中通建設(shè)內(nèi)部控制制度籌資管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 依其職權(quán)范圍審批該項(xiàng)長(zhǎng)期借款計(jì)劃。 （四 ）公司同債券承銷機(jī)構(gòu)簽定債券承銷協(xié)議或包銷合同。 第二十九條 按照債券契約的規(guī)定及時(shí)支付債券利息。 第三十三條 長(zhǎng)期應(yīng)付款由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理。 第三十七條 公司財(cái)務(wù)部依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)狀況、現(xiàn)金流量等因素合理安排借款的償還期和歸還借款的資金來(lái)源。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開(kāi)發(fā)商多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 附件二 財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)計(jì)算 財(cái)務(wù)杠桿系數(shù) DFL＝ 1＋利息支出247。 XXXXXXXX有限公司 籌資管理制度 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫(kù)，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。加權(quán)平均資本成本是公司全部長(zhǎng)期資金的總成本。 — 114 — ??? nj Kj WjKW 1加權(quán)平均資本成本 式中： KW—— 加權(quán)平均資本成本； Kj—— 第 j 種個(gè)別資本成本；Wj—— 第 j 種個(gè)別資本占全部資本的比重（權(quán)數(shù)）。 XXXXXXXX有限公司 籌資管理制度 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫(kù)，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開(kāi)發(fā)商 多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 — 111 — 附件三 籌資成本分析表 項(xiàng) 目 年 年 年 差 量 權(quán)益籌資 負(fù)債籌資 籌資總額 息稅前利潤(rùn) 減：利息 稅前利潤(rùn) 減：所得稅 稅后利潤(rùn) 減：應(yīng)提特種基金 提取盈余公積 本年可分配利潤(rùn) 本年負(fù)債籌資成本率 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫(kù)，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 1．長(zhǎng)期借款成本 長(zhǎng)期借款成本＝長(zhǎng)期借款年利息（ 1－所得稅率）247。 第三十九條 本制度自 200X 年 X 月 X日起施行。 第三十六條 籌資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)方法采用財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)法，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)越大，公司籌資風(fēng)險(xiǎn)也越大。 第三十一條 公司未發(fā)行的債券必須由專人負(fù)責(zé)保管。 第二十七條 財(cái)務(wù)部在取得債券發(fā)行收入的當(dāng)日將款項(xiàng)存入銀行。 第二十二條 長(zhǎng)期借款利息的處理按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行》。 第十八條 長(zhǎng)期債務(wù)資本籌資包括長(zhǎng)期借款、發(fā)行公司債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款等方式。最大程度的搜集了數(shù)十家國(guó)內(nèi)頂級(jí)開(kāi)發(fā)商 多年實(shí)際操盤之系統(tǒng)資料。 第七條 公司不得吸收投資者已設(shè)立有擔(dān)保物權(quán)及租賃資產(chǎn)的出資。 第二章 權(quán)益資本籌資 第五條 權(quán)益資本籌資可以分為吸收直接投資和發(fā)行股票兩種籌資方式。 XXXXXXXX有限公司 籌資管理制度 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫(kù)，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 第二條 本制度所指的籌資，包括權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資兩種方式。 第六條 公司吸收直接投資程序： （一）公司吸收直接投資必須經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)； 中管網(wǎng)房地產(chǎn)頻道 作為國(guó)內(nèi)最大、最專業(yè)、更新速度最快的專業(yè)房地產(chǎn)資料庫(kù)，月更新房地產(chǎn)資料近千個(gè)。 第十條 公司財(cái)務(wù)部建立股東名冊(cè)，其內(nèi)容包括股東的姓名或者名稱及住所，各股東所持股份、股票編
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