業(yè)銀行的存款、貸款、中間業(yè)務、電子銀行業(yè)務、銀行卡業(yè)務、國際業(yè)務、人事管理等方方面面都有可能發(fā)生支付結(jié)算風險。二是發(fā)生的區(qū)域廣。特別是涉及到不良資產(chǎn)的清收，銀行卡業(yè)務訴訟、存取款訴訟、消費貸款合同訴訟等這些細小官司，更是牽扯了銀行大量精力。若按照全面成本核算的口徑計算，支付結(jié)算風險造成的損失對我國商業(yè)銀行的盈利水平是一個致命的打擊。金融案件涉及銀行、保險、證券、信托及信用社各個領域，發(fā)展態(tài)勢具有蔓延趨向和擴張性。（6）發(fā)案相對集中，具有專業(yè)技術性。近年來，隨著金融秩序的整頓，管理水平的高和“三防一保”措施的加強，金融案件的發(fā)案率得到了初步控制，呈逐年下趨勢。支付結(jié)算風險產(chǎn)生的原因是多方面的，體制改革的滯后無疑是一個關鍵所在。 3．業(yè)務中斷風險嚴重。這一階段，商業(yè)銀行機構(gòu)人員迅速壯大，業(yè)務領域不斷拓展，存貸款規(guī)模持續(xù)擴張，這是全民辦企業(yè)，銀行也搞三產(chǎn)的時期。因此，支付結(jié)算風險不僅是金融機構(gòu)面臨的問題，從更廣泛的意義上說，凡是涉及金融交易的部門和機構(gòu)，都有必要考慮支付結(jié)算風險的監(jiān)控和管理的問題。因受支付結(jié)算社會性和涵蓋性的影響，它既存在于整個社會經(jīng)濟活動之中，也貫穿于某單個經(jīng)濟活動的始終。為一般存款賬戶套取現(xiàn)金提供方便，違紀為公款私存開綠燈，違章受理不規(guī)范的支付結(jié)算憑證和辦理貼現(xiàn)業(yè)務等等，從而導致銀行因無序競爭而形成嚴重的經(jīng)營風險和支付結(jié)算風險。在傳統(tǒng)銀行支付清算系統(tǒng)中，不法者利用偽造票據(jù)進行詐騙，套取銀行資金，使銀行的流動性受到嚴重影響。由于延期支付，迫使收款方為彌補資金缺口不得不尋求其他融資途徑，并要承擔融資成本；若資金缺口不能如期彌補，將引發(fā)收款方對其債權(quán)人的延期支付，當這種連鎖拖欠效應越來越大時，將對支付清算系統(tǒng)的正常運行形成極大威脅。在銀行方主要表現(xiàn)有：無視結(jié)算制度與紀律的存在，對到期的支款憑證壓單、壓票、任意退票，截留和挪用客戶與他行資金，受理無理拒付，拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務，超占聯(lián)行匯差資金。從總體上來看，相關法規(guī)建設滯后于日新月異的信息技術在金融業(yè)的廣泛應用，即使在發(fā)達國家，電子商務的立法進程也普遍滯后于電子商務和網(wǎng)上銀行業(yè)務的發(fā)展。 二、銀行支付結(jié)算風險分類及成因分析 按照風險產(chǎn)生的起因可以將支付結(jié)算風險劃分為政治風險、法律風險、信用風險、流動性風險、運行風險和道德風險。即銀行在經(jīng)營中發(fā)生了嚴重地超乎尋常的失誤或者錯誤所導致的損失的風險，這些風險發(fā)生的概率比較小，但嚴重程度一般很高，銀行當期的營業(yè)利潤無法完全抵補這些不可預期的損失，它們必須依靠銀行的資本來抵補。它不包括已經(jīng)存在的其他的風險種類如市場、信用及決策風險。支付結(jié)算風險需要有一個明確的界定，否則就不能有效地度量和管理，甚至會造成認識上的錯誤。中國人民銀行借鑒國際先進經(jīng)驗，結(jié)合我國國情，設計了現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的體系結(jié)構(gòu)。