【正文】 第九章 項(xiàng)目的組織與管理一、項(xiàng)目投資完畢后公司的組織與管理 二、項(xiàng)目運(yùn)營時(shí)期（包括項(xiàng)目建設(shè)后期）的組織與管理公司管理：公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，并制定了一套體系完善并符合本公司特點(diǎn)的管理制度。第十一章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)估算一、肥料產(chǎn)品價(jià)格確定原則1．出廠價(jià)：出廠價(jià)應(yīng)含一定比例的利潤。四、玉米飲料財(cái)務(wù)估算五年度營業(yè)收益預(yù)估（人民幣，萬元） 第一年度第二年度第三年度第四年度第五年度財(cái)務(wù)預(yù)估五年財(cái)務(wù)預(yù)估表（單位：人民幣/元） 20072008200920102011營業(yè)收入華北市場1,550,0002,000,000*2,000,000*2,000,000*2,000,000華南市場550,0001,250,000*2,000,000*2,000,000*2,000,000東南沿海市場0300,000700,0001,000,000*1,500,000原料市場01,210,0002,070,0002,760,000*3,460,000收入總計(jì)2,100,0004,760,0006,770,0007,760,0008,960,000生產(chǎn)成本購成品750,000生產(chǎn)人員工資64,800129,600142,560156,800172,480水電費(fèi)40,00080,00080,00080,000100,000原料費(fèi)50,00080,000100,000110,000120,000設(shè)備折舊攤提費(fèi)90,100180,200180,200180,200180,200包裝印刷代工費(fèi)111,111170,666213,332224,000235,200提純代工費(fèi)050,000117,000167,000250,000運(yùn)輸費(fèi)18,25018,25018,25020,00022,000不可預(yù)見費(fèi)30,00030,00030,00030,00030,000生產(chǎn)成本總計(jì)1,154,261738,716881,342968,0001,109,880生產(chǎn)成本占營收百分比55%%13%%%稅前毛利945,7394,021,2845,888,6586,792,0007,850,120營業(yè)成本租賃辦公室場地48,00048,00052,80058,00063,800辦公室人員薪資120,000180,000240,000264,000290,400通訊費(fèi)24,00036,00048,00055,00060,000水電、管理費(fèi)6,0006,0006,6007,2007,900交際費(fèi)36,00060,00090,00099,000110,000其他雜費(fèi)12,00018,00024,00026,40029,040廣告費(fèi)60,000120,000180,000180,000180,000折舊與攤提14,00014,00014,00014,00014,000營業(yè)成本總計(jì)320,000482,000655,400703,600755,140營業(yè)成本占營收百分比%%%%%稅前凈利625,7393,539,2845,233,2586,088,4007,094,980稅前凈利占營收百分比%%%%%稅金236,4351,005,3211,472,1651,698,0001,962,530稅后凈利389,3042,533,9633,761,0934,390,4005,887,590總股數(shù)600600600600600每股凈利*:滿載產(chǎn)能 五年財(cái)務(wù)預(yù)估折線圖（單位：人民幣/萬元） 五年儲(chǔ)備流動(dòng)現(xiàn)金預(yù)估圖（單位：人民幣/萬元）第十二章 項(xiàng)目總體經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一、營利能力分析營利分析表 第一年第二年第三年凈資產(chǎn)報(bào)酬率51%%%投資利潤率%%%凈現(xiàn)金流入累計(jì)20311601598二、清償能力分析清償能力表 第一年第二年第三年資產(chǎn)負(fù)債率 %%%流動(dòng)比率速動(dòng)比率三、不確定性分析如果按正常經(jīng)營，本項(xiàng)目不存在重大資金風(fēng)險(xiǎn)。