【正文】 理工作。7) 支持條形碼掃描盤點。2) 嚴格資產(chǎn)處置管理。包括評估、立項、批復、采購、執(zhí)行、驗收、決算、審計等內(nèi)容，實現(xiàn)資金管理緊密圍繞項目管理，資金管理的依據(jù)是項目，資金管理受項目管理制約。如：房屋安全鑒定部門出具的房屋鑒定報告、技術方案書、擬改造工程示意圖等。統(tǒng)一的合同管理平臺，可以對所有的合同信息進行集中管理。3) 通過FTP服務將收集匯總的數(shù)據(jù)上傳至指定FTP目錄4) 通過“數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)”，將所有數(shù)據(jù)存放到主管部門服務器上。5) 個性化表現(xiàn)：全面體現(xiàn)個性化風格，提供報表分類管理，不同職位的領導可根據(jù)職責范圍選擇想查看的報表置于查詢主界面，所有可查詢的報表，提供各種查詢角度；所有查詢均可保存為方案后重用。如利用比較分析法，對本期支出實際數(shù)與預算數(shù)相比較，對本期實際完成數(shù)與上期實際數(shù)相比較；利用比率分析法，對各項預算指標之間的相關數(shù)進行分析等。系統(tǒng)建設基于數(shù)據(jù)倉庫技術，深度挖掘、抽取、提煉單位綜合信息，以文字、圖表、視頻等形式，多角度、逐層深入地展示，提供高效、準確、開放、靈活的綜合信息展示平臺，為各級領導提供了有力的輔助決策支持。人員薪資查詢通過登錄門戶進行各自的薪資查詢，薪資查詢的格式可根據(jù)不同的要求進行設置。4) 可實現(xiàn)安排個人日程、制訂個人工作計劃、設置個人名片夾的靈活定義。手機客戶端與用友政務U8移動服務器進行通信和收發(fā)數(shù)據(jù).l用友政務即時通訊服務器放置在單位內(nèi)網(wǎng)中，與單位服務器聯(lián)結，同時為即時通訊應用平臺提供服務。(二) 實現(xiàn)“人?財?物”全面管理人是單位內(nèi)部控制的實施主體也是責任主體，全員理財、全員控制。平臺可以實現(xiàn)預算申報后，系統(tǒng)自動進行預算計劃匯總；在獲取部門預算的指標數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)可以實現(xiàn)智能化的預算分解，化解財政批復預算、單位執(zhí)行預算各個口徑不一致問題，避免“兩張皮”的現(xiàn)象發(fā)生；在預算分解后的指標體系，系統(tǒng)可以智能化地過程控制預算執(zhí)行情況，規(guī)范會計核算作業(yè)，提高了預算管理與會計核算的作業(yè)準確。(一) 規(guī)范行政管理制度，建立有效的財務風險防控管理模式隨著政府機構的改革，行政事業(yè)單位的組織結構、管理模式、財務管理制度、資金控制制度以及預算管理制度都在發(fā)生變化，內(nèi)部控制應當符合國家有關規(guī)定和單位的實際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟活動的調(diào)整和管理要求的提高，需要不斷修訂和完善，如何實現(xiàn)這些規(guī)章制度規(guī)范化、制度化是單位在制度變革中所面臨的問題，這直接影響到單位內(nèi)控制度的實施和未來工作的開展。它與薪資管理系統(tǒng)、網(wǎng)上預約報銷系統(tǒng)、領導決策支持系統(tǒng)等各業(yè)務模塊整合使用，與GRPU8門戶、行政辦公OA系統(tǒng)完美整合，實現(xiàn)了數(shù)據(jù)共享、發(fā)布的及時性、高效性，是政府行政事業(yè)單位的高效溝通利器?？纱罱ú煌男畔㈤T戶，實現(xiàn)門戶的個性化、階段化應用；2) 可通過工作流靈活定義適用于個人事務的智慧性工作流程，實現(xiàn)協(xié)同管理一對多、多對一的多種溝通和信息傳遞。預算執(zhí)行進度查詢通過數(shù)據(jù)倉庫工具，建設包括預算管理業(yè)務報表、預算管理各階段對比報表、預算管理各相關信息多維度組合分析報表、預算執(zhí)行進度報表等，同步發(fā)布在綜合財務信息門戶，保證相關人員的實時查詢及分析，構建預算管理的可視化執(zhí)行體系。實現(xiàn)預算項目支出的績效評價，提供項目申報、建設、竣工資料、財務報表的查詢，項目預算與執(zhí)行情況對比分析，績效評價體系建立，績效評價表填制（資金投入和使用情況、財務管理狀況和資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況；績效目標的實現(xiàn)程度和效果；需要評價的其他內(nèi)容），出具項目績效評價報告，為改進項目管理提供服務。