【正文】 票等單據(jù)，經(jīng)審核后的發(fā)貨單可以自動(dòng)生成銷售出庫單并沖減商品庫存量；進(jìn)行銷售出庫單的記賬與制單，完成銷售成本的核算，根據(jù)銷售發(fā)票完成銷售收入和稅金的核算；以銷售發(fā)票為依據(jù)，記錄應(yīng)收賬款的形成情況。因此，ERP銷售管理系統(tǒng)也針對(duì)不同的業(yè)務(wù)類型和模式分別管理。如果業(yè)務(wù)屬于“普通銷售必有訂單”模式，由發(fā)貨單只能參照訂單生成，銷售發(fā)票只能參照訂單或發(fā)貨單生成。由于存在已經(jīng)發(fā)貨，但未開發(fā)票而且銷售成本也未結(jié)轉(zhuǎn)的情況，銷售部門想看到期初發(fā)貨單的實(shí)際發(fā)貨日期，所以期初發(fā)貨單只能在銷售模塊的期初發(fā)貨單中錄入。學(xué)習(xí)要點(diǎn)： ERP銷售業(yè)務(wù)流程 ERP銷售管理系統(tǒng)的主要功能 ERP銷售管理系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的集成使用 ERP銷售業(yè)務(wù)類型 客戶信用管理第二節(jié) 采購在現(xiàn)代企業(yè)中，采購成本在總成本中所占的比率相當(dāng)高，企業(yè)會(huì)對(duì)采購管理進(jìn)行嚴(yán)格的控制，企業(yè)高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此也非常重視。采購訂單需要審核。單據(jù)錄入完畢后要審核采購系統(tǒng)錄入的入庫單能自動(dòng)傳送到庫存管理系統(tǒng)進(jìn)行商品入庫確認(rèn)。其典型的業(yè)務(wù)處理如下：第一種情況，貨到單未到。發(fā)票先到時(shí)，可先輸入系統(tǒng)，一般不付款，等貨到后一起處理。ERP庫存管理系統(tǒng)的主要功能有采購入庫和產(chǎn)成品入庫管理、銷售和材料出庫管理、其他出入庫管理等基礎(chǔ)功能，并提供倉庫貨位管理、批次管理、保質(zhì)期管理、可用量管理等功能。產(chǎn)成品入庫是指企業(yè)自制的產(chǎn)成品、半成品進(jìn)入倉庫。第二種是產(chǎn)成品退庫業(yè)務(wù)，屬于產(chǎn)成品入庫的逆向操作。出庫業(yè)務(wù)出庫業(yè)務(wù)主要有銷售出庫、材料出庫等業(yè)務(wù)，其中材料出庫還有配比出庫、限額領(lǐng)料出庫等業(yè)務(wù)。材料出庫具體的業(yè)務(wù)流程是：在庫存管理系統(tǒng)中，填制材料出庫單；在庫存管理系統(tǒng)中，對(duì)材料出庫單進(jìn)行審核處理；審核后的材料出庫單可以在存貨核算系統(tǒng)中進(jìn)行記賬，確認(rèn)原材料領(lǐng)用的成本。未結(jié)算時(shí)，存貨系統(tǒng)可以先暫估單價(jià)，再記賬；當(dāng)與銷售管理系統(tǒng)集成使用時(shí)，可從銷售系統(tǒng)獲取分期收款發(fā)出商品期初數(shù)據(jù)、委托代銷發(fā)出商品期初數(shù)據(jù)，可對(duì)銷售系統(tǒng)生成的銷售發(fā)票、發(fā)貨單進(jìn)行記帳，兩個(gè)系統(tǒng)間的接口體現(xiàn)為銷售出庫單。存貨核算系統(tǒng)可按工業(yè)企業(yè)和商業(yè)企業(yè)及其核算類型不同有不同的應(yīng)用方案，比如按實(shí)際成本核算的工業(yè)企業(yè)、按計(jì)劃成本核算的工業(yè)企業(yè)、商品流通企業(yè)等。存貨成本核算。移動(dòng)平均法是用一組最近的實(shí)際數(shù)據(jù)值來預(yù)測(cè)未來一期或幾期內(nèi)公司產(chǎn)品的需求量、公司產(chǎn)能等的一種常用方法。正常單據(jù)包括“采購入庫單”、“產(chǎn)品入庫單”、“材料出庫單”、“銷售出庫單”等。