某機械科學研究院集團公司審計工作制度(存儲版)
【正文】 員會的批示形成正式審計決定，并通過適當途徑和程序?qū)Ρ粚徲媶挝幌逻_書面審計決定。 第三十條 對阻撓、破壞審計人員行使職權(quán)的，打擊報復檢舉人和審計人員的以及拒不執(zhí)行審計決定，甚至誣告、陷害他人的都應對直接責任者給予必要的處分，造成嚴重后果的要移交司法機關懲處。 。 第六章 審計責任 第二十八條 被審計單位 或個人違反國家和集團和所在公司規(guī)章制度，由集團或所在公司股東會、董事會依照有關規(guī)定進行處理，構(gòu)成犯罪，由司法機關依法處理。形成正式審計報告后，應當將審計報告有關內(nèi)容告知被審計單位并征求被審計單位的意見，被審計單位應當自被告知審計報告內(nèi)容之日起 3 個工作日內(nèi)，通過適當途徑和程序?qū)⑵鋾嬉庖娝徒粚徲嫴浚瑢徲嫿M收到被審單位的書面意見后應充分與被審計單位再次進行溝通，依據(jù)客觀事實和相關證據(jù)擬定審計決定，報集團審計委員會對審計報告進行批示。審計人員通過審查會計憑證、會計帳簿、會計報表、查閱與審計事項有關的文件資料、檢查現(xiàn)金、實物、有價證券，向有關單位和個人調(diào)查等方式進行審計，并取得證明材料，認真編寫審計工作底稿，獲取有價值的審計證據(jù)。 第五章 審計程序 審計工作制度 4 第十八條 編制年度和季度審計工作計劃。 第十條 審計部適時受集團領導和相關職能部門委托對有關經(jīng)濟事項進行專項審計，相關工作遵照集團有關專 項審計工作制度開展。 第二章 機構(gòu)設置及職責 第五條 集團董事會下屬審計委員會，代表董事會負責集團審計監(jiān)督工作，其主要職責如下： （ 1） 為審計部下達審計任務（包括常規(guī)審計和專項審計等）； （ 2） 審閱審計部制定的審計計劃； （ 3） 聽取審計結(jié)果或?qū)忛唽徲媹蟾?，?jīng)討論后，做出批示（同意或不同意審計結(jié)果）； （ 4） 對需要做出處理決定的審計事項，做出相應處理決定或做出不予處理的決定后對該決定負責； （ 5） 當審計人員在審計過 程中缺乏相應權(quán)限時，做出賦予或不賦予審計人員相應權(quán)限的決定。 第四條 本制度中，除特殊注明之外，“集團”是指機械院集團， “權(quán)屬公司”是指機械院集團擁有實際控制權(quán)的對外投資企業(yè)。 第九條 審計 部受集團領導和相關職能部門委托 ，對集團有關職
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1