3) 預算執(zhí)行情況查詢：通過建立預算收支旬報、月報、季報、年報等報表，定期分析預算執(zhí)行情況。3) 跨年度查詢：對多年的財務數(shù)據(jù)，不需要重新選擇賬套，可以直接選擇任一會計年度查詢。業(yè)務模式：1) 各基層單位用戶在本單位獨立進行日常業(yè)務處理，數(shù)據(jù)保存在本地。10) 項目優(yōu)先級設定：根據(jù)不同地方的實際情況，定義項目的重要性，以便政府部門在分配資金時予以優(yōu)先考慮，規(guī)范統(tǒng)一的項目庫管理。4) 項目屬性維護：維護項目的基本屬性信息，區(qū)分項目為新增項目還是延續(xù)性項目等。支持專用設備的對外出租/出借管理，系統(tǒng)通過資產(chǎn)出租/出借申請；和相關資產(chǎn)的價值評估和資產(chǎn)擔保手續(xù)后，可以進行經(jīng)營收益管理，財務部門通過對相關收益登記、核算和合同的管理對出租/出借資產(chǎn)進行日常監(jiān)管，提高資產(chǎn)的貢獻率。高校新財會制度中要求加強對學校固定資產(chǎn)的嚴格管理，杜絕浪費采購的現(xiàn)象。5) 支持資產(chǎn)數(shù)量、使用部門、價值等變動管理，對資產(chǎn)進行動態(tài)跟蹤，落實資產(chǎn)管理責任。與賬務系統(tǒng)關聯(lián)。業(yè)務流程： 系統(tǒng)特點：1) 清晰的綜合庫存管理。7) 采購結算：在采購人與供應商簽定合同之后，由采購人發(fā)起，以采購合同為依據(jù)采購驗收進行結算；在保險、汽車、會議等方面的采購，一部分不需要通過正常的采購程序完成的，這部分需要相當?shù)撵`活度，可以直接結算。加強政府采購的監(jiān)督管理，以政府采購法和相關政策制度為依據(jù)，規(guī)范采購預算執(zhí)行的全過程，建立一個有機的政府采購信息網(wǎng)絡系統(tǒng)，建立一個在采購預算（采購計劃）控制下的集采購需求編制、審核與下達、采購方式變更管理、采購合同審核與確認、采購資金支付的全過程的規(guī)范的政府采購事務與資金監(jiān)管體系。11) 支持導入導出，可以導入Cell格式和Excel格式的報表，導出為Cell、Html、TXT和Excel格式。4) 單位報表自動按表樣生成，無需復雜操作。10) “三維”動態(tài)賬簿查詢：賬簿查詢?nèi)肟诤唵蚊髁?，可任意設置查詢條件，支持輔助核算項三項交叉查詢，根據(jù)不同條件組合，展現(xiàn)三維動態(tài)查詢賬簿。系統(tǒng)提供多種憑證錄入方式：標準編輯、匯總編輯、自動憑證編制、導入EXCEL文件編制。6) 簡潔實用銀行對賬管理：系統(tǒng)根據(jù)業(yè)務單據(jù)自動生成日記賬，并可以根據(jù)相關的標準將銀行對賬單與日記賬之間進行自動對賬，同時自動生成銀行余額調(diào)節(jié)表。7) 借款賬齡分析和還款提醒。與出納管理系統(tǒng)聯(lián)用。單據(jù)上的各單據(jù)要素與基礎字典、報銷標準相結合使用，方便單據(jù)的填寫和金額的計算。對于初審通過并已成功預約的單據(jù)，發(fā)起人可打印紙質(zhì)單據(jù)，持紙質(zhì)單據(jù)進行相關領導的簽字（該流程也可以設置電子審批流程），而后根據(jù)預約好的號碼及時間辦理相關報銷事宜。2) 票據(jù)收費項目管理：系統(tǒng)對部門核銷已使用票據(jù)的填開情況，包括收費項目、收費金額進行分類管理，根據(jù)需要生成各類收費統(tǒng)計報表，可以作為財務管理輔助工具。系統(tǒng)完成撥入經(jīng)費、預算外資金收入以及其他收入的到賬登記管理，與預算指標聯(lián)動，生成相應的指標控制數(shù)據(jù)。2) 針對不同經(jīng)費類型可靈活定義預算編制模板，使得編制模板適用于不同業(yè)務部門和不同業(yè)務類型的預算填報；3) 可靈活定義支出預算、項目預算的定額控制數(shù)，使得預算的編報更加科學、有據(jù)可依；4) 靈活的審核流程設置，使得符合不同預算內(nèi)容的審批：針對不同類型的預算可設置不同審批流程，不同的審批環(huán)節(jié)可設置對數(shù)據(jù)的修改權限。(六) 服務門戶層服務門戶層將業(yè)務催辦、辦公OA、即時通訊、財務公示、信息查詢?nèi)跒橐惑w，實現(xiàn)信息和知識的收集、分析、增值和共享。