查里斯薩莫斯(Bruce J. Summers )在《清算和支付系統(tǒng)—中央銀行的職責》( Clearing and Payment Systems: The Role of the Central Bank)中認為支付清算系統(tǒng)的穩(wěn)定運行對于一個國家的宏觀經(jīng)濟和金融的穩(wěn)定運行具有直接影響，支付系統(tǒng)的風險隱患將對整個國家的經(jīng)濟安全和社會安定構(gòu)成重大威脅，中央銀行具有維系國家支付清算系統(tǒng)穩(wěn)定運行的重要職能,牛津大學教授戴維 歐洲共同體支付系統(tǒng)工作小組在1993年提出了《針對國內(nèi)支付系統(tǒng)最基本特征向歐共體成員國中央銀行行長委員會所做的報告》，詳細介紹了歐共體各成員國國內(nèi)支付系統(tǒng)應該具有的、起碼的共同特征，尤其特別強調(diào)了大額支付系統(tǒng)應具有的基本特征。但對于每一個具體國家而言，究竟應該采用哪種支付系統(tǒng)模式更為有效，目前還沒有定論。（三）市場性。在對我國商業(yè)銀行支付結(jié)算風險管理現(xiàn)狀和我國商業(yè)銀行獨特的組織、體制等認真分析的基礎上，綜合運用這些先進的風險管理技術和方法，從理念、體制和技術的角度設計出符合我國商業(yè)銀行特點的支付結(jié)算風險監(jiān)測與評估方法，并運用到實際管理中去。目前隨著國有商業(yè)銀行改革進入攻堅階段，一個個涉案金額巨大的惡性金融犯罪案件競相曝光，一系列的驚天大案、要案給我國商業(yè)銀行支付結(jié)算風險管理敲響了警鐘，迫使監(jiān)管部門和各商業(yè)銀行將支付結(jié)算風險的防范提上議事日程。然而，長期以來，西方商業(yè)銀行對商業(yè)銀行的信用風險、市場風險、流動性風險研究較深，并形成了一整套完整的風險管理理念和風險管理模式，但對支付結(jié)算風險的研究和關注相對滯后。我國銀行支付結(jié)算風險監(jiān)測與評估機制研究第一章 引言一、研究的目的和意義隨著世界經(jīng)濟一體化、金融技術的日新月異，使當今銀行業(yè)處于錯綜復雜、快速變化的經(jīng)營環(huán)境中。因而，加強支付結(jié)算風險檢測與評估的研究刻不容緩。 不幸的是，與國際同行一樣，我國商業(yè)銀行的支付結(jié)算風險也在快速增長。二、 研究思路與方法（一）研究思路通過對《新資本協(xié)議》及其對支付結(jié)算風險管理的要求和國內(nèi)外支付結(jié)算風險計量管理的理論與實踐的研究，課題系統(tǒng)地歸納出支付結(jié)算風險管理的方法和實用技術。課題結(jié)合國內(nèi)外大量的最新研究成果，大膽嘗試將其結(jié)合到我國商業(yè)銀行支付結(jié)算風險管理的研究中，課題的研究已波及到支付結(jié)算風險的核心領域的多個主要方面，如理念、體制、計量、資本金配置與管理和支付結(jié)算風險實務等，具有一定的系統(tǒng)性和完整性。 五、國內(nèi)外研究綜述 （一）國外研究狀況 隨著國際金融市場的不斷發(fā)展和完善，西方發(fā)達國家在支付系統(tǒng)方面的研究十分深入，通過大量運用數(shù)據(jù)模型，對各種支付系統(tǒng)模式進行了深入分析和比較。該標準已成為考察一個多幣種跨行軋差系統(tǒng)的設計和運行是否可行的最低標準。布魯斯(Charles M. Kahn, JamesMcAndrews,William Roberds)1999年在《關于全額和凈額結(jié)算系統(tǒng)下的結(jié)算風險》( Settl