【正文】 與方法進行。根據(jù)現(xiàn)行的財稅制度，該項目產(chǎn)品免征營業(yè)稅和增值稅。燃料動力費：年消耗電1142萬kwh,；耗煤80噸，1200元/噸，年燃料動力費80萬元。 項目總成本估算計劃年生產(chǎn)菌包200萬袋，預計生產(chǎn)成本為：110萬元+90萬元+140萬元+10萬元+10萬元=360萬元。靜態(tài)分析指標：(1)投資利潤率=年平均利潤/投資金額*100%=％(2)投資回收期(含建設期1年):動態(tài)分析指標：n(1)財務內(nèi)部收益率：％t=1計算公式為：FNPV=∑（CICO）T(1+FIRR)T=0其中，（CICO）T為第t年的財務凈現(xiàn)金流量；FIRR為財務內(nèi)部收益率；n為計算期年數(shù)。 財務敏感性分析表指 標基本方案固定資產(chǎn)經(jīng)營成本銷售收入+10%10%+10%10%+10%10%財務內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）從上表可以看出，各因素的變化均不同程度地影響著財務內(nèi)部收益率及投資回收期，其中銷售收入的提高或降低最為敏感，但即使銷售收入下降后，我們通過廢菌包的再利用，延長產(chǎn)業(yè)鏈條，仍能保持較高的盈利水平。整個生產(chǎn)過程無臟水、無污染，無廢氣，充分體現(xiàn)高效、優(yōu)質(zhì)、生態(tài)和安全生產(chǎn)，全面形成了有機農(nóng)業(yè)和綠色農(nóng)業(yè)持續(xù)發(fā)展的循環(huán)經(jīng)濟農(nóng)業(yè)。三是通過與養(yǎng)殖戶簽訂廢菌包供應協(xié)議，間接帶動4萬頭的生豬養(yǎng)殖基地的2000多養(yǎng)殖農(nóng)戶增收400萬元左右。一是通過與周邊農(nóng)戶簽訂食用菌種植合同，帶動330戶農(nóng)民進行食用菌種植，帶動農(nóng)戶增收1000萬元以上。本項目依托當?shù)剞r(nóng)村豐富廉價的資源優(yōu)勢，在產(chǎn)業(yè)化發(fā)展上全面延伸秸稈食用菌產(chǎn)業(yè)鏈條。 敏感性分析該項目通過對財務盈利能力分析，表明基本方案財務內(nèi)部收益率、投資回收期均滿足了行業(yè)財務基準值的要求。除繼續(xù)研究食用菌新品種外，再進一步擴大食用菌出口品種、在國內(nèi)同行業(yè)中技術、規(guī)模、效益均可名列前矛。其他費用：包括在制造費用、銷售費用、管理費用中扣除工資及附加費、折舊費、攤銷費、修理費后的費用。每噸生產(chǎn)菌包2200袋。價格：所有原材料、輔助材料及燃料動力的價格均以近幾年國內(nèi)市場已實現(xiàn)的價格為基礎，預測到生產(chǎn)期初的價格。前期工作費 主要用于環(huán)保、基建等各種設計、論證、批文。 資金來源 中央財政資金爭取國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目支持30萬元。加強員工上崗前安全培訓和教育。我們將與市縣兩級農(nóng)業(yè)開發(fā)、農(nóng)業(yè)科研單位密切合作，定期對種植基地的菇農(nóng)進行農(nóng)業(yè)科技培訓。 財務管理：項目建設資金設立專帳、專人管理，做到?？顚Ｓ茫瑔挝蛔曰I資金提前籌足，并提前到位。組 長：徐法才 梁山縣財政局農(nóng)財科科長副組長：譚 勇 館驛鎮(zhèn)財政所所長成 員：楊明生 館驛鎮(zhèn)財政所會計 戰(zhàn) 勇 館驛鎮(zhèn)財政所出納 李培華 梁山縣錦繡大地菌業(yè)農(nóng)民專業(yè)合作社總會計 張偉芳 梁山縣錦繡大地菌業(yè)農(nóng)民專業(yè)合作社出納員 勞動定員該項目完成后,勞動定員確定為120人，其中大學專科學歷或中級職稱以上占20%。