既為下年預算的編制提供參照，也為績效評價提供依據(jù)。資產(chǎn)管理完成單位包含物資管理、資產(chǎn)管理的財產(chǎn)物資管理。(三) 業(yè)務管理層業(yè)務管理層完成與財務緊密相關的各項業(yè)務處理，包含人、財、物的全面管理，包括基礎數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)、預算管理系統(tǒng)、核心業(yè)務體系等。實時掌握各項經(jīng)濟業(yè)務活動的執(zhí)行動態(tài)，為領導提供決策依據(jù)。通過數(shù)據(jù)倉庫工具，建設包括預算管理業(yè)務報表、預算管理各階段對比報表、預算管理各相關信息多維度組合分析報表等功能，實時查詢和分析預算執(zhí)行體系情況，提高預算資金的使用效益,提高財務保障能力和資金使用效益，提高風險防控能力。（一）建設平臺型財務，全方位、全過程管理，保證內(nèi)控完整性財務管理平臺的應用不僅局限于財務部門，而是從財務部門擴大到單位各層級、各部門，要滿足加強部門內(nèi)部管理的需求，也要間接滿足審計和監(jiān)督的需要，考慮相關利益者的業(yè)務銜接，要建立跨部門、跨組織的信息系統(tǒng)，形成平臺式、全方位的財務管理系統(tǒng)。9) 領導“一站式”信息查詢，針對領導提供資金監(jiān)管業(yè)務統(tǒng)計數(shù)據(jù)“看板”，使領導能夠隨時掌握各學校及下屬單位的資金使用狀況，使領導能夠及時做出決策。2) 提供對財務精細化信息管理系統(tǒng)所有子系統(tǒng)的安全集成，單點登錄功能。信息檢索包含簡單檢索、高級檢索。形成一個涵蓋不同指標來源、支出類別、主管部門、分管科室、項目投入方向的全部資金，支持多種數(shù)據(jù)采集手段、數(shù)據(jù)格式的，有圖表、有分析的，多層次、角度，多指標體系的分析監(jiān)管系統(tǒng)。完成財產(chǎn)物資的采購、配置、消耗、登記、變動等等全生命周期的管理，預算管理與資產(chǎn)管理相結合，規(guī)范管理流程、提高物資的儲備效率和利用率，減少浪費和重復投資。資金收支審批管理是在各單位資金使用權和財務收支自主權、會計主體、預算執(zhí)行責任主體不變的基礎上，經(jīng)費報銷管理向前延伸，各單位報銷人員或報賬經(jīng)辦員在本單位預算控制下進行會議費、出國費、交通費、差旅費、招待費、住房公積金等日常支出報銷，對費用分類、分項管理、領導審批，對日常報銷進行統(tǒng)計和預算分析。9) 支持安全認證管理接口，如：電子簽名、CA等來實現(xiàn)用戶和平臺之間信息交流的安全加密、身份認證等功能。為了實現(xiàn)安全的行業(yè)信息流與業(yè)務流的統(tǒng)一、系統(tǒng)信息采集的規(guī)范性、信息的共享性，必須建立良好的信息交換機制。各個系統(tǒng)間未完成對接，基礎數(shù)據(jù)不能共享，信息溝通基本靠接口實現(xiàn)，在業(yè)務變動和業(yè)務關聯(lián)性方面，各應用系統(tǒng)各自為政，不能互動和協(xié)作，整個內(nèi)部控制流程的運行完整性較差，各個系統(tǒng)收集到的信息必須靠人力進行比對匯總才能完成對接，給智能化內(nèi)部控制執(zhí)行、過程化監(jiān)督管理帶來了技術挑戰(zhàn)。4) 實物管理問題。（三）新形勢下行政事業(yè)單位內(nèi)部管理和風險防控信息化不足逐漸凸顯隨著信息化水平的不斷提高，單位在信息化廉政防控建設雖然取得了一些成效，但是由于改革變化、技術限制、人員配備等原因，仍然還存在著一些不足，主要反映在：1) 意識問題。為此，財政部相繼修訂發(fā)布了《事業(yè)單位財務規(guī)則》、《行政單位財務規(guī)則》、《事業(yè)單位會計準則》、《事業(yè)單位會計制度》等財務規(guī)章制度（以下簡稱“新財會制度”），行業(yè)事業(yè)單位制定行業(yè)單位財務制度，如高校、中小學、科學、文化、文物、體育等各行業(yè)事業(yè)單位財務制度都進行修訂完善。 合同風險(一) 合同訂立環(huán)節(jié)l 應當簽訂合同的不簽訂合同，或者未按照項目預算額度，未經(jīng)完整審批程序，便簽訂合同，可能導致單位利益受損。l 固定資產(chǎn)使用、維護不當和管理不善，可能造成單位資產(chǎn)使用效率低下或資產(chǎn)損失。