【正文】 理工作。7) 支持條形碼掃描盤點(diǎn)。2) 嚴(yán)格資產(chǎn)處置管理。包括評(píng)估、立項(xiàng)、批復(fù)、采購(gòu)、執(zhí)行、驗(yàn)收、決算、審計(jì)等內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)資金管理緊密圍繞項(xiàng)目管理，資金管理的依據(jù)是項(xiàng)目，資金管理受項(xiàng)目管理制約。如：房屋安全鑒定部門出具的房屋鑒定報(bào)告、技術(shù)方案書(shū)、擬改造工程示意圖等。統(tǒng)一的合同管理平臺(tái)，可以對(duì)所有的合同信息進(jìn)行集中管理。3) 通過(guò)FTP服務(wù)將收集匯總的數(shù)據(jù)上傳至指定FTP目錄4) 通過(guò)“數(shù)據(jù)采集系統(tǒng)”，將所有數(shù)據(jù)存放到主管部門服務(wù)器上。5) 個(gè)性化表現(xiàn)：全面體現(xiàn)個(gè)性化風(fēng)格，提供報(bào)表分類管理，不同職位的領(lǐng)導(dǎo)可根據(jù)職責(zé)范圍選擇想查看的報(bào)表置于查詢主界面，所有可查詢的報(bào)表，提供各種查詢角度；所有查詢均可保存為方案后重用。如利用比較分析法，對(duì)本期支出實(shí)際數(shù)與預(yù)算數(shù)相比較，對(duì)本期實(shí)際完成數(shù)與上期實(shí)際數(shù)相比較；利用比率分析法，對(duì)各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)之間的相關(guān)數(shù)進(jìn)行分析等。系統(tǒng)建設(shè)基于數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)技術(shù)，深度挖掘、抽取、提煉單位綜合信息，以文字、圖表、視頻等形式，多角度、逐層深入地展示，提供高效、準(zhǔn)確、開(kāi)放、靈活的綜合信息展示平臺(tái)，為各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供了有力的輔助決策支持。人員薪資查詢通過(guò)登錄門戶進(jìn)行各自的薪資查詢，薪資查詢的格式可根據(jù)不同的要求進(jìn)行設(shè)置。4) 可實(shí)現(xiàn)安排個(gè)人日程、制訂個(gè)人工作計(jì)劃、設(shè)置個(gè)人名片夾的靈活定義。手機(jī)客戶端與用友政務(wù)U8移動(dòng)服務(wù)器進(jìn)行通信和收發(fā)數(shù)據(jù).l用友政務(wù)即時(shí)通訊服務(wù)器放置在單位內(nèi)網(wǎng)中，與單位服務(wù)器聯(lián)結(jié)，同時(shí)為即時(shí)通訊應(yīng)用平臺(tái)提供服務(wù)。(二) 實(shí)現(xiàn)“人?財(cái)?物”全面管理人是單位內(nèi)部控制的實(shí)施主體也是責(zé)任主體，全員理財(cái)、全員控制。平臺(tái)可以實(shí)現(xiàn)預(yù)算申報(bào)后，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行預(yù)算計(jì)劃匯總；在獲取部門預(yù)算的指標(biāo)數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)可以實(shí)現(xiàn)智能化的預(yù)算分解，化解財(cái)政批復(fù)預(yù)算、單位執(zhí)行預(yù)算各個(gè)口徑不一致問(wèn)題，避免“兩張皮”的現(xiàn)象發(fā)生；在預(yù)算分解后的指標(biāo)體系，系統(tǒng)可以智能化地過(guò)程控制預(yù)算執(zhí)行情況，規(guī)范會(huì)計(jì)核算作業(yè)，提高了預(yù)算管理與會(huì)計(jì)核算的作業(yè)準(zhǔn)確。(一) 規(guī)范行政管理制度，建立有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理模式隨著政府機(jī)構(gòu)的改革，行政事業(yè)單位的組織結(jié)構(gòu)、管理模式、財(cái)務(wù)管理制度、資金控制制度以及預(yù)算管理制度都在發(fā)生變化，內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和單位的實(shí)際情況，并隨著外部環(huán)境的變化、單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和管理要求的提高，需要不斷修訂和完善，如何實(shí)現(xiàn)這些規(guī)章制度規(guī)范化、制度化是單位在制度變革中所面臨的問(wèn)題，這直接影響到單位內(nèi)控制度的實(shí)施和未來(lái)工作的開(kāi)展。