【正文】 國(guó)庫(kù)券利息收入 18 營(yíng)業(yè)外收入 19 減：營(yíng)業(yè)外支出 20 加 :以前年度損益調(diào)整 21 四、利潤(rùn)總額 22 6231 減 :所得稅 23 五、凈利潤(rùn) 24 6231 單位負(fù)責(zé)人： 財(cái)務(wù)主管： 制表人： 第 12 頁(yè) 共 19 頁(yè) 此資料來(lái)自 現(xiàn)金流量表 單位： ABC 公司 20xx 年 11 月 金額單位：元 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 金額 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額和退回的增值稅款 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 17094 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 4000 支付經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的現(xiàn)金 1700 支付的增值稅款 2906 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 25700 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 收回投資所收到的現(xiàn)金 分得股利或利潤(rùn)所收到的現(xiàn)金 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 5000 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 5000 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 100000 借款所收到的現(xiàn)金 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 分配股利或利潤(rùn)所支付的現(xiàn)金 減少注冊(cè)資本所支付的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 100000 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 69300 將凈資產(chǎn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量 稅后利潤(rùn) 加 :少數(shù)股東權(quán)益 固定資產(chǎn)折舊 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 固定資產(chǎn)報(bào)廢損失 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~（ 2） 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況 貨幣資金的期末余額 0 減 :貨幣資金的期初余額 現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 69300 減 :現(xiàn)金等價(jià)物的期初余 額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額（ 2） 69300 第 13 頁(yè) 共 19 頁(yè) 此資料來(lái)自 FI 資產(chǎn)負(fù)債表 第 14 頁(yè) 共 19 頁(yè) 此資料來(lái)自 FI 的管理費(fèi)用，銷(xiāo)售費(fèi)用明細(xì)表 FI 的損益表（銷(xiāo)售成本法，啟動(dòng) FUNCTION AREA） 第 15 頁(yè) 共 19 頁(yè) 此資料來(lái)自 會(huì)計(jì)資料的形式 (基本資料：憑證，賬簿，報(bào)表；基于科目（甚至賬戶(hù)）的各種查詢(xún)資料，管理報(bào)告 ) 實(shí)際公司對(duì)會(huì)計(jì)工作的需求 對(duì)會(huì)計(jì)的要求 1,核算公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，定期提供會(huì)計(jì)報(bào)告，保存會(huì)計(jì)文檔（憑證，賬簿）； 2,對(duì)公司資產(chǎn)的管理（債權(quán)，存貨，固定資產(chǎn)，甚至投資）； 3,對(duì)公司負(fù)債的管理（應(yīng)付款）； 4,對(duì)公司各部門(mén) 費(fèi)用的控制（費(fèi)用預(yù)算，預(yù)算與實(shí)際的執(zhí)行報(bào)告）； 5,公司執(zhí)照產(chǎn)品或提供服務(wù)的成本的計(jì)算； 6,公司盈利結(jié)果的分析（ 1,按市場(chǎng)環(huán)節(jié)：產(chǎn)品系列，銷(xiāo)售渠道。 手工進(jìn)行的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)還需要把會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容登記到每個(gè)賬簿上。 記帳憑證 是會(huì)計(jì)人員根據(jù)審核后的原始憑證或匯總原始憑證，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容加以歸類(lèi)，并據(jù)以確定會(huì)計(jì)分錄而填制的、作為登記帳簿依據(jù)的憑證。這些要素具有以下等式： 會(huì)計(jì)等式：資產(chǎn) =負(fù)債 +所有者權(quán)益（利潤(rùn)是所有者權(quán)益） 利潤(rùn)＝收入－費(fèi)用 會(huì)計(jì)核算的過(guò)程劃分為以 下步驟： 第 4 頁(yè) 共 19 頁(yè) 此資料來(lái)自 設(shè)置科目和賬戶(hù) 為了將如此經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)變成有規(guī)律的、易識(shí)別的經(jīng)濟(jì)信息，有必要對(duì)紛繁復(fù)雜、