我國中小企業(yè)內部控制問題研究畢業(yè)論文(存儲版)
【正文】 有效的手段。不相容職務分離 是 指對不相容職務必須 分別由不同部門或人員來辦理。由于受規(guī)模、人力、財力等限制，中小企業(yè)內部控制機構的設置和職責劃分容易產生交叉重疊現(xiàn)象，影響企業(yè)的經營發(fā)展。 三 、改善 我國中小企業(yè)內部控制 制度 的措施建議 為了 提高我國中小企業(yè)內部控制的效果，針對我國中小企業(yè)內部控制目前存在的問題，結合我國中小企業(yè)自身的特點，特提出以下改進對策。在很長一段時間內，人們都只是將控制環(huán)境作為內部控制的外部因素來看待。 ④ 重錢 不 重物，資產流失浪費嚴重。 SL 會計信息失真案例以鐵證事實說明了這一任務的緊迫性 。當年會計報表未經社會中介機構審計。中小型企業(yè)因其規(guī)模小、業(yè)務量少、交易金額較小等特點，不易引起各檢查機關的足夠重視。大多數(shù)中小企業(yè)具有規(guī)模較小、業(yè)務單一、經營靈活、效率較高的優(yōu)點，相對大企業(yè)而言，具有一定的創(chuàng)新優(yōu)勢。風險一般是指某一行動的結果具有變動性 ,風險控制就是盡可能地防止和避免出現(xiàn)不利的結果。內部審計是對會計的控制和再監(jiān)督。 我國中小企業(yè)內部控制一般有 以下方法： ① 不相容職務相互分離控制。內部控制的設立是與企業(yè)的管理模式緊密聯(lián)系的，企業(yè)按照其推行的管理模式設立工作崗位，并賦予其責、權、利，規(guī)定相應的操作規(guī)程和處理程序。 內部控制設計的一般原則和方法 （ 1）內部控制設計的原則 內部控制制度設計原則是指企業(yè)在建立和設計內部控制體系時必須遵循和依據的客觀規(guī)律和基本法則。 （ 3）有利于防止資產的流失。它所具有的功能和作用已為無數(shù)實踐所證明，內部控制已成為當今國內外企業(yè)組織管理系統(tǒng)的重要組成部分，成 為組織內部為實現(xiàn)其業(yè)務和管理目標，實施自動防措、變錯和糾錯，實現(xiàn)自我約束、自我控制的不可缺少的重要手段。 緒論 隨著我國經濟的蓬勃發(fā)展中小企業(yè)已成為我國事業(yè)和經濟發(fā)展的推動力，但同時也面臨了一系列地問題。我國中小企業(yè)內部控制問題研究 摘 要 隨著經濟的日益發(fā)展，中小企業(yè)已經成為我國國民經濟體系中的中流砥柱，我國中小企業(yè)在不斷發(fā)展的同時也不斷完善自身的內部控制。 strategy. 目 錄 摘 要 ........................................................................................................ I ABSTRACT............................................................................................... II 緒論 ........................................................................................................... 1 一 、 內部控制制度的理論基礎 ................................................................ 1 內部控制的概念與 作用 .................................................................... 1 內部控制設計的一般原則和方法 ..................................................... 2 二 、 我國中小企業(yè)內部控制工作的現(xiàn)狀與存在的問 題 .......................... 4 我國中小企業(yè)內部控制工作的現(xiàn)狀 .................................................. 4 我國中小企業(yè)內部控制工作存在的問題 .......................................... 4 三 、改善我國中小企業(yè)內部控制制度的措施建議 .................................... 6 建立良好的控制環(huán)境，重視人的因素 .............................................. 6 明確權責利關系，建立責任追究制度 .............................................. 7 建立健全的資產安全完整維護體系 .................................................. 7 企業(yè)負責人必須高度重視內部控制制度并自 覺接受監(jiān)督檢查 ......... 8 結論 ........................................................................................................... 8 參考文獻 ..................................................................................................10 致 謝 ......................................................................... 錯誤 !未定義書簽。 內部控制不僅是一種面大量廣的基礎性管理，而且也是一種成本低廉、作用長久的治本性管理，是現(xiàn)代化大生產管理系統(tǒng)網絡中的基本環(huán)節(jié)。 企業(yè)的經濟效益集中體現(xiàn)了經濟活動的成果，嚴格執(zhí)行內部控制制度，不僅有利于促進經營活動各環(huán)節(jié)之間保持協(xié)調，也有利于促進各環(huán)節(jié)之間的相互監(jiān)督和制約，防止錯弊現(xiàn)象的發(fā)生，促進經濟活動健康有序的進 行，提高企業(yè)經濟效益。 內部控制制度體系作為一種嚴密科學的管理方法，在市場經濟發(fā)展中越來越得到企業(yè)管理界的肯定與重視，精明的企業(yè)家在向管理者要效益的同時，通過完善內部控制制度，確保企業(yè)經濟活動的有效進行，防范錯弊行為的發(fā)生，提高經濟效 益和社會效益，把企業(yè)推向一個新的發(fā)展階段。 ③ 崗位責任原則
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