當(dāng)出入庫單據(jù)記賬后，如果發(fā)現(xiàn)單據(jù)中的金額有錯(cuò)誤，可通過入庫調(diào)整單或出庫調(diào)整單進(jìn)行調(diào)整。ERP管理系統(tǒng)可以設(shè)置“賬面為負(fù)結(jié)存時(shí)入庫單記賬自動(dòng)生成出庫調(diào)整”,但不可隨時(shí)調(diào)整。生成財(cái)務(wù)憑證。月初回沖時(shí)，月初對(duì)上月未結(jié)算的暫估入庫單自動(dòng)在明細(xì)賬中根據(jù)上月的暫估入庫單生成對(duì)應(yīng)的紅字回沖單。出庫調(diào)整單是對(duì)存貨的出庫成本進(jìn)行調(diào)整時(shí)的單據(jù)。如果使用采購和銷售系統(tǒng)，應(yīng)在采購和銷售系統(tǒng)作結(jié)賬處理后才能進(jìn)行。當(dāng)出庫單上手工填寫單價(jià)，在單價(jià)為零時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)取計(jì)劃成本出庫，并需要調(diào)帳處理。適用于容易識(shí)別、存貨品種數(shù)量不多、單位成本較高的存貨計(jì)價(jià)。具體的計(jì)價(jià)方式為：（1）先進(jìn)先出、后進(jìn)先出：出庫單記賬時(shí)（包括紅字出庫單），計(jì)算出庫成本時(shí)，只按此倉庫的同種存貨的入庫記錄進(jìn)行先進(jìn)先出或后進(jìn)先出選擇成本，只要存貨相同、倉庫相同則將入庫記錄全部大排隊(duì)進(jìn)行先進(jìn)先出或后進(jìn)先出選擇成本。在存貨核算系統(tǒng)修改出庫單據(jù)上的單價(jià)或金額。與成本核算系統(tǒng)集成使用時(shí)，從材料出庫單中取得材料成本。存貨管理系統(tǒng)與采購管理、庫存管理、銷售管理、總帳、應(yīng)付管理等系統(tǒng)可以集成使用：當(dāng)與采購管理系統(tǒng)集成使用時(shí)，可以設(shè)置存貨暫估入庫的成本處理方式，查看、修改采購入庫單等，采購入庫單是兩系統(tǒng)間的接口?？梢宰霾牧铣鰩靻蔚拇尕?，必須具有生產(chǎn)耗用的屬性。其他入庫單一般由系統(tǒng)根據(jù)其他業(yè)務(wù)單據(jù)自動(dòng)生成，也可手工填制。其中，產(chǎn)成品入庫單一般參照生產(chǎn)訂單生成，單據(jù)保存后可以進(jìn)行貨位的指定。采購入庫單按進(jìn)出倉庫方向可分為藍(lán)字采購入庫和紅字采購入庫單。其中，用戶可以通過采購系統(tǒng)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行有效管理，通過對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，維護(hù)供應(yīng)商檔案信息和供應(yīng)商存貨對(duì)照表等，便于企業(yè)與供應(yīng)商建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的采購渠道。第三種情況，單貨同到和單先到貨后到。普通采購業(yè)務(wù)中的采購核銷是由采購發(fā)票和采購入庫單結(jié)算生成的。采購入庫單又稱入庫單或驗(yàn)收單，是確認(rèn)商品入庫的原始單據(jù)，財(cái)務(wù)人員記賬的重要依據(jù)。主流程中，“采購收貨單”是商品的出入庫單據(jù)，是采購系統(tǒng)和庫存系統(tǒng)的接口，采購系統(tǒng)中制作的采購入庫單和采購?fù)素泦卧趥}存系統(tǒng)的入、出庫單中都可以查看修改。如果選擇了“信用額度”，則需要設(shè)置“額度檢查公式”，以確定以下單據(jù)是否算在信用額度之內(nèi)：l 未執(zhí)行完畢的訂單l 未執(zhí)行完畢的發(fā)貨單l 應(yīng)收未審核的發(fā)票l 應(yīng)收賬款余額l 銷售未審核的代墊費(fèi)用單如果選擇了“信用期間”，則需要設(shè)置“期間檢查公式”，以確定以下單據(jù)是否要進(jìn)行信用期檢查：l 未執(zhí)行完畢的訂單l 未執(zhí)行完畢的發(fā)貨單l 應(yīng)收未審核的發(fā)票l 應(yīng)收賬款余額l 銷售未審核的代墊費(fèi)用單信用控制點(diǎn)可以設(shè)置在“單據(jù)保存時(shí)”，也可以設(shè)置在“單據(jù)審核時(shí)”進(jìn)行檢查。