【正文】 不當、盲目上馬，可能導致建設項目難以實現(xiàn)預期經(jīng)濟或者社會效益，甚至導致項目失敗，財政資金浪費，影響黨和政府形象。用友政務公司經(jīng)過調(diào)查分析，現(xiàn)有行政事業(yè)單位信息化情況如下：單個業(yè)務系統(tǒng)建設較多，業(yè)務環(huán)節(jié)尚未全部覆蓋，信息孤島問題突出，單位部門間共建共享機制尚未形成。5) 動態(tài)管理問題。4) 統(tǒng)一消息服務管理接口，支持多種消息應用接口，包括：電子郵件、手機短消息、流程提醒等。2) 領導審批：系統(tǒng)允許用戶根據(jù)需要靈活的定義工作流，并能夠動態(tài)的對審批流程進行控制。3) 自動對賬：通過和其他業(yè)務系統(tǒng)以及銀行系統(tǒng)的連接，進行自動對賬。5) 實現(xiàn)系統(tǒng)內(nèi)和下屬單位之間的信息共享、互動，協(xié)同辦公。包括單位基本信息數(shù)據(jù)規(guī)范、人事管理數(shù)據(jù)規(guī)范、科研項目數(shù)據(jù)規(guī)范、財務管理數(shù)據(jù)規(guī)范、資產(chǎn)與設備數(shù)據(jù)規(guī)范等，為財務和業(yè)務系統(tǒng)提供統(tǒng)一數(shù)據(jù)基礎，不僅對外提供標準一致的數(shù)據(jù)信息，而且為單位部門間內(nèi)部數(shù)據(jù)交換提供高效率的選擇。5. 系統(tǒng)設計 系統(tǒng)總體架構(gòu)內(nèi)控型財務管理平臺總體架構(gòu)設計為：一個平臺、一套數(shù)據(jù)、5個應用層面，具體為：(一) 財務應用支撐平臺應用支撐平臺是統(tǒng)一標準的載體、整合分散系統(tǒng)的工具、連結(jié)各系統(tǒng)間的橋梁、統(tǒng)一數(shù)據(jù)交換的中樞，打造系統(tǒng)跨平臺、跨數(shù)據(jù)庫、支持多種中間件的系統(tǒng)應用大環(huán)境。包含與外部系統(tǒng)的接口如財政部門預算編制系統(tǒng)、審計部門的審計系統(tǒng)、部門決算系統(tǒng)、行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理等系統(tǒng)、以及部門核心業(yè)務系統(tǒng)等。除此之外，貫穿著五個層次的還有標準規(guī)范體系、信息安全保障體系、項目實施與運維管理。業(yè)務流程：財務部門確定各業(yè)務部門所使用的票據(jù)類型，審核確定收費項目、收費標準，并規(guī)定所能開具的相關票據(jù)類型。通過網(wǎng)上報銷管理系統(tǒng)，即減輕了財務人員的繁重工作量，又提高了報銷報銷速度的。各類報銷單據(jù)可根據(jù)實際業(yè)務一鍵傳遞生成會計核算憑證到賬務處理系統(tǒng)，并可查看追溯到該筆支出涉及到的預算、指標、計劃等信息。系統(tǒng)通過對會計科目、政府收支科目、項目核算、往來核算等多項輔助核算項的基礎資料的管理，日常財務工作中的會計憑證的錄入、審核、記賬、轉(zhuǎn)賬、結(jié)賬處理，及賬簿的查詢和打印，達到完整的財務核算的要求及基本的財務輔助控制目標，并實現(xiàn)各種財務報告的查詢，滿足高校的基本財務管理需要。電子報表系統(tǒng)與賬務處理系統(tǒng)聯(lián)用，通過用戶自定義的格式進行取數(shù)，自動生成需要的報表，完成財務報表編制。通過決算報表管理系統(tǒng)，即減少了決算報表的編制勞苦，又保證了預算、核算、決算的口徑一致，真正實現(xiàn)了預算、核算、決算一體化。11) 對外發(fā)布：在政務網(wǎng)上發(fā)布采購招標中標信息。