某機械科學(xué)研究院集團公司審計工作制度-全文預(yù)覽
【正文】 關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定為準(zhǔn)。 第三十條 對阻撓、破壞審計人員行使職權(quán)的，打擊報復(fù)檢舉人和審計人員的以及拒不執(zhí)行審計決定，甚至誣告、陷害他人的都應(yīng)對直接責(zé)任者給予必要的處分，造成嚴(yán)重后果的要移交司法機關(guān)懲處。 第二十七條 建立審計檔案。 審計部依據(jù)集團審計委員會的批示形成正式審計決定，并通過適當(dāng)途徑和程序?qū)Ρ粚徲媶挝幌逻_書面審計決定。審計部依據(jù)集團審計委員會的批示形成正式審計報告。審計項目組在審計結(jié)束后，應(yīng)進行綜合分析，在與被審計單位交換意見后，寫出審計報告提案，其內(nèi)容包括審計范圍、內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)的問題、評價和結(jié)論、處理意見和建議 。審計 項目組根據(jù)批準(zhǔn)的項目審計計劃，在項目審計開始 7 個工作日前，將審計的范圍、內(nèi)容、方式、時間、要求等事項通過適當(dāng)途徑和程序通知被審計單位。 第十九條 確定審計內(nèi)容和計劃。 第十六條 對阻撓、妨礙審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的部門，經(jīng)集團審計委員會批準(zhǔn)，可采取必要的臨時措施，并根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》第十八條，向集團提出追究有關(guān)部門和人員責(zé)任的建議。 第四章 審計權(quán)限 第十二條 審計人員進行審計時，被審計單位應(yīng)按時提供 計劃、預(yù)算、決算、財務(wù)報告、會計憑證、會計帳簿、財務(wù) 報表 、經(jīng)濟合同、外部審計機構(gòu)出具的審計報告等 有關(guān)文件、資料 。院直屬單位內(nèi)部審計機構(gòu)對本單位實施具體審計時，按照集團有關(guān)審計制度執(zhí)行 第八條 內(nèi)部審計分為常規(guī)與專項兩大類別。其職責(zé)是： （ 1） 按照有關(guān)法律、法規(guī)和集團有限公司的要求，起草內(nèi)部審計 規(guī)章、制度等； （ 2） 制訂年度和季度審計實施計劃； 審計工作制度 2 （ 3） 負(fù)責(zé) 對集團有關(guān)方面的經(jīng)濟活動的真實性、合法性、合規(guī)性、合理性及有效性進行內(nèi)審監(jiān)督、評價和鑒證， 并向 集團領(lǐng)導(dǎo) 報告審計結(jié)果； （ 4） 負(fù)責(zé)對集團及權(quán)屬公司的財務(wù)管理、重大投資等重要經(jīng)濟活動和國有資產(chǎn)的保值、增值進行審計監(jiān)督； （ 5） 根據(jù)集團審計委員會的要求，對有關(guān)行政領(lǐng)導(dǎo)進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計、常規(guī)審計及專項審計； （ 6） 負(fù)責(zé) 適時開展各種專項審計工作； （ 7） 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他審計事項； （ 8） 對集團直
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