l 供應商選擇不當，采購方式不合理，招投標或定價機制不科學，授權審批不規(guī)范，可能導致采購物資質(zhì)次價高，出現(xiàn)舞弊行為或遭受欺詐。l 各項支出申請不符合預算管理要求，支出范圍及標準不符合相關政策與制度的要求，基本支出與項目支出之間的相互擠占，導致單位預算失控或者經(jīng)費控制目標失效。l 評價機制不完善，可能導致預算管理缺乏有效的監(jiān)督機制。2. 內(nèi)控風險分析行政事業(yè)單位內(nèi)控是為了保證單位經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財務信息真實準確，提高公共服務的效率和效果。為使政府公共部門的財務管理工作更加符合財政管理制度的要求，鞏固財政改革成果，2011年，我國發(fā)布《會計改革與發(fā)展“十二五”規(guī)劃》，提出“全面推進事業(yè)單位與政府會計改革，建立起既能提供預算收支執(zhí)行信息，又能提供資產(chǎn)負債、成本費用等財務會計信息的完善政府會計體系，為加強政府預算管理、財務管理、資產(chǎn)管理，防范和化解財政風險發(fā)揮基礎性作用；不斷提高財政科學化精細化管理水平，……” 隨后，2013年開始實施的新《行政單位財務規(guī)則》、《事業(yè)單位會計制度》、《中小學校財務制度》，印發(fā)的《科學事業(yè)單位會計制度（修訂）（征求意見稿）》,2014年開始實施的新《行政單位會計制度》等無一不在說明包括我國政府公共部門已經(jīng)在財政體制改革的推動下開始了新一輪的財務體系創(chuàng)新與變革。財政體制改革同樣也使政府公共部門的財務管理工作內(nèi)容更加豐富，財務管理工作從簡單的規(guī)范會計行為、保證資金完全完整，轉移到如何對預算資金進行合理配置，提高預算資金的使用效益，考核評價預算資金的使用效果等方面。《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實施指南》一書中也多次提到用友政務GRPU8R10產(chǎn)品對內(nèi)控工作的支撐和相關的實施案例。(四) 決算及評價風險l 決算與預算存在脫節(jié)、口徑不一，難以及時反映預算執(zhí)行情況，預算管理的效率低下，日常核算不能及時反映預算執(zhí)行情況，年終經(jīng)過調(diào)整，仍可能存在決算與預算的不符，影響預算的嚴肅性。(二) 支出業(yè)務風險l 支出業(yè)務相關崗位設置不合理、崗位職責不清或支出申請和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務經(jīng)辦和會計核算等不相容崗位未有效分離，導致錯誤或舞弊。l 沒有采用恰當?shù)恼袠朔绞?，或者在招投標中存在不?guī)范甚至違法行為，可能導致舞弊行為。l 固定資產(chǎn)購買、建造決策失誤，可能造成單位資產(chǎn)損失或資源浪費。l 竣工驗收不規(guī)范，可能導致工程交付使用后存在重大隱患；虛報項目投資完成額、虛列建設成本或者隱匿結余資金，未經(jīng)獨立竣工財務決算審計，可能導致竣工決算失真。3. 需求分析 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化管理現(xiàn)狀(一) 公共財政管理體制改革不斷深化，推進事業(yè)單位與政府會計改革，為行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制規(guī)范奠定了基礎為積極推進我國行政管理體制改革不斷深化，《會計改革與發(fā)展“十二五”規(guī)劃》中提出：全面推進事業(yè)單位與政府會計改革，建立起既能提供預算收支執(zhí)行信息，又能提供資產(chǎn)負債、成本費用等財務會計信息的完善政府會計體系，為加強政府預算管理、財務管理、資產(chǎn)管理，防范和化解行政事業(yè)單位財務風險發(fā)揮基礎性作用；不斷提高財政科學化精細化管理水平，科學實施政府績效評價、強化財政監(jiān)督等，提供全面的反映政府資產(chǎn)負債狀況、成本績效情況和預算執(zhí)行情況的數(shù)據(jù)，摸清基層主體家底和收支活動情況。我國信息化建設正在積極嘗試采用云計算、物聯(lián)網(wǎng)、開源軟件等IT新技術、新模式，實現(xiàn)管理與技術的融合創(chuàng)新發(fā)展，實現(xiàn)“可靠、低成本信息化”建設。現(xiàn)有會計軟件仍以會計核算為中心，缺少從部門預算、預算執(zhí)行整體高度來考慮財務管理問題，