而且，公司待開發(fā)的產(chǎn)品基本站在技術(shù)的前沿，并代表了市場的發(fā)展方向，因此基本不存在技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。施用過公司產(chǎn)品的作物根系發(fā)達(dá)、莖葉粗壯、籽粒飽滿、果實(shí)口感顯著提高且營養(yǎng)價(jià)值比其他同科作物高出許多，使食用作物的營養(yǎng)成分可以補(bǔ)充人體所需的各種微量元素，有益于食用施過公司產(chǎn)品作物的人們的身體健康。其具有在生產(chǎn)中無需蒸發(fā)干燥，耗能少，配置簡單，生產(chǎn)成本較低等條件；在存儲(chǔ)過程中不易發(fā)生吸濕、結(jié)塊等現(xiàn)象；適宜于結(jié)合灌溉進(jìn)行滴灌施肥和葉面噴施，實(shí)現(xiàn)農(nóng)作物營養(yǎng)的根際調(diào)控和根外調(diào)控等突出優(yōu)點(diǎn)，因此，具有良好的市場應(yīng)用和推廣前景。它能促進(jìn)氮（N）、磷（P）、鉀（K）的正聯(lián)因效應(yīng)，活化土壤中膠體，促進(jìn)土壤團(tuán)粒結(jié)構(gòu)的形成，增加土壤活力；提高作物對(duì)營養(yǎng)的吸收，產(chǎn)品中的有效成分經(jīng)過特殊處理后，呈極易被植物吸收的活性狀態(tài)，在使用后迅速進(jìn)入植物體內(nèi)，并具有很快的吸收和傳導(dǎo)作用；產(chǎn)品中的核心物質(zhì)是腐植酸，經(jīng)過特殊生化工藝處理，極大的保留了天然活性成分，其含有的各種活性成分，可刺激植物體內(nèi)非特異性活性因子的產(chǎn)生和調(diào)節(jié)內(nèi)源激素的平衡，促進(jìn)植物生長發(fā)育、早熟、增強(qiáng)作物對(duì)干旱、低溫、病害等災(zāi)害的抗逆性。綜上所述：該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)指標(biāo)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制均達(dá)到項(xiàng)目的可行性，具備可操作性。一旦資金跟不上，則企業(yè)擴(kuò)張的速度必須相應(yīng)調(diào)整?？傮w上性價(jià)比應(yīng)有優(yōu)勢(shì)。無論采用何種投資方式，公司將充分利用所在地現(xiàn)有的財(cái)產(chǎn)資源和人力資源，通過注入技改資金和流動(dòng)資金，引入國際先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)和管理方法，在較短的時(shí)間內(nèi)全面啟動(dòng)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。3．消防措施（1）本項(xiàng)目生產(chǎn)車間內(nèi)外均布置消防栓，車間及一些崗位均安放便攜式滅火器及其他消防工具。六、主要的安全生產(chǎn)措施完善安全生產(chǎn)組織網(wǎng)絡(luò)體系、規(guī)章制度體系和安全生產(chǎn)保障體系，把各項(xiàng)安全生產(chǎn)措施落到實(shí)處。四、項(xiàng)目設(shè)計(jì)采用的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn) 項(xiàng)目設(shè)計(jì)采用環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)：（1）《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》（2）《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)規(guī)定》（87）國環(huán)字002號(hào)（3）《工業(yè)企業(yè)區(qū)界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》GBJ34896（4）《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》GB897896五、項(xiàng)目運(yùn)行安全生產(chǎn)分析安全生產(chǎn)是企業(yè)各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)，也是取得良好經(jīng)濟(jì)效益的前提。