三是采用循環(huán)經(jīng)濟農(nóng)業(yè)模式進行廢菌糠的處理，出菇后的菌糠（包）經(jīng)過科學而簡易發(fā)酵處理，作為養(yǎng)牛、養(yǎng)豬的優(yōu)質(zhì)飼料；牛豬糞便又作為沼氣發(fā)酵的原料生產(chǎn)沼氣，產(chǎn)生的沼液和沼渣作為優(yōu)質(zhì)有機肥料還田肥田。項目實施進度如下：表54 項目建設實施進度表序號進度安排2010年1234561可研報告編制和報批2初步設計和報批3施工圖設計5現(xiàn)場準備與工程施工6設備安裝與調(diào)試7竣工驗收及交付使用第六章 環(huán)境影響評價及節(jié)能減排措施 環(huán)境影響該項目在日常運轉過程中，無廢水、無噪音、無生產(chǎn)垃圾，不會造成環(huán)境污染；項目實施地點周圍1000米內(nèi)無村落，不會影響居民生活。杏鮑菇、金針菇標準化生產(chǎn)具有投資少、見效快、風險小、效益高的行業(yè)優(yōu)勢，同時具有不與人爭糧、不與糧爭地、不與地爭肥、不與農(nóng)爭時的優(yōu)勢，是現(xiàn)代有機農(nóng)業(yè)和特色農(nóng)業(yè)的典范，是將作物秸稈轉化為高蛋白菌物滋補食品的生力軍。出菇管理主要是溫度、光照和水分的合理調(diào)配，以達到高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)的目的食用菌菌包材料主要是農(nóng)作物秸稈、棉籽殼、麥麩、玉米芯等，出菇后菌包經(jīng)過乳酸發(fā)酵，可作為養(yǎng)豬的優(yōu)質(zhì)飼料，豬糞又作為沼氣發(fā)酵的原材料，沼氣發(fā)酵的沼液又是優(yōu)質(zhì)有機肥生產(chǎn)綠色有機蔬菜和農(nóng)作物產(chǎn)品。將各種原材料按比例稱取后，放入拌料機進行攪拌，邊攪拌邊加入適量的水，直到含水量達到要求。項目產(chǎn)品涉及的標準主要有國家強制性標準《GB70962003食用菌衛(wèi)生標準》和《GB27601996食品添加劑使用衛(wèi)生標準》。針對食用菌與原材料之間的依賴關系，項目通過大力搞好科研工作，尤其是做好廢舊菌包的再利用工作，充分挖掘農(nóng)作物秸稈的利用價值，降低產(chǎn)品的成本，并對循環(huán)農(nóng)業(yè)模式的培育發(fā)揮最前沿的帶動作用。杏鮑菇市場占有率逐升，該品種的順季產(chǎn)品從11 月份后開始應市，一般到4月份結束，預計棒狀產(chǎn)品一般市場售價將在6元左右，大中城市售價將在 810元，大個頭的保齡球狀產(chǎn)品將分別高出2元左右；進入5 月份以后，反季節(jié)產(chǎn)品的價格將會大幅增加，預計一般將會保持在10元和 12元左右。食用菌在全國的種植業(yè)中，排行僅次于糧、棉、油、果、菜位于第六位，成為人們生活中不可缺少的重要食品，發(fā)展?jié)摿薮?。資源：梁山縣及周邊地區(qū)都屬農(nóng)業(yè)縣，農(nóng)作物以小麥、玉米為主，僅梁山地區(qū)玉米種植面積就達50萬畝，玉米芯量年產(chǎn)達到5萬噸。項目土地屬于一般農(nóng)田，通過租賃而來，占地20畝。農(nóng)作物秸稈通過粉碎加工，按照一定比例混合后，加工成菌包，用于食用菌生產(chǎn)；出菇后的廢菌糠粉碎加工成動物飼料；動物糞便再通過沼氣池發(fā)酵，提供沼氣和有機肥料；有機肥還田。食用菌產(chǎn)業(yè)已成為很多地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調(diào)整最為活躍的產(chǎn)業(yè)，為農(nóng)民增收、農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展、財政增長、企業(yè)增效，提高人民生活水平、改善膳食結構、解決農(nóng)村剩余勞動力等方面發(fā)揮了巨大作用，并對促進資源開發(fā)、廢物利用、環(huán)境保護、勞動就業(yè)，提高生態(tài)效益、社會效益、經(jīng)濟效益均具有深遠的意義。