【正文】 第十三章 投資估算及融資方案 投資估算依據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（試用版）《山東省建筑工程消耗量定額》《山東省建筑安裝工程價(jià)目表》《山東省建筑安裝工程費(fèi)用項(xiàng)目組成及計(jì)算規(guī)則》 投資估算總投資估算表 單位：萬元序號(hào)名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購置費(fèi)及安裝費(fèi)其他費(fèi)用預(yù)備費(fèi)流動(dòng)資金合計(jì)1工程費(fèi)用　　401 　　401主體工程　　　　　0車間、辦公用房等54201246　　　66662無形資產(chǎn)（專利費(fèi)）　　　　　03預(yù)備費(fèi)　　　333 　4建設(shè)期利息　　　　　05流動(dòng)資金　　　　220022006項(xiàng)目總投資合計(jì)54201246401 333 22009600 　比例（%） 　 融資方案 資金籌措項(xiàng)目建設(shè)所需資金9600萬元，全部由企業(yè)自籌解決。詳見表62。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 盈利能力分析財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率項(xiàng)目財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率確定為8%。由敏感性分析表可以得出：銷售收入的變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響程度較大，是本項(xiàng)目的敏感因素。包括新修道路、新增排水、供電、供汽、服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)等。該項(xiàng)目市場前景廣闊，經(jīng)測算各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)財(cái)務(wù)指標(biāo)較好，在經(jīng)濟(jì)上是可行的，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)自身特點(diǎn)及市場需求前景，與相關(guān)研究機(jī)構(gòu)和人才進(jìn)行合作，在加大創(chuàng)新能力，有重點(diǎn)的向生態(tài)、環(huán)保和特殊功能的中高檔產(chǎn)品發(fā)展。項(xiàng)目建設(shè)把節(jié)約能源、降低能耗、減少污染作為建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，保證引進(jìn)設(shè)備的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益的三統(tǒng)一。本項(xiàng)目具有良好的區(qū)位優(yōu)勢、資源優(yōu)勢、廣闊的市場前景，其項(xiàng)目工藝、設(shè)備均采用節(jié)能、環(huán)保型，對(duì)周圍環(huán)境影響較小，項(xiàng)目的建設(shè)是可行的。本項(xiàng)目的實(shí)施能有效帶動(dòng)當(dāng)?shù)厣舷掠纹髽I(yè)及其它行業(yè)（如運(yùn)輸業(yè)、服務(wù)業(yè)）的發(fā)展。 不確定性分析盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點(diǎn)的計(jì)算 固 定 成 本BEP= 100% =74% 銷售收入銷售稅金及附加變動(dòng)成本計(jì)算結(jié)果表明，當(dāng)實(shí)際生產(chǎn)銷售量達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模的74%時(shí)，項(xiàng)目就可保本，由此可見該項(xiàng)目具有較好的適應(yīng)市場變化的能力。銷售費(fèi)用。 銷售收入本項(xiàng)目正常年的年銷售收入約為30540萬元，詳見表41。生產(chǎn)工人經(jīng)培訓(xùn)后要達(dá)到：明確其職能，能夠掌握勞動(dòng)技能，獨(dú)立操作，了解上下道工序的聯(lián)系；掌握分管設(shè)備的維修保養(yǎng)和故障排除，了解生產(chǎn)技術(shù)條件，質(zhì)量要求和一般質(zhì)量問題的解決辦法；熟練操作規(guī)程和安全生產(chǎn)制度。公司經(jīng)理為本項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營的負(fù)責(zé)人。監(jiān)督安全教育和培訓(xùn)的組織落實(shí)情況。 （3）消火栓給水立管直徑不小于50mm。室外消防系統(tǒng)廠區(qū)設(shè)消防水池，按規(guī)定設(shè)消防給水管。1對(duì)于重心偏移的設(shè)備和大型部件應(yīng)標(biāo)志重心位置或吊裝位置，保證設(shè)備安裝的安全。有慣性沖撞的運(yùn)動(dòng)部件必須采取可靠的緩沖措施，防止因慣性而造成傷害事故。