它與薪資管理系統(tǒng)、網(wǎng)上預(yù)約報(bào)銷系統(tǒng)、領(lǐng)導(dǎo)決策支持系統(tǒng)等各業(yè)務(wù)模塊整合使用，與GRPU8門戶、行政辦公OA系統(tǒng)完美整合，實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)共享、發(fā)布的及時(shí)性、高效性，是政府行政事業(yè)單位的高效溝通利器。可搭建不同的信息門戶，實(shí)現(xiàn)門戶的個(gè)性化、階段化應(yīng)用；2) 可通過(guò)工作流靈活定義適用于個(gè)人事務(wù)的智慧性工作流程，實(shí)現(xiàn)協(xié)同管理一對(duì)多、多對(duì)一的多種溝通和信息傳遞。預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度查詢通過(guò)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)工具，建設(shè)包括預(yù)算管理業(yè)務(wù)報(bào)表、預(yù)算管理各階段對(duì)比報(bào)表、預(yù)算管理各相關(guān)信息多維度組合分析報(bào)表、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度報(bào)表等，同步發(fā)布在綜合財(cái)務(wù)信息門戶，保證相關(guān)人員的實(shí)時(shí)查詢及分析，構(gòu)建預(yù)算管理的可視化執(zhí)行體系。實(shí)現(xiàn)預(yù)算項(xiàng)目支出的績(jī)效評(píng)價(jià)，提供項(xiàng)目申報(bào)、建設(shè)、竣工資料、財(cái)務(wù)報(bào)表的查詢，項(xiàng)目預(yù)算與執(zhí)行情況對(duì)比分析，績(jī)效評(píng)價(jià)體系建立，績(jī)效評(píng)價(jià)表填制（資金投入和使用情況、財(cái)務(wù)管理狀況和資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況；績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度和效果；需要評(píng)價(jià)的其他內(nèi)容），出具項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，為改進(jìn)項(xiàng)目管理提供服務(wù)。3) 預(yù)算執(zhí)行情況查詢：通過(guò)建立預(yù)算收支旬報(bào)、月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)等報(bào)表，定期分析預(yù)算執(zhí)行情況。3) 跨年度查詢：對(duì)多年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，不需要重新選擇賬套，可以直接選擇任一會(huì)計(jì)年度查詢。業(yè)務(wù)模式：1) 各基層單位用戶在本單位獨(dú)立進(jìn)行日常業(yè)務(wù)處理，數(shù)據(jù)保存在本地。10) 項(xiàng)目?jī)?yōu)先級(jí)設(shè)定：根據(jù)不同地方的實(shí)際情況，定義項(xiàng)目的重要性，以便政府部門在分配資金時(shí)予以優(yōu)先考慮，規(guī)范統(tǒng)一的項(xiàng)目庫(kù)管理。4) 項(xiàng)目屬性維護(hù)：維護(hù)項(xiàng)目的基本屬性信息，區(qū)分項(xiàng)目為新增項(xiàng)目還是延續(xù)性項(xiàng)目等。支持專用設(shè)備的對(duì)外出租/出借管理，系統(tǒng)通過(guò)資產(chǎn)出租/出借申請(qǐng)；和相關(guān)資產(chǎn)的價(jià)值評(píng)估和資產(chǎn)擔(dān)保手續(xù)后，可以進(jìn)行經(jīng)營(yíng)收益管理，財(cái)務(wù)部門通過(guò)對(duì)相關(guān)收益登記、核算和合同的管理對(duì)出租/出借資產(chǎn)進(jìn)行日常監(jiān)管，提高資產(chǎn)的貢獻(xiàn)率。高校新財(cái)會(huì)制度中要求加強(qiáng)對(duì)學(xué)校固定資產(chǎn)的嚴(yán)格管理，杜絕浪費(fèi)采購(gòu)的現(xiàn)象。5) 支持資產(chǎn)數(shù)量、使用部門、價(jià)值等變動(dòng)管理，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，落實(shí)資產(chǎn)管理責(zé)任。與賬務(wù)系統(tǒng)關(guān)聯(lián)。業(yè)務(wù)流程： 系統(tǒng)特點(diǎn)：1) 清晰的綜合庫(kù)存管理。