我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究畢業(yè)論文(存儲(chǔ)版)
【正文】 有效的手段。不相容職務(wù)分離 是 指對(duì)不相容職務(wù)必須 分別由不同部門或人員來(lái)辦理。由于受規(guī)模、人力、財(cái)力等限制，中小企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)的設(shè)置和職責(zé)劃分容易產(chǎn)生交叉重疊現(xiàn)象，影響企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展。 三 、改善 我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制 制度 的措施建議 為了 提高我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制的效果，針對(duì)我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制目前存在的問題，結(jié)合我國(guó)中小企業(yè)自身的特點(diǎn)，特提出以下改進(jìn)對(duì)策。在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，人們都只是將控制環(huán)境作為內(nèi)部控制的外部因素來(lái)看待。 ④ 重錢 不 重物，資產(chǎn)流失浪費(fèi)嚴(yán)重。 SL 會(huì)計(jì)信息失真案例以鐵證事實(shí)說(shuō)明了這一任務(wù)的緊迫性 。當(dāng)年會(huì)計(jì)報(bào)表未經(jīng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)。中小型企業(yè)因其規(guī)模小、業(yè)務(wù)量少、交易金額較小等特點(diǎn)，不易引起各檢查機(jī)關(guān)的足夠重視。大多數(shù)中小企業(yè)具有規(guī)模較小、業(yè)務(wù)單一、經(jīng)營(yíng)靈活、效率較高的優(yōu)點(diǎn)，相對(duì)大企業(yè)而言，具有一定的創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)。風(fēng)險(xiǎn)一般是指某一行動(dòng)的結(jié)果具有變動(dòng)性 ,風(fēng)險(xiǎn)控制就是盡可能地防止和避免出現(xiàn)不利的結(jié)果。內(nèi)部審計(jì)是對(duì)會(huì)計(jì)的控制和再監(jiān)督。 我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制一般有 以下方法： ① 不相容職務(wù)相互分離控制。內(nèi)部控制的設(shè)立是與企業(yè)的管理模式緊密聯(lián)系的，企業(yè)按照其推行的管理模式設(shè)立工作崗位，并賦予其責(zé)、權(quán)、利，規(guī)定相應(yīng)的操作規(guī)程和處理程序。 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的一般原則和方法 （ 1）內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的原則 內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)原則是指企業(yè)在建立和設(shè)計(jì)內(nèi)部控制體系時(shí)必須遵循和依據(jù)的客觀規(guī)律和基本法則。 （ 3）有利于防止資產(chǎn)的流失。它所具有的功能和作用已為無(wú)數(shù)實(shí)踐所證明，內(nèi)部控制已成為當(dāng)今國(guó)內(nèi)外企業(yè)組織管理系統(tǒng)的重要組成部分，成 為組織內(nèi)部為實(shí)現(xiàn)其業(yè)務(wù)和管理目標(biāo)，實(shí)施自動(dòng)防措、變錯(cuò)和糾錯(cuò)，實(shí)現(xiàn)自我約束、自我控制的不可缺少的重要手段。 緒論 隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的蓬勃發(fā)展中小企業(yè)已成為我國(guó)事業(yè)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)力，但同時(shí)也面臨了一系列地問題。我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制問題研究 摘 要 隨著經(jīng)濟(jì)的日益發(fā)展，中小企業(yè)已經(jīng)成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系中的中流砥柱，我國(guó)中小企業(yè)在不斷發(fā)展的同時(shí)也不斷完善自身的內(nèi)部控制。 strategy. 目 錄 摘 要 ........................................................................................................ I ABSTRACT............................................................................................... II 緒論 ........................................................................................................... 1 一 、 內(nèi)部控制制度的理論基礎(chǔ) ................................................................ 1 內(nèi)部控制的概念與 作用 .................................................................... 1 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的一般原則和方法 ..................................................... 2 二 、 我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制工作的現(xiàn)狀與存在的問 題 .......................... 4 我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制工作的現(xiàn)狀 .................................................. 4 我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制工作存在的問題 .......................................... 4 三 、改善我國(guó)中小企業(yè)內(nèi)部控制制度的措施建議 .................................... 6 建立良好的控制環(huán)境，重視人的因素 .............................................. 6 明確權(quán)責(zé)利關(guān)系，建立責(zé)任追究制度 .............................................. 7 建立健全的資產(chǎn)安全完整維護(hù)體系 .................................................. 7 企業(yè)負(fù)責(zé)人必須高度重視內(nèi)部控制制度并自 覺接受監(jiān)督檢查 ......... 8 結(jié)論 ........................................................................................................... 8 參考文獻(xiàn) ..................................................................................................10 致 謝 ......................................................................... 錯(cuò)誤 !未定義書簽。 內(nèi)部控制不僅是一種面大量廣的基礎(chǔ)性管理，而且也是一種成本低廉、作用長(zhǎng)久的治本性管理，是現(xiàn)代化大生產(chǎn)管理系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)中的基本環(huán)節(jié)。 企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益集中體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的成果，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，不僅有利于促進(jìn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各環(huán)節(jié)之間保持協(xié)調(diào)，也有利于促進(jìn)各環(huán)節(jié)之間的相互監(jiān)督和制約，防止錯(cuò)弊現(xiàn)象的發(fā)生，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序的進(jìn) 行，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。 內(nèi)部控制制度體系作為一種嚴(yán)密科學(xué)的管理方法，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中越來(lái)越得到企業(yè)管理界的肯定與重視，精明的企業(yè)家在向管理者要效益的同時(shí)，通過(guò)完善內(nèi)部控制制度，確保企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的有效進(jìn)行，防范錯(cuò)弊行為的發(fā)生，提高經(jīng)濟(jì)效 益和社會(huì)效益，把企業(yè)推向一個(gè)新的發(fā)展階段。 ③ 崗位責(zé)任原則
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