銷售發(fā)票可以參照已審核未關(guān)閉的訂單、已審核未關(guān)閉的發(fā)貨單、采購直運(yùn)發(fā)票等直接生成。開票直接發(fā)貨模式下，庫存與銷售系統(tǒng)集成使用，庫存生成出庫單，銷售出庫單是參照銷售發(fā)票生成。直運(yùn)銷售發(fā)票、委托代銷發(fā)貨單發(fā)票、分期收款發(fā)貨單發(fā)票在存貨核算系統(tǒng)中登記存貨明細(xì)賬，并制單生成憑證；存貨核算系統(tǒng)為銷售管理系統(tǒng)提供銷售成本。完整的銷售業(yè)務(wù)流程是：首先客戶有購買需求時(shí)，向企業(yè)詢價(jià)，企業(yè)向客戶提出報(bào)價(jià)單，經(jīng)過一番討價(jià)還價(jià)，雙方達(dá)成協(xié)議（認(rèn)可報(bào)價(jià)）；這時(shí)企業(yè)就可以把銷售協(xié)議記錄在銷售系統(tǒng)中，稱為銷售訂單；輸入銷售訂單后，接著是出貨（有庫存）或生產(chǎn)后再出貨，出貨時(shí)還要產(chǎn)生發(fā)票、包裝明細(xì)表、提單及其他出貨文化。而在應(yīng)收賬款科目有核算“往來單位”項(xiàng)目，若想查看每個(gè)客戶的明細(xì)情況，應(yīng)該在核算項(xiàng)目明細(xì)賬賬簿中查看。核銷處理是指日常進(jìn)行的收款核銷應(yīng)收款的工作，系統(tǒng)提供手工核銷和自動(dòng)核銷兩種方式。無論該發(fā)票在采購和銷售管理業(yè)務(wù)系統(tǒng)中是否進(jìn)行了審核或制證，如發(fā)票在應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)進(jìn)行了核銷處理后，將不能修改。應(yīng)付款管理系統(tǒng)主要用于核算和管理企業(yè)與供應(yīng)商之間的往來款項(xiàng)。固定資產(chǎn)系統(tǒng)的期末處理包括減值準(zhǔn)備處理、折舊處理（每月可以計(jì)提多次）、制單、對(duì)賬與結(jié)賬處理。利用“憑證管理”功能制作增加、減少固定資產(chǎn)的記賬憑證。固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的基礎(chǔ)依據(jù)，在使用固定資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行核算前，必須將建帳日期以前的數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中。（注：工資匯總只適用于多工資類別）工資分析表以工資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)部門、人員類別的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和比較，產(chǎn)生各種分銷，供決策人員使用。當(dāng)某些員工由于特殊原因暫時(shí)不在賬套中進(jìn)行計(jì)算工資時(shí)，可以通過禁用該員工信息來實(shí)現(xiàn)。薪資管理系統(tǒng)的初始設(shè)置之前應(yīng)進(jìn)行必要的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備，如規(guī)劃企業(yè)職工的編碼規(guī)則、劃分人員類別、整理好設(shè)置的工資項(xiàng)目及核算方法，并準(zhǔn)備好部門檔案、人員檔案、基本工資等基本數(shù)據(jù)。企業(yè)核算賬套是工資賬套建立的前提。