7) 采購(gòu)結(jié)算：在采購(gòu)人與供應(yīng)商簽定合同之后，由采購(gòu)人發(fā)起，以采購(gòu)合同為依據(jù)采購(gòu)驗(yàn)收進(jìn)行結(jié)算；在保險(xiǎn)、汽車、會(huì)議等方面的采購(gòu)，一部分不需要通過(guò)正常的采購(gòu)程序完成的，這部分需要相當(dāng)?shù)撵`活度，可以直接結(jié)算。加強(qiáng)政府采購(gòu)的監(jiān)督管理，以政府采購(gòu)法和相關(guān)政策制度為依據(jù)，規(guī)范采購(gòu)預(yù)算執(zhí)行的全過(guò)程，建立一個(gè)有機(jī)的政府采購(gòu)信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，建立一個(gè)在采購(gòu)預(yù)算（采購(gòu)計(jì)劃）控制下的集采購(gòu)需求編制、審核與下達(dá)、采購(gòu)方式變更管理、采購(gòu)合同審核與確認(rèn)、采購(gòu)資金支付的全過(guò)程的規(guī)范的政府采購(gòu)事務(wù)與資金監(jiān)管體系。11) 支持導(dǎo)入導(dǎo)出，可以導(dǎo)入Cell格式和Excel格式的報(bào)表，導(dǎo)出為Cell、Html、TXT和Excel格式。4) 單位報(bào)表自動(dòng)按表樣生成，無(wú)需復(fù)雜操作。10) “三維”動(dòng)態(tài)賬簿查詢：賬簿查詢?nèi)肟诤?jiǎn)單明了，可任意設(shè)置查詢條件，支持輔助核算項(xiàng)三項(xiàng)交叉查詢，根據(jù)不同條件組合，展現(xiàn)三維動(dòng)態(tài)查詢賬簿。系統(tǒng)提供多種憑證錄入方式：標(biāo)準(zhǔn)編輯、匯總編輯、自動(dòng)憑證編制、導(dǎo)入EXCEL文件編制。6) 簡(jiǎn)潔實(shí)用銀行對(duì)賬管理：系統(tǒng)根據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)自動(dòng)生成日記賬，并可以根據(jù)相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)將銀行對(duì)賬單與日記賬之間進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬，同時(shí)自動(dòng)生成銀行余額調(diào)節(jié)表。7) 借款賬齡分析和還款提醒。與出納管理系統(tǒng)聯(lián)用。單據(jù)上的各單據(jù)要素與基礎(chǔ)字典、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)相結(jié)合使用，方便單據(jù)的填寫和金額的計(jì)算。對(duì)于初審?fù)ㄟ^(guò)并已成功預(yù)約的單據(jù)，發(fā)起人可打印紙質(zhì)單據(jù)，持紙質(zhì)單據(jù)進(jìn)行相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的簽字（該流程也可以設(shè)置電子審批流程），而后根據(jù)預(yù)約好的號(hào)碼及時(shí)間辦理相關(guān)報(bào)銷事宜。2) 票據(jù)收費(fèi)項(xiàng)目管理：系統(tǒng)對(duì)部門核銷已使用票據(jù)的填開(kāi)情況，包括收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)金額進(jìn)行分類管理，根據(jù)需要生成各類收費(fèi)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，可以作為財(cái)務(wù)管理輔助工具。系統(tǒng)完成撥入經(jīng)費(fèi)、預(yù)算外資金收入以及其他收入的到賬登記管理，與預(yù)算指標(biāo)聯(lián)動(dòng)，生成相應(yīng)的指標(biāo)控制數(shù)據(jù)。2) 針對(duì)不同經(jīng)費(fèi)類型可靈活定義預(yù)算編制模板，使得編制模板適用于不同業(yè)務(wù)部門和不同業(yè)務(wù)類型的預(yù)算填報(bào)；3) 可靈活定義支出預(yù)算、項(xiàng)目預(yù)算的定額控制數(shù)，使得預(yù)算的編報(bào)更加科學(xué)、有據(jù)可依；4) 靈活的審核流程設(shè)置，使得符合不同預(yù)算內(nèi)容的審批：針對(duì)不同類型的預(yù)算可設(shè)置不同審批流程，不同的審批環(huán)節(jié)可設(shè)置對(duì)數(shù)據(jù)的修改權(quán)限。(六) 服務(wù)門戶層服務(wù)門戶層將業(yè)務(wù)催辦、辦公OA、即時(shí)通訊、財(cái)務(wù)公示、信息查詢?nèi)跒橐惑w，實(shí)現(xiàn)信息和知識(shí)的收集、分析、增值和共享。