該鎮(zhèn)還是小麥、玉米、棉花主產(chǎn)區(qū)，有著豐富的秸稈資源；同時，該鎮(zhèn)農(nóng)村剩余勞動力多，適合發(fā)展食用菌這種勞動密集型產(chǎn)業(yè)。該項目的生態(tài)產(chǎn)業(yè)鏈條較長。所以整個現(xiàn)代食用菌生產(chǎn)過程無污物、無廢氣，并且不需要任何化學肥料、化學農(nóng)藥和化學激素等有害化學成分，全面體現(xiàn)“點草成金、變廢為寶、化害為利、無廢生產(chǎn)”可持續(xù)發(fā)展的循環(huán)經(jīng)濟農(nóng)業(yè)鏈條，具有良好的生態(tài)效益。生產(chǎn)技術：合作社依托山東省食用菌專家顧問團、山東省食用菌科技專家大院技術支持，特聘中國食用菌協(xié)會副會長李玉春先生、山東省農(nóng)業(yè)專家顧問團食用菌分團團長蔡德華教授等擔任合作社長年顧問，負責科技信息研發(fā)、工業(yè)設計和食用菌的推介等工作。，%%。合作社始建于2007年6月，由楊海軍、張海新等82位成員共同發(fā)起，后于2009年3 月在工商部門依法登記，取得法人資格。 法人代表基本情況梁山縣錦繡大地菌業(yè)農(nóng)民專業(yè)合作社法人代表楊海軍，男，36歲，大專學歷，現(xiàn)任梁山縣錦繡大地菌業(yè)農(nóng)民專業(yè)合作社理事理事長、梁山縣政協(xié)委員，社會信譽較高，誠實守信，無違紀、違規(guī)及不良貸款等行為。制冷設備 15臺套（530P） 總值35萬元裝袋機 1臺套（S2d） 總值10萬元滅菌灶 1臺 總值12萬元包裝機 1臺 總值14萬元液體發(fā)酵罐 2臺套（400升） 總值12萬元菌包框 2萬只（36cm*45cm） 總值15萬元設備合計總值： 98萬元 土建工程項目主要土建工程包括新建標準出菇車間1200平方米，培養(yǎng)室330平方米，生產(chǎn)車間300平米，菌種培育室200平方米及400平方米的公用工程和配套工程建設等。 可行性研究報告編制依據(jù)“2010年國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目申報指南”山東省建筑工程綜合定額；山東省安裝工程綜合定額；山東省濟寧市材料預算價格；有關設備及當?shù)仡愃乒こ淘靸r；現(xiàn)行投資估算的有關規(guī)定。該項目建設可行。 本行業(yè)及關聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀近年來，梁山縣把食用菌產(chǎn)業(yè)作為農(nóng)業(yè)特色主導產(chǎn)業(yè)之一，按照“一體兩翼”的發(fā)展思路，采取集中連片的發(fā)展方式，主抓了蒙館路食用菌產(chǎn)業(yè)帶建設，培植壯大了館驛鎮(zhèn)現(xiàn)代食用菌產(chǎn)業(yè)園。項目的建設將進一步壯大食用菌產(chǎn)業(yè)園的龍頭帶動作用，對全縣食用菌產(chǎn)業(yè)的發(fā)展起到一定的推動作用。本項目建成后，通過發(fā)揮合作社引導、示范和輻射作用，將進一步壯大食用菌產(chǎn)業(yè)，推動農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結構的調(diào)整，帶來食用菌產(chǎn)業(yè)的高效經(jīng)濟效益，促進農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收。不利條件是晝夜溫差大，我們以工廠化生產(chǎn)解決不利因素。技術支撐條件：合作社的技術合作單位——山東（梁山）食用菌科技專家大院就設在這里。黑木耳出口內(nèi)銷量大