排煙：本項(xiàng)目鍋爐主要為電力鍋爐或天燃?xì)?，因此不產(chǎn)生排煙。年平均溫度 ℃，最高月平均溫度七月為 ℃，℃。2． 混合：將黃腐殖酸—鋅螯合液、小分子有機(jī)物、氮、磷、鉀及其它元素（指微量元素），混合并放入添加劑（B類）。同時(shí)以該廠房為中心周邊輻射了多個(gè)國家級(jí)農(nóng)業(yè)試驗(yàn)基地，為我司將來開發(fā)育種基地提供了良好的便利條件，也為我司肥料試地提供了較大且可信的空間。五、資本運(yùn)作方面：公司進(jìn)一步提高資金利用效率，加快資金周轉(zhuǎn)率，以取得最大效益。◆擴(kuò)大規(guī)模增加效益。（二）、市場方面：◆把市場進(jìn)行細(xì)化 把全國各個(gè)地區(qū)劃分為幾大片，專人負(fù)責(zé)。按照產(chǎn)業(yè)化設(shè)計(jì)產(chǎn)量（中試結(jié)束后）為3萬噸/年，總投資（包括流動(dòng)資金）為600萬元人民幣，產(chǎn)品的最高成本不超過3000元/T，出廠價(jià)格不低于6000元/T，通過內(nèi)部財(cái)務(wù)收益計(jì)算，按照設(shè)計(jì)能力，第一年達(dá)產(chǎn)10%，即年產(chǎn)3000噸，即可獲利稅900萬元。108t,%.所以,玉米面積基本穩(wěn)定,平均產(chǎn)量持續(xù)提高,總產(chǎn)量不斷增長,是世界玉米生產(chǎn)的基本現(xiàn)狀。有專家認(rèn)為,在我國飲料市場,繼碳酸,水,茶,果汁飲料之后,粗糧飲料將以第五代飲料的標(biāo)志崛起,很快搶占飲料市場的相當(dāng)份額。4．加大科研開發(fā)力度，適時(shí)推出附加值高的、適銷對(duì)路的高科技產(chǎn)品，包括不斷推出“中字”的更新?lián)Q代產(chǎn)品。 液體復(fù)合肥料項(xiàng)目符合國家化肥市場的發(fā)展方向，液體復(fù)合肥的開發(fā)符合國家的產(chǎn)業(yè)政策，有重大的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，使公司具備風(fēng)險(xiǎn)自動(dòng)預(yù)警機(jī)制，能對(duì)事件的發(fā)展?fàn)顟B(tài)、發(fā)展過程進(jìn)行有效監(jiān)測，并及時(shí)進(jìn)行信息反饋，以及時(shí)對(duì)可能發(fā)生的或已發(fā)生的與預(yù)期不符的變化進(jìn)行反映和修正，把風(fēng)險(xiǎn)降低到最低程度。而我們財(cái)務(wù)實(shí)力的改善主要應(yīng)依靠生產(chǎn)經(jīng)營、投資、籌資等多方面的綜合戰(zhàn)略安排來實(shí)現(xiàn)。其次，公司的業(yè)務(wù)規(guī)劃也選擇了市場風(fēng)險(xiǎn)最小的方式。目前通過研究，“”液體復(fù)合肥可行性研究階段已經(jīng)基本解決了這些問題，將來項(xiàng)目建設(shè)中，如何加強(qiáng)管理、保證產(chǎn)品質(zhì)量、嚴(yán)格按設(shè)計(jì)要求制造是控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。（2）零售價(jià)：產(chǎn)品定位于中高檔產(chǎn)品，零售價(jià)應(yīng)比國外進(jìn)口同類產(chǎn)品低，比國內(nèi)同類產(chǎn)品高。3．動(dòng)態(tài)分析據(jù)預(yù)測，在今后若干年中國化肥需求總量平均以45%增長，其中復(fù)合肥將以20%以上速度增長。2．結(jié)構(gòu)分析據(jù)統(tǒng)計(jì)，2003年中國單質(zhì)化肥產(chǎn)量超過3000萬噸，復(fù)合肥產(chǎn)量超過1000萬噸。