既為下年預(yù)算的編制提供參照，也為績(jī)效評(píng)價(jià)提供依據(jù)。資產(chǎn)管理完成單位包含物資管理、資產(chǎn)管理的財(cái)產(chǎn)物資管理。(三) 業(yè)務(wù)管理層業(yè)務(wù)管理層完成與財(cái)務(wù)緊密相關(guān)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理，包含人、財(cái)、物的全面管理，包括基礎(chǔ)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)、預(yù)算管理系統(tǒng)、核心業(yè)務(wù)體系等。實(shí)時(shí)掌握各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的執(zhí)行動(dòng)態(tài)，為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。通過(guò)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)工具，建設(shè)包括預(yù)算管理業(yè)務(wù)報(bào)表、預(yù)算管理各階段對(duì)比報(bào)表、預(yù)算管理各相關(guān)信息多維度組合分析報(bào)表等功能，實(shí)時(shí)查詢和分析預(yù)算執(zhí)行體系情況，提高預(yù)算資金的使用效益,提高財(cái)務(wù)保障能力和資金使用效益，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力。（一）建設(shè)平臺(tái)型財(cái)務(wù)，全方位、全過(guò)程管理，保證內(nèi)控完整性財(cái)務(wù)管理平臺(tái)的應(yīng)用不僅局限于財(cái)務(wù)部門，而是從財(cái)務(wù)部門擴(kuò)大到單位各層級(jí)、各部門，要滿足加強(qiáng)部門內(nèi)部管理的需求，也要間接滿足審計(jì)和監(jiān)督的需要，考慮相關(guān)利益者的業(yè)務(wù)銜接，要建立跨部門、跨組織的信息系統(tǒng)，形成平臺(tái)式、全方位的財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)。9) 領(lǐng)導(dǎo)“一站式”信息查詢，針對(duì)領(lǐng)導(dǎo)提供資金監(jiān)管業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)“看板”，使領(lǐng)導(dǎo)能夠隨時(shí)掌握各學(xué)校及下屬單位的資金使用狀況，使領(lǐng)導(dǎo)能夠及時(shí)做出決策。2) 提供對(duì)財(cái)務(wù)精細(xì)化信息管理系統(tǒng)所有子系統(tǒng)的安全集成，單點(diǎn)登錄功能。信息檢索包含簡(jiǎn)單檢索、高級(jí)檢索。形成一個(gè)涵蓋不同指標(biāo)來(lái)源、支出類別、主管部門、分管科室、項(xiàng)目投入方向的全部資金，支持多種數(shù)據(jù)采集手段、數(shù)據(jù)格式的，有圖表、有分析的，多層次、角度，多指標(biāo)體系的分析監(jiān)管系統(tǒng)。完成財(cái)產(chǎn)物資的采購(gòu)、配置、消耗、登記、變動(dòng)等等全生命周期的管理，預(yù)算管理與資產(chǎn)管理相結(jié)合，規(guī)范管理流程、提高物資的儲(chǔ)備效率和利用率，減少浪費(fèi)和重復(fù)投資。資金收支審批管理是在各單位資金使用權(quán)和財(cái)務(wù)收支自主權(quán)、會(huì)計(jì)主體、預(yù)算執(zhí)行責(zé)任主體不變的基礎(chǔ)上，經(jīng)費(fèi)報(bào)銷管理向前延伸，各單位報(bào)銷人員或報(bào)賬經(jīng)辦員在本單位預(yù)算控制下進(jìn)行會(huì)議費(fèi)、出國(guó)費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、招待費(fèi)、住房公積金等日常支出報(bào)銷，對(duì)費(fèi)用分類、分項(xiàng)管理、領(lǐng)導(dǎo)審批，對(duì)日常報(bào)銷進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和預(yù)算分析。9) 支持安全認(rèn)證管理接口，如：電子簽名、CA等來(lái)實(shí)現(xiàn)用戶和平臺(tái)之間信息交流的安全加密、身份認(rèn)證等功能。為了實(shí)現(xiàn)安全的行業(yè)信息流與業(yè)務(wù)流的統(tǒng)一、系統(tǒng)信息采集的規(guī)范性、信息的共享性，必須建立良好的信息交換機(jī)制。