證券公司內部稽核審計工作制度(存儲版)
【正文】 存現(xiàn)金、有價證券 、重要空白憑證及其代保管品； （四）就有關事項對公司內部有關當事人、知情人、利害關系人及其他相關人員進行調查、詢問； 12 （五）對拒絕提供證據(jù)以及變造、偽造、隱瞞、毀滅證據(jù)的單位和個人，建議公司領導及有關部門追究直接責任人及其主管領導的責任； （六）有權制止被稽核單位正在進行中的違法違規(guī)行為或可能對公司造成重大負面影響的不良行為； （七）根據(jù)授權對違反公司規(guī)定的有關單位或有關人員行使處罰權或向公司有關部門提出處罰建議； （八）參加公司有業(yè)務部門、職能部門、分支機構的相關會議； （九）參加對公司相關內部控 制制度的評審； （十）參與公司業(yè)務或管理系統(tǒng)的評審。 稽核方法與稽核程序 第十九條 稽核工作采用詳細稽核與抽樣稽核相結合的方式。 第二十三條 除日常監(jiān)控及需向被稽核單位保密的突擊檢查外，稽核部應在正式進場至少兩個工作日以前向被稽核單位發(fā)出稽核通知書，通報檢查的內容、時間范圍、稽核人員名單，同時要求被稽核單位做好必要的準備。 稽核質量控制 第二十八條 稽核部應選擇具備足夠專業(yè)勝任能力的稽核人員開展相應的稽核工作。 稽核人員按照規(guī)定的業(yè)務流程及相應的稽核程序進行了必要、正常的檢查，但因稽核方法和稽核手段固有的局限，未能 發(fā)現(xiàn)風險隱患從而未能避免公司財產(chǎn)損失的，可以免除稽核人員之責任。 第三十八條 本制度自下發(fā)之日起施行。公司對為完善公司內部控制制度、堵塞風險隱患、挽回公司損失等作出突出貢獻的稽核人員，應給與精神和物質獎勵。 如被稽核單位堅持對稽核報告中提出的意見與建議有異議的 ，可在 5 個工作日內向公司總裁提出復議要求，由公司總裁予以裁決。稽核人員根據(jù)需要可以要求相關人員提供書面說明，相關人員應予以配合。 （四） 專項稽核 根據(jù)公司管理層、公司其他職能部門的要求，或根據(jù)稽核部門日常監(jiān)控的稽核發(fā)現(xiàn)對特定單位、特定事項進行檢查。 第三章 稽核機構的職責和權限 第十五條 稽核部根據(jù)總裁授權對公 司各業(yè)務部門、管理部門、分支機構進行稽核，稽核審計的范圍包括對組織內部控制系統(tǒng)的適當性與有效性，以及在完成指定的責任過程中的工作效果進行的檢查與評價，達到以合理的成本促進有效控制，督促各級管理人員有效履行其職責，促進公司經(jīng)營目標的實現(xiàn)。 稽核人員不得接受被稽核單位提供的任何經(jīng)濟利益，不得干預被稽核單位的正常經(jīng)營管理活動，不得代被稽核單位領導層行使決策權限。外派稽核員 屬稽核部正式員工，并直接向稽核部報告工作， 其工作考評由稽 核部負責，薪酬由稽核部工資總額中列支，派駐時間與派駐地點由稽核部決 定 。 第八條 公司稽核部設稽核業(yè)務人員，稽核業(yè)務人員的職責包括 : （一） 具體實施公司的稽核工作，根據(jù)稽核部總經(jīng)理的工作安排 ,對公司各經(jīng)營管理部門和 人員 進行 稽核 ,并提交定期或不定期的稽核報告； （二） 收集編制稽核工作底稿，并向稽核部總經(jīng)理提交稽核報告草稿； （三） 建立稽核文檔并 實施有效管理 ； （四） 對公司相關部門進行風險管理及內部控制的具體指導； （五） 協(xié)助稽核部總經(jīng)理對各級 管理人員及員工定期進行風險管理培訓 （六） 公司規(guī)定的其他工作。 稽核部在公司總稽核領導下具體負責稽核審計工作的實施（公司稽核審計總體架構見附件一）。 第三十六條 稽核審計檔案保管期限按國家制定的檔案管理規(guī)定辦理。 （四）電腦技術管理稽核審計崗 檢查執(zhí)行“證券機構計算機管理規(guī)范”情況； 檢查計算機常規(guī)操作流程、硬件和軟件應用的規(guī)范性； 檢查數(shù)據(jù)管理的安全完整，電腦數(shù)據(jù)與會計數(shù)據(jù)的一致性和真實性； 檢查電腦數(shù)據(jù)檔案管理的規(guī)范性、完整性、安全性； 配合公司信息技術中心對營業(yè)部計算機信息系統(tǒng)的管理和檢查； 領導交辦的其他事項。 第二十六條 稽核審計項目結束一個月內，稽核審計組應 將該項目稽核審計資料歸檔。稽核審計報告和稽核審計決定送交被稽核審計對象一份，部分專項稽核審計報告和稽核審計決定除外。除日常監(jiān)控和突擊檢查外，實施稽核審計前，應向被稽核審計對象發(fā)出稽核審計通知書，告知檢查的內容、時間范圍、稽核審計人員名單，同時要求被稽核審計單位做好必要的準備。 第十五條 稽核審計部門根據(jù)工作需要，有權通知公司各部門（機構）報送有關的資料、報表、數(shù)據(jù)等，實施非現(xiàn)場稽核審計，各部門（機構）必須按時如實報送，并保證報送質量。 第三章 稽核審計工作權限 第八條 稽核審計人員進行稽核審計時，有權檢查被稽核審計對象的股票、基金柜臺系統(tǒng)、會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他有關的資料和資產(chǎn)。 1 ⅩⅩ 證券有限責任公司內部稽核審計工作制度 第一章 總則 第一條 為了加強公司的內部監(jiān)控，健全公司內部
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