從細化固定資產(chǎn)核算、加強固定資產(chǎn)管理的角度出發(fā)，及時為固定資產(chǎn)管理提供詳細、準確的資料，促進企事業(yè)單位提高固定資產(chǎn)的使用效率和保護財產(chǎn)安全。資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)報廢，資產(chǎn)出售等。6) 項目類別對應評審資料維護：維護不同項目類別所對應的項目評審資料，這樣在申報項目時，針對用戶選擇的項目類別，系統(tǒng)將自動把相應所需的評審資料顯示出來。5) 主管部門通過終端進行數(shù)據(jù)匯總、綜合查詢、集中監(jiān)管、分析決策。5) 跨年度數(shù)據(jù)比較分析：對收集到部門服務器數(shù)據(jù)倉庫中的系統(tǒng)跨年度同期間、同類型數(shù)據(jù)進行比較分析，并提供預算年度、同期間三維結(jié)構(gòu)的立體圖例分析，包括餅狀圖、直方圖以及各種分析曲線等。薪資查詢包括：發(fā)放次數(shù)、發(fā)放日期、發(fā)放金額及各工資項的組成等信息。l系統(tǒng)特點：1) 即時通迅用戶及權限與綜合財務平臺的保持同步，實現(xiàn)集成登錄；2) 即時通訊系統(tǒng)延伸拓展到手機上，通過手機操作使與使用系統(tǒng)關聯(lián)，實現(xiàn)移動辦公；3) 顯示待辦事宜提醒及查詢待辦事項：通過短信平臺進行群發(fā)，提醒相關人員及時處理相關事宜。(三) 智能化、精細化、視覺化的全面預算管理通過用友GRPU8R10綜合財務管理平臺搭建起預算管理、經(jīng)濟業(yè)務活動過程、財務核算可視化的應用平臺，具有以下現(xiàn)實價值：實現(xiàn)預算管理與會計核算智能化作業(yè)：平臺建立的預算申報和預算計劃系統(tǒng)，可以改變單位部門預算集中編制、突擊編制的現(xiàn)狀，轉(zhuǎn)變?yōu)槿粘＞幹啤⒊B(tài)化計劃的作業(yè)現(xiàn)狀。即時通訊系統(tǒng)集成了即時消息、群組交流、待辦提醒、快捷通道、最新通知等功能，提高政務工作效率，是新時期綜合財務預算管理的得力助手。系統(tǒng)特點：1) 信息門戶整合財務、資金、預算、決算等各系統(tǒng)，與各系統(tǒng)實現(xiàn)掛接和登陸；2) 遵循安全性原則，將公共信息與業(yè)務信息有效分開，確保數(shù)據(jù)資料的安全；3) 支持與校園外網(wǎng)進行接口掛接；4) 針對不同的訪問者，可進行與其相關的日常業(yè)務操作，以及根據(jù)不同的權限可進行實時查詢相關數(shù)據(jù)，如：預算執(zhí)行情況、項目經(jīng)費情況、個人薪資、借還款信息、財務公示、決策支持分析內(nèi)容等公眾服務信息均可在門戶中進行查詢，實現(xiàn)數(shù)據(jù)完全共享；5) 綜合財務信息門戶的界面簡潔，美觀大方，并可靈活定制。2) 預算項目執(zhí)行情況查詢：提供專項項目的預算安排、預算資金執(zhí)行情況查詢，加強對專項監(jiān)督檢查。針對行政事業(yè)單位財務分布式部署管理模式下，解決主管部門與下屬單位之間的數(shù)據(jù)下發(fā)、上傳、匯總、分析而設計的，其主要特征是在不改變現(xiàn)有財務管理模式的下，通過采集模版設置、數(shù)據(jù)上報、數(shù)據(jù)接收等功能，實現(xiàn)財務數(shù)據(jù)存儲集中化、業(yè)務管理一體化，滿足主管部門對下屬單位的財務監(jiān)管、數(shù)據(jù)匯總、分析決策的需求，實現(xiàn)財務管理的科學化、規(guī)范化。如：備選狀態(tài)、淘汰狀態(tài)、納入預算狀態(tài)等。資產(chǎn)動態(tài)管理功能如下：1) 嚴格購置審批管理。5) 實時結(jié)算。