【正文】 國庫券利息收入 18 營業(yè)外收入 19 減：營業(yè)外支出 20 加 :以前年度損益調(diào)整 21 四、利潤總額 22 6231 減 :所得稅 23 五、凈利潤 24 6231 單位負責人： 財務(wù)主管： 制表人： 第 12 頁 共 19 頁 此資料來自 現(xiàn)金流量表 單位： ABC 公司 20xx 年 11 月 金額單位：元 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 金額 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的增值稅銷項稅額和退回的增值稅款 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 17094 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 4000 支付經(jīng)營費用的現(xiàn)金 1700 支付的增值稅款 2906 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 25700 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 收回投資所收到的現(xiàn)金 分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 5000 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 5000 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 100000 借款所收到的現(xiàn)金 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金 減少注冊資本所支付的現(xiàn)金 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 100000 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 69300 將凈資產(chǎn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量 稅后利潤 加 :少數(shù)股東權(quán)益 固定資產(chǎn)折舊 無形資產(chǎn)攤銷 固定資產(chǎn)報廢損失 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（ 2） 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況 貨幣資金的期末余額 0 減 :貨幣資金的期初余額 現(xiàn)金等價物的期末余額 69300 減 :現(xiàn)金等價物的期初余 額 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額（ 2） 69300 第 13 頁 共 19 頁 此資料來自 FI 資產(chǎn)負債表 第 14 頁 共 19 頁 此資料來自 FI 的管理費用，銷售費用明細表 FI 的損益表（銷售成本法，啟動 FUNCTION AREA） 第 15 頁 共 19 頁 此資料來自 會計資料的形式 (基本資料：憑證，賬簿，報表；基于科目（甚至賬戶）的各種查詢資料，管理報告 ) 實際公司對會計工作的需求 對會計的要求 1,核算公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)，定期提供會計報告，保存會計文檔（憑證，賬簿）； 2,對公司資產(chǎn)的管理（債權(quán)，存貨，固定資產(chǎn)，甚至投資）； 3,對公司負債的管理（應付款）； 4,對公司各部門 費用的控制（費用預算，預算與實際的執(zhí)行報告）； 5,公司執(zhí)照產(chǎn)品或提供服務(wù)的成本的計算； 6,公司盈利結(jié)果的分析（ 1,按市場環(huán)節(jié)：產(chǎn)品系列，銷售渠道。 手工進行的會計業(yè)務(wù)還需要把會計憑證的內(nèi)容登記到每個賬簿上。 記帳憑證 是會計人員根據(jù)審核后的原始憑證或匯總原始憑證，按照經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容加以歸類，并據(jù)以確定會計分錄而填制的、作為登記帳簿依據(jù)的憑證。這些要素具有以下等式： 會計等式：資產(chǎn) =負債 +所有者權(quán)益（利潤是所有者權(quán)益） 利潤＝收入－費用 會計核算的過程劃分為以 下步驟： 第 4 頁 共 19 頁 此資料來自 設(shè)置科目和賬戶 為了將如此經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項變成有規(guī)律的、易識別的經(jīng)濟信息，有必要對紛繁復雜、