某公司會計電算化管理制度(存儲版)
【正文】 、制單人員 G、 會計主管 H、 制單、檔案管理人員 以知識鋪就成功之道，用智慧編織美好人生 . 第 三 頁 共 17 頁 ? 會計報表系統(tǒng)業(yè)務流程圖 ? 自動取數(shù) 填制憑證 審核憑證 記 帳 其 他 明 細 表 營 業(yè) 成 本 明 細 表 管 理 費 用 明 細 表 利 潤 及 利 潤 分 配 表 資 產(chǎn) 負 債 表 財務分析指標 現(xiàn)金流量表 財務報告 分析填列 以知識鋪就成功之道，用智慧編織美好人生 . 第 四 頁 共 17 頁 ? 會計電算化管理制度 一、電算化崗位責任 根據(jù)財稅部門有關電算化管理規(guī)章制度及公司的管理核算特點，為穩(wěn)妥高效地開展會計電算化工作，公司財務部設置以下 工作崗位： ? 財務經(jīng)理 對公司電算化發(fā)展方向、規(guī)模及重大硬件、軟件的使用及應用項目進行決策，領導各財務人員高質(zhì)量、高效率、穩(wěn)定地開展會計電算化工作。 ? 系統(tǒng)操作 根據(jù)會計主管、系統(tǒng)管理人員對本崗位工作的具體安排、要求開展工作； 及時準確地輸入、打印輸出各種記帳憑證、帳簿、會計報表； 及時準確為領導查詢所需的各種財務數(shù)據(jù)； 正確使用權(quán)限內(nèi)系統(tǒng)中的各種功能。對于已成功結(jié)轉(zhuǎn)的年初余額，不得隨意修改，以避免造成系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的紊亂。 月末所有原始都已輸入系統(tǒng)并已記帳后，應及時運用系 統(tǒng)匯總功能，對所有已記帳憑證進行匯總，并打印輸出匯總表；同時運用對帳、試算平衡等功能，核對各科目總帳、明細帳與輔助核算帳等，帳帳核對無誤后，即可開始編制當期會計報表。 ? 檔案管理任務 收集和整理應存檔的會計資料； 保管和利用好會計檔案； 遵守會計檔案的保存期限。儲存在硬盤中的會計數(shù)據(jù)，可在兩年后根據(jù)需要進行存毀。 ? ? 會計電算化管理制度 以知識鋪就成功之道，用智慧編織美好人生 . 第 十七 頁 共 17 頁 一般情況下，不允許進行數(shù)據(jù)恢復操作，只有當硬盤數(shù)據(jù)已遭到嚴重破壞，并無法修正或更換硬件設備時，才能實施數(shù)據(jù)恢復操作； 財務部在取得軟件以及升級軟件并在硬盤上安裝后，一般情況下不得隨意重新安裝； 檔案管理人員應妥善保管各種財務軟件及相關資料； 財務部應加強對會計軟件及會計數(shù)據(jù)的安全保護工作，在系統(tǒng)登錄程序及開機程序中必須加入密碼，重要的文件夾和文件應加入口令保護，所設密碼和口令應視情況適時適當變更；各操作人員應對自己的密碼嚴格保密，不得泄露。帶有“查詢”字樣的會計核算資料不能作為正式的書面檔案資料保存； 會計電算化檔案發(fā)生缺損時，應重新打印補充，操作人員在打印出的資料上注明此種情況并簽字，經(jīng)會計主管和系統(tǒng)管理人員簽字認可后歸檔； 查閱已存檔的會計核算資料應填寫《檔案查閱登記表》，查閱時不得在會計檔案上做任何記錄、勾刪 和修改，更不能抽取單據(jù)； 對于存儲在硬盤上的會計數(shù)據(jù)及其備份數(shù)據(jù)，不得做任何刪除、修改操作。 ? 以知識鋪就成功之道，用智慧編織美好人生 . 第 九 頁 共 17 頁 ? 會計電算化管理制度 四、系統(tǒng)各級操作員權(quán)限分工 序 號 使用功能權(quán)限 權(quán)限運用人員 備 注 1
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