6) 驗收管理：對貨物或項目交付時提交的質(zhì)量驗收報告、驗收結(jié)算書和接受履約報告等資料納入系統(tǒng)進行維護，便于項目后期評估和查詢比對。10) 提供數(shù)據(jù)庫查詢接口，可以將數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)讀入報表，進行查詢分析。如：非法對應科目、代碼正確性、金額平衡、科目核算的合法性等方面的校驗工作，從而保證只有正確的憑證才可以記入各賬簿，保證了財務報告的正確性。5) 智能的現(xiàn)金盤點：系統(tǒng)根據(jù)用戶對票面換算關系的確定，動態(tài)生成現(xiàn)金盤點表?？筛鶕?jù)實際業(yè)務、實際流程靈活設置預扣、扣減指標的相應環(huán)節(jié)，更貼近用戶的實際使用。排隊叫號系統(tǒng)規(guī)范現(xiàn)場排隊等候管理，該系統(tǒng)針對初審通過的單據(jù)進行排號，給予報銷人一個預約時間及預約辦理報銷業(yè)務的窗口信息提示。系統(tǒng)特點：1) 業(yè)務部門可根據(jù)指標額度進行請款，即用款計劃編制；2) 對用款計劃申請可進行相關審批和批復操作，批復后的用款計劃方可執(zhí)行；3) 靈活多維度的查詢報表滿足用戶的不同查詢需要。領導決策系統(tǒng)將主要財務報表以及項目執(zhí)行數(shù)據(jù)用靜態(tài)網(wǎng)頁的形式，發(fā)布到領導的辦公區(qū)域，方便領導隨時查詢。采購管理完成單位政府采購業(yè)務管理。實現(xiàn)事前審核、事中監(jiān)控、事后跟蹤整改相結(jié)合的全過程監(jiān)管。 業(yè)務目標以行政事業(yè)新財會制度為原則，建設以資金、實物預算管控為核心的內(nèi)控型財務管理平臺，服務于單位內(nèi)部、單位和外部監(jiān)督等會計主體，滿足單位在預算管控、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、經(jīng)費核算、財務監(jiān)督、績效評價、信息公開等經(jīng)濟活動業(yè)務層面的管理需求，實現(xiàn)資金預算、執(zhí)行、核算、決算閉環(huán)運行，提高經(jīng)費使用效益，保障國有資產(chǎn)安全完整和使用有效，提供準確、及時、集成、綜合的財務信息資源，保障事業(yè)發(fā)展，保護干部安全。1) 為工作人員提供統(tǒng)一的辦公界面，一個綜合的業(yè)務管理服務窗口，向用戶提供自己的登錄信息，待辦事項，消息通知等。建立一個數(shù)據(jù)監(jiān)管信息庫，建立業(yè)務管理與監(jiān)管體系業(yè)務數(shù)據(jù)之間的關聯(lián)，對經(jīng)費管理業(yè)務以及部門間信息交換進行分析，從中抽取主要業(yè)務信息流和全域信息流。信息檢索，對所有基礎數(shù)據(jù)資源的準確、高效、方便的檢索。2) 統(tǒng)一數(shù)據(jù)交換：財務精細化管理平臺建設中需要解決單位本級與下屬單位之間的協(xié)同辦公、新舊系統(tǒng)之間的集成等等一系列數(shù)據(jù)交換問題，從全局看，形成了分布式異構(gòu)信息系統(tǒng)的格局。現(xiàn)有會計軟件仍以會計核算為中心，缺少從部門預算、預算執(zhí)行整體高度來考慮財務管理問題，部門財務缺乏統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺，信息在傳遞中存在失真與流失現(xiàn)象，不能實現(xiàn)全程追蹤與控制，為全面預算控制和財務監(jiān)管留下隱患。3. 