對(duì)改善農(nóng)作物和經(jīng)濟(jì)作物品質(zhì)，改善生態(tài)環(huán)境促進(jìn)生態(tài)農(nóng)作物生長具有深遠(yuǎn)的影響。我國近年來發(fā)生的土壤退化和農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量下降等問題，大多是過分依賴化學(xué)肥料和有機(jī)肥料相對(duì)不足有關(guān)。在復(fù)合肥中，多元素的液體肥、生物顆粒肥和生物技術(shù)菌肥將是肥料消費(fèi)市場的主流產(chǎn)品。復(fù)合肥料的生產(chǎn)和使用，是現(xiàn)代工業(yè)及農(nóng)業(yè)科技發(fā)展的重要內(nèi)容之一，它的發(fā)展程度和服務(wù)水平，標(biāo)志著一個(gè)國家或地區(qū)的農(nóng)業(yè)和科學(xué)技術(shù)水平，受到世界各國的普遍重視。（二）玉米汁產(chǎn)品特點(diǎn)　　主要產(chǎn)品：玉米汁飲料　　特點(diǎn)：澄清、透亮、淡黃色，有玉米所特有的新鮮谷物滋味和香氣，微甜不膩，口感好，不使用任何甜味劑。玉米中富含維生素E、卵磷脂、谷氨酸，對(duì)人們健腦、抗衰老有良好作用。玉米傳入中國大約已有460年的歷史。 二、開發(fā)生產(chǎn)玉米汁飲料（一）、項(xiàng)目由來玉米是加工程度最高的糧食作物，國內(nèi)玉米深加工產(chǎn)品近年來產(chǎn)量增長迅速，小玉米中孕育大產(chǎn)業(yè)。因此。公司與北京世紀(jì)星伊埃姆生物技術(shù)研究所合作生產(chǎn)科技含量較高的神采系列生物肥。為實(shí)現(xiàn)公司的可持續(xù)發(fā)展，推動(dòng)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進(jìn)程并讓產(chǎn)品走出國門，公司本著立足當(dāng)前、著眼未來的原則，確立了適應(yīng)我國國情和公司自身特色的先進(jìn)營銷戰(zhàn)略。在復(fù)合肥中，多元素的液體肥、生物顆粒肥和生物技術(shù)菌肥將是肥料消費(fèi)市場的主流產(chǎn)品。二、可行性研究報(bào)告的范圍與依據(jù)目前中國化肥需求總量為4500萬噸，約占世界化肥需求總量的30%，居世界第一位，到2015年中國化肥總需求量將突破5000萬噸。公司充分發(fā)揮科研開發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新能力，不斷推進(jìn)科研成果的產(chǎn)業(yè)化，從而實(shí)現(xiàn)創(chuàng)造生態(tài)文明的宗旨。 開發(fā)系列生物肥是公司成立后與北京世紀(jì)星伊埃姆生物技術(shù)研究所合作生產(chǎn)的獲國家發(fā)明專利的生物有機(jī)肥產(chǎn)品。復(fù)合肥施用量已占化肥消費(fèi)總量的20%。因此，當(dāng)前腐殖酸肥料正面臨從未有過的良好發(fā)展機(jī)遇。目前，我公司已在北京順義、懷柔、密云、平谷、房山等地區(qū)，開展大面積的測土配方施肥活動(dòng)，針對(duì)不同地區(qū)不同作物提供測土配方施肥方案。生物肥技術(shù)方面的特點(diǎn) 技術(shù)先進(jìn)性（1）菌種、菌群得抗逆性強(qiáng)。技術(shù)獨(dú)占性到目前為止，在各地區(qū)的農(nóng)業(yè)推廣中心等農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣單位的試驗(yàn)結(jié)果表明，生物肥的應(yīng)用能夠大幅度地提高農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)量，提高經(jīng)濟(jì)效益。中國玉米消費(fèi)的一個(gè)突出特點(diǎn)就是地區(qū)消費(fèi)分布極不平衡。據(jù)分析，作為一種酒后飲料，玉米汁飲料的市場潛力非常大。加上國外的需求市場，前景不可限量。復(fù)合肥施用量已占化肥消費(fèi)總量的20%。因此，大力發(fā)展復(fù)合肥料尤其是用量少、無毒、無污染的液體復(fù)合肥料是農(nóng)業(yè)肥料生產(chǎn)和應(yīng)用的必然趨勢(shì)。近20年來，液體肥料的