各個(gè)系統(tǒng)間未完成對(duì)接，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不能共享，信息溝通基本靠接口實(shí)現(xiàn)，在業(yè)務(wù)變動(dòng)和業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性方面，各應(yīng)用系統(tǒng)各自為政，不能互動(dòng)和協(xié)作，整個(gè)內(nèi)部控制流程的運(yùn)行完整性較差，各個(gè)系統(tǒng)收集到的信息必須靠人力進(jìn)行比對(duì)匯總才能完成對(duì)接，給智能化內(nèi)部控制執(zhí)行、過(guò)程化監(jiān)督管理帶來(lái)了技術(shù)挑戰(zhàn)。4) 實(shí)物管理問(wèn)題。（三）新形勢(shì)下行政事業(yè)單位內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)防控信息化不足逐漸凸顯隨著信息化水平的不斷提高，單位在信息化廉政防控建設(shè)雖然取得了一些成效，但是由于改革變化、技術(shù)限制、人員配備等原因，仍然還存在著一些不足，主要反映在：1) 意識(shí)問(wèn)題。為此，財(cái)政部相繼修訂發(fā)布了《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》等財(cái)務(wù)規(guī)章制度（以下簡(jiǎn)稱“新財(cái)會(huì)制度”），行業(yè)事業(yè)單位制定行業(yè)單位財(cái)務(wù)制度，如高校、中小學(xué)、科學(xué)、文化、文物、體育等各行業(yè)事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度都進(jìn)行修訂完善。 合同風(fēng)險(xiǎn)(一) 合同訂立環(huán)節(jié)l 應(yīng)當(dāng)簽訂合同的不簽訂合同，或者未按照項(xiàng)目預(yù)算額度，未經(jīng)完整審批程序，便簽訂合同，可能導(dǎo)致單位利益受損。l 固定資產(chǎn)使用、維護(hù)不當(dāng)和管理不善，可能造成單位資產(chǎn)使用效率低下或資產(chǎn)損失。l 供應(yīng)商選擇不當(dāng)，采購(gòu)方式不合理，招投標(biāo)或定價(jià)機(jī)制不科學(xué)，授權(quán)審批不規(guī)范，可能導(dǎo)致采購(gòu)物資質(zhì)次價(jià)高，出現(xiàn)舞弊行為或遭受欺詐。l 各項(xiàng)支出申請(qǐng)不符合預(yù)算管理要求，支出范圍及標(biāo)準(zhǔn)不符合相關(guān)政策與制度的要求，基本支出與項(xiàng)目支出之間的相互擠占，導(dǎo)致單位預(yù)算失控或者經(jīng)費(fèi)控制目標(biāo)失效。l 評(píng)價(jià)機(jī)制不完善，可能導(dǎo)致預(yù)算管理缺乏有效的監(jiān)督機(jī)制。2. 內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)分析行政事業(yè)單位內(nèi)控是為了保證單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全完整、財(cái)務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確，提高公共服務(wù)的效率和效果。為使政府公共部門的財(cái)務(wù)管理工作更加符合財(cái)政管理制度的要求，鞏固財(cái)政改革成果，2011年，我國(guó)發(fā)布《會(huì)計(jì)改革與發(fā)展“十二五”規(guī)劃》，提出“全面推進(jìn)事業(yè)單位與政府會(huì)計(jì)改革，建立起既能提供預(yù)算收支執(zhí)行信息，又能提供資產(chǎn)負(fù)債、成本費(fèi)用等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的完善政府會(huì)計(jì)體系，為加強(qiáng)政府預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理，防范和化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮基礎(chǔ)性作用；不斷提高財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平，……” 隨后，2013年開(kāi)始實(shí)施的新《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》，印發(fā)的《科學(xué)事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度（修訂）（征求意見(jiàn)稿）》,2014年開(kāi)始實(shí)施的新《行政單位會(huì)計(jì)制度》等無(wú)一不在說(shuō)明包括我國(guó)政府公共部門已經(jīng)在財(cái)政體制改革的推動(dòng)下開(kāi)始了新一輪的財(cái)務(wù)體系創(chuàng)新與變革。