關(guān)鍵字在格式狀態(tài)下設(shè)置，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入，既可以是字符型也可以是數(shù)值型，可以包括：?jiǎn)挝幻Q、單位編碼、部門、年、季、月、日以及自定義關(guān)鍵字，可以通過輸入“”號(hào)使關(guān)鍵字向左偏移。除單元公式外，報(bào)表公式還包括審核公式和舍位平衡公式等，前者用以檢驗(yàn)報(bào)表編制的結(jié)果是否正確，要驗(yàn)證審核公式輸入正確與否，只能用實(shí)例驗(yàn)證，后者用于對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)舍位及重新調(diào)整報(bào)表舍位之后的平衡關(guān)系。格式、數(shù)據(jù)狀態(tài)可以通過點(diǎn)擊窗口左下角[格式]與[數(shù)據(jù)]切換按鈕或編輯菜單——格式/數(shù)據(jù)狀態(tài)以及快捷鍵Ctrl+D進(jìn)行相互轉(zhuǎn)換。設(shè)置為“期末調(diào)匯”的科目需進(jìn)行期末調(diào)匯，相應(yīng)幣別的期末匯率自動(dòng)進(jìn)行修改。如果會(huì)計(jì)科目設(shè)了按核算項(xiàng)目核算的，需將所有核算項(xiàng)目?jī)?nèi)容填列完畢后，系統(tǒng)才允許保存憑證。綜合本位幣狀態(tài)下，只能查看所有幣別科目的初始數(shù)據(jù)，不能進(jìn)行錄入、修改等操作。會(huì)計(jì)科目編碼的長(zhǎng)度及每級(jí)位數(shù)要符合編碼規(guī)則。為了保證系統(tǒng)運(yùn)行安全、有序，需要對(duì)用戶的權(quán)限進(jìn)行管理。某ERP系統(tǒng)總賬子系統(tǒng)可以以在會(huì)計(jì)科目下掛接核算項(xiàng)目的方式設(shè)明細(xì)賬，與在科目下直接增加明細(xì)科目實(shí)現(xiàn)的賬簿結(jié)果是一樣的，而且還可解決科目設(shè)置工作重復(fù)，臃腫的麻煩，但不是必須要求這樣設(shè)置，關(guān)鍵是要結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況靈活掌握。為提高錄入憑證的效率，可以在“賬套選項(xiàng)”中選擇系統(tǒng)參數(shù)如憑證錄入時(shí)自動(dòng)填補(bǔ)斷號(hào)、憑證保存后立即新增等選項(xiàng)。查詢賬簿是會(huì)計(jì)日常工作中另一個(gè)重要內(nèi)容，會(huì)計(jì)人員可以通過系統(tǒng)查詢總分類賬、日?qǐng)?bào)表、多欄賬等各種報(bào)表。某ERP系統(tǒng)的報(bào)表管理子系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)文件管理、格式管理、數(shù)據(jù)處理、圖表功能、打印功能等。一個(gè)單元中最多可輸入63個(gè)字符或31個(gè)漢字，單元有3種類型、2種屬性。單元屬性包括單元風(fēng)格指的是單元內(nèi)容的字體、字號(hào)、字型、對(duì)齊方式、顏色圖案等設(shè)置，單元屬性指單元的單元類型、數(shù)字格式和邊框線等設(shè)置。采用“圖文混排”，可以很方便地進(jìn)行圖形數(shù)據(jù)組織，制作各種分析圖表并打打印輸出。薪資管理中計(jì)件工資所需的產(chǎn)品信息可取自生產(chǎn)制造基礎(chǔ)檔案中的物料清單，若未啟用生產(chǎn)制造時(shí)取基礎(chǔ)檔案中的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；工序可取自生產(chǎn)制造基礎(chǔ)檔案中的標(biāo)準(zhǔn)工序。系統(tǒng)提供設(shè)置工資類別及其所得期間的功能，可以進(jìn)行發(fā)放次數(shù)的管理，還可以對(duì)工資系統(tǒng)所涉及的人員檔案、