需求分析 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制信息化管理現(xiàn)狀(一) 公共財政管理體制改革不斷深化，推進事業(yè)單位與政府會計改革，為行政事業(yè)單位實施內(nèi)部控制規(guī)范奠定了基礎為積極推進我國行政管理體制改革不斷深化，《會計改革與發(fā)展“十二五”規(guī)劃》中提出：全面推進事業(yè)單位與政府會計改革，建立起既能提供預算收支執(zhí)行信息，又能提供資產(chǎn)負債、成本費用等財務會計信息的完善政府會計體系，為加強政府預算管理、財務管理、資產(chǎn)管理，防范和化解行政事業(yè)單位財務風險發(fā)揮基礎性作用；不斷提高財政科學化精細化管理水平，科學實施政府績效評價、強化財政監(jiān)督等，提供全面的反映政府資產(chǎn)負債狀況、成本績效情況和預算執(zhí)行情況的數(shù)據(jù)，摸清基層主體家底和收支活動情況。l 固定資產(chǎn)購買、建造決策失誤，可能造成單位資產(chǎn)損失或資源浪費。(二) 支出業(yè)務風險l 支出業(yè)務相關崗位設置不合理、崗位職責不清或支出申請和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務經(jīng)辦和會計核算等不相容崗位未有效分離，導致錯誤或舞弊?！缎姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制實施指南》一書中也多次提到用友政務GRPU8R10產(chǎn)品對內(nèi)控工作的支撐和相關的實施案例。為使政府公共部門的財務管理工作更加符合財政管理制度的要求，鞏固財政改革成果，2011年，我國發(fā)布《會計改革與發(fā)展“十二五”規(guī)劃》，提出“全面推進事業(yè)單位與政府會計改革，建立起既能提供預算收支執(zhí)行信息，又能提供資產(chǎn)負債、成本費用等財務會計信息的完善政府會計體系，為加強政府預算管理、財務管理、資產(chǎn)管理，防范和化解財政風險發(fā)揮基礎性作用；不斷提高財政科學化精細化管理水平，……” 隨后，2013年開始實施的新《行政單位財務規(guī)則》、《事業(yè)單位會計制度》、《中小學校財務制度》，印發(fā)的《科學事業(yè)單位會計制度（修訂）（征求意見稿）》,2014年開始實施的新《行政單位會計制度》等無一不在說明包括我國政府公共部門已經(jīng)在財政體制改革的推動下開始了新一輪的財務體系創(chuàng)新與變革。l 評價機制不完善，可能導致預算管理缺乏有效的監(jiān)督機制。l 供應商選擇不當，采購方式不合理，招投標或定價機制不科學，授權審批不規(guī)范，可能導致采購物資質(zhì)次價高，出現(xiàn)舞弊行為或遭受欺詐。 合同風險(一) 合同訂立環(huán)節(jié)l 應當簽訂合同的不簽訂合同，或者未按照項目預算額度，未經(jīng)完整審批程序，便簽訂合同，可能導致單位利益受損。（三）新形勢下行政事業(yè)單位內(nèi)部管理和風險防控信息化不足逐漸凸顯隨著信息化水平的不斷提高，單位在信息化廉政防控建設雖然取得了一些成效，但是由于改革變化、技術限制、人員配備等原因，仍然還存在著一些不足，主要反映在：1) 意識問題。各個系統(tǒng)間未完成對接，基礎數(shù)據(jù)不能共享，信息溝通基本靠接口實現(xiàn)，在業(yè)務變動和業(yè)務關聯(lián)性方面，各應用系統(tǒng)各自為政，不能互動和協(xié)作，整個內(nèi)部控制流程的運行完整性較差，各個系統(tǒng)收集到的信息必須靠人力進行比對匯總才能完成對接，給智能化內(nèi)部控制執(zhí)行、過程化監(jiān)督管理帶來了技術挑戰(zhàn)。9) 支持安全認證管理接口，如：電子簽名、CA等來實現(xiàn)用戶和平臺之間信息交流的安全加密、身份認證等功能。