財(cái)政體制改革同樣也使政府公共部門的財(cái)務(wù)管理工作內(nèi)容更加豐富，財(cái)務(wù)管理工作從簡(jiǎn)單的規(guī)范會(huì)計(jì)行為、保證資金完全完整，轉(zhuǎn)移到如何對(duì)預(yù)算資金進(jìn)行合理配置，提高預(yù)算資金的使用效益，考核評(píng)價(jià)預(yù)算資金的使用效果等方面?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)施指南》一書(shū)中也多次提到用友政務(wù)GRPU8R10產(chǎn)品對(duì)內(nèi)控工作的支撐和相關(guān)的實(shí)施案例。(四) 決算及評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)l 決算與預(yù)算存在脫節(jié)、口徑不一，難以及時(shí)反映預(yù)算執(zhí)行情況，預(yù)算管理的效率低下，日常核算不能及時(shí)反映預(yù)算執(zhí)行情況，年終經(jīng)過(guò)調(diào)整，仍可能存在決算與預(yù)算的不符，影響預(yù)算的嚴(yán)肅性。(二) 支出業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)l 支出業(yè)務(wù)相關(guān)崗位設(shè)置不合理、崗位職責(zé)不清或支出申請(qǐng)和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì)計(jì)核算等不相容崗位未有效分離，導(dǎo)致錯(cuò)誤或舞弊。l 沒(méi)有采用恰當(dāng)?shù)恼袠?biāo)方式，或者在招投標(biāo)中存在不規(guī)范甚至違法行為，可能導(dǎo)致舞弊行為。l 固定資產(chǎn)購(gòu)買、建造決策失誤，可能造成單位資產(chǎn)損失或資源浪費(fèi)。l 竣工驗(yàn)收不規(guī)范，可能導(dǎo)致工程交付使用后存在重大隱患；虛報(bào)項(xiàng)目投資完成額、虛列建設(shè)成本或者隱匿結(jié)余資金，未經(jīng)獨(dú)立竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)，可能導(dǎo)致竣工決算失真。3. 需求分析 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化管理現(xiàn)狀(一) 公共財(cái)政管理體制改革不斷深化，推進(jìn)事業(yè)單位與政府會(huì)計(jì)改革，為行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范奠定了基礎(chǔ)為積極推進(jìn)我國(guó)行政管理體制改革不斷深化，《會(huì)計(jì)改革與發(fā)展“十二五”規(guī)劃》中提出：全面推進(jìn)事業(yè)單位與政府會(huì)計(jì)改革，建立起既能提供預(yù)算收支執(zhí)行信息，又能提供資產(chǎn)負(fù)債、成本費(fèi)用等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息的完善政府會(huì)計(jì)體系，為加強(qiáng)政府預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理，防范和化解行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮基礎(chǔ)性作用；不斷提高財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理水平，科學(xué)實(shí)施政府績(jī)效評(píng)價(jià)、強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督等，提供全面的反映政府資產(chǎn)負(fù)債狀況、成本績(jī)效情況和預(yù)算執(zhí)行情況的數(shù)據(jù)，摸清基層主體家底和收支活動(dòng)情況。我國(guó)信息化建設(shè)正在積極嘗試采用云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)、開(kāi)源軟件等IT新技術(shù)、新模式，實(shí)現(xiàn)管理與技術(shù)的融合創(chuàng)新發(fā)展，實(shí)現(xiàn)“可靠、低成本信息化”建設(shè)?，F(xiàn)有會(huì)計(jì)軟件仍以會(huì)計(jì)核算為中心，缺少?gòu)牟块T預(yù)算、預(yù)算執(zhí)行整體高度來(lái)考慮財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，