完成財產(chǎn)物資的采購、配置、消耗、登記、變動等等全生命周期的管理，預算管理與資產(chǎn)管理相結(jié)合，規(guī)范管理流程、提高物資的儲備效率和利用率，減少浪費和重復投資。信息檢索包含簡單檢索、高級檢索。9) 領導“一站式”信息查詢，針對領導提供資金監(jiān)管業(yè)務統(tǒng)計數(shù)據(jù)“看板”，使領導能夠隨時掌握各學校及下屬單位的資金使用狀況，使領導能夠及時做出決策。通過數(shù)據(jù)倉庫工具，建設包括預算管理業(yè)務報表、預算管理各階段對比報表、預算管理各相關信息多維度組合分析報表等功能，實時查詢和分析預算執(zhí)行體系情況，提高預算資金的使用效益,提高財務保障能力和資金使用效益，提高風險防控能力。(三) 業(yè)務管理層業(yè)務管理層完成與財務緊密相關的各項業(yè)務處理，包含人、財、物的全面管理，包括基礎數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)、預算管理系統(tǒng)、核心業(yè)務體系等。既為下年預算的編制提供參照，也為績效評價提供依據(jù)。2) 針對不同經(jīng)費類型可靈活定義預算編制模板，使得編制模板適用于不同業(yè)務部門和不同業(yè)務類型的預算填報；3) 可靈活定義支出預算、項目預算的定額控制數(shù)，使得預算的編報更加科學、有據(jù)可依；4) 靈活的審核流程設置，使得符合不同預算內(nèi)容的審批：針對不同類型的預算可設置不同審批流程，不同的審批環(huán)節(jié)可設置對數(shù)據(jù)的修改權限。2) 票據(jù)收費項目管理：系統(tǒng)對部門核銷已使用票據(jù)的填開情況，包括收費項目、收費金額進行分類管理，根據(jù)需要生成各類收費統(tǒng)計報表，可以作為財務管理輔助工具。單據(jù)上的各單據(jù)要素與基礎字典、報銷標準相結(jié)合使用，方便單據(jù)的填寫和金額的計算。7) 借款賬齡分析和還款提醒。系統(tǒng)提供多種憑證錄入方式：標準編輯、匯總編輯、自動憑證編制、導入EXCEL文件編制。4) 單位報表自動按表樣生成，無需復雜操作。加強政府采購的監(jiān)督管理，以政府采購法和相關政策制度為依據(jù)，規(guī)范采購預算執(zhí)行的全過程，建立一個有機的政府采購信息網(wǎng)絡系統(tǒng)，建立一個在采購預算（采購計劃）控制下的集采購需求編制、審核與下達、采購方式變更管理、采購合同審核與確認、采購資金支付的全過程的規(guī)范的政府采購事務與資金監(jiān)管體系。業(yè)務流程： 系統(tǒng)特點：1) 清晰的綜合庫存管理。5) 支持資產(chǎn)數(shù)量、使用部門、價值等變動管理，對資產(chǎn)進行動態(tài)跟蹤，落實資產(chǎn)管理責任。支持專用設備的對外出租/出借管理，系統(tǒng)通過資產(chǎn)出租/出借申請；和相關資產(chǎn)的價值評估和資產(chǎn)擔保手續(xù)后，可以進行經(jīng)營收益管理，財務部門通過對相關收益登記、核算和合同的管理對出租/出借資產(chǎn)進行日常監(jiān)管，提高資產(chǎn)的貢獻率。10) 項目優(yōu)先級設定：根據(jù)不同地方的實際情況，定義項目的重要性，以便政府部門在分配資金時予以優(yōu)先考慮，規(guī)范統(tǒng)一的項目庫管理。3) 跨年度查詢：對多年的財務數(shù)據(jù)，不需要重新選擇賬套，可以直接選擇任一會計年度查詢。實現(xiàn)預算項目支出的績效評價，提供項目申報、建設、竣工資料、財務報表的查詢，項目預算與執(zhí)行情況對比分析，績效評價體系建立，績效評價表填制（資金投入和使用情況、財務管理狀況和資產(chǎn)配置、使用、處置及其收益管理情況；績效