生產(chǎn)過程中采取隔音措施，及其他相應(yīng)的環(huán)境保護(hù)措施后，對(duì)周圍環(huán)境不會(huì)造成明顯的不利影響，并能通過綠化美化環(huán)境，改善該區(qū)域的自然環(huán)境。噪聲環(huán)境保護(hù)措施該項(xiàng)目高噪聲源設(shè)備主要來自于屠宰系統(tǒng)、分割加工系統(tǒng)等。廢水須經(jīng)處理后排放。 環(huán)境保護(hù)措施方案 營運(yùn)期環(huán)境保護(hù)措施營運(yùn)期環(huán)境保護(hù)將由該企業(yè)來實(shí)施，提出建議如下：空氣環(huán)境保護(hù)措施場址周圍目前空氣環(huán)境受污染較輕，質(zhì)量較好，環(huán)境容量較大，新建工程投產(chǎn)后無生產(chǎn)廢氣產(chǎn)生。除上述措施外，管理機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)管理，完善各種規(guī)章制度，按期對(duì)各類設(shè)備、管道、器具等進(jìn)行檢修，減少跑、冒、滴、漏現(xiàn)象。采用瓷芯水閥和鋁塑復(fù)合管材。加強(qiáng)管理，制定能源管理制度，定期檢查節(jié)能指標(biāo)的落實(shí)情況，采取相應(yīng)的獎(jiǎng)懲措施。設(shè)備選型時(shí)選用能耗低、性能優(yōu)良、便于操作的設(shè)備。它們從系統(tǒng)中泄露就直接造成了能量的損失。玻璃窗的主要用途是采光，但由于玻璃窗的耗冷量占制冷機(jī)最大負(fù)荷的20%～30%，冬季單層玻璃窗的耗熱量占鍋爐負(fù)荷的10%～20%，因而控制窗墻比在30%～50%范圍內(nèi)時(shí)，窗玻璃盡量選特性玻璃，如吸熱玻璃，反射玻璃，隔熱遮光薄膜。（3）門窗是建筑能耗散失的最薄弱部位，面積約占建筑外維護(hù)結(jié)構(gòu)面積的 30%，其能耗約占建筑總能耗的 2/3，其中傳熱損失為 1/3。據(jù)有關(guān)資料介紹,圍護(hù)結(jié)構(gòu)的傳熱系數(shù)每增大1W/M2在物流建筑內(nèi)布置空調(diào)房間時(shí)，盡量避免布置在南北朝向的房間及南北墻上有窗戶的房間以及平屋頂?shù)捻攲臃块g。2442＝年萬元產(chǎn)值耗能＝年生產(chǎn)耗能247。本項(xiàng)目能源消耗的設(shè)計(jì)依據(jù)：《中華人民共和國節(jié)約能源法》國家標(biāo)準(zhǔn)《綜合能耗計(jì)算通則》《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)節(jié)能工作的決定》（國發(fā)[2006]28號(hào)）《用能單位能源計(jì)量器具配備和管理通則》工業(yè)企業(yè)照明設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)　　工業(yè)企業(yè)采光設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)　以上用能標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能規(guī)范充分考慮到本行業(yè)及項(xiàng)目所在地區(qū)的特殊要求，是比較全面并且適合實(shí)際需要。排水工程項(xiàng)目排水采用有組織排放，設(shè)雨水和污水兩套管網(wǎng)。突出綠化設(shè)施，強(qiáng)調(diào)建筑與綠化互相滲透。生產(chǎn)區(qū)內(nèi)布置生產(chǎn)車間、配電室和制冷站。牛羊屠宰生產(chǎn)線采用國家有關(guān)部門認(rèn)可并出口認(rèn)可，完全符合歐共體的衛(wèi)生檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)及國家檢驗(yàn)檢疫局注冊標(biāo)準(zhǔn)。A、各部位鮮分割牛肉和凍分割牛肉感官要求項(xiàng)目 一級(jí)品 二級(jí)品 三級(jí)品色澤瘦肉呈均勻的鮮紅色或深紅色，有光澤，脂肪呈乳白色或微黃色氣味具有牛肉正常氣味，無異味組織狀態(tài) 瘦肉切面紋理清晰，皮下脂肪適度、均勻；形態(tài)豐滿，肉質(zhì)緊密，有彈性 瘦肉切面紋理清晰，皮下脂肪適度、均勻；形態(tài)豐滿，肉質(zhì)緊密，略有彈性 瘦肉切面紋理清晰，皮下脂肪尚適度、均勻：形態(tài)完整，肉質(zhì)尚緊密，彈性差粘性表面濕潤，不粘手表面略濕潤，不粘手表面略有風(fēng)干，不粘手：切面濕潤，不粘手煮沸后肉湯 基本澄清透明，脂肪團(tuán)聚于液面，具有牛肉湯應(yīng)有的鮮味略混濁，脂肪呈小滴浮于液面，肉湯鮮味不明顯注：各部位凍分割牛肉的感官，指解凍后的要求。1評(píng)級(jí)入庫：根據(jù)牛胴體的外膘和切口花紋特征評(píng)定等級(jí)，結(jié)合預(yù)計(jì)出肉估算價(jià)值，做分割計(jì)劃。 去后蹄轉(zhuǎn)掛：去除后蹄，將牛轉(zhuǎn)入屠宰流水線。給水項(xiàng)目用水可由XX鎮(zhèn)集中供水管網(wǎng)提供。淺層水埋深5～10m，因受水位升高影響5m以上水質(zhì)呈咸苦水質(zhì)，5m以下水質(zhì)較好，且穩(wěn)定。第五章 場址選擇 場址所在位置現(xiàn)狀山東XX食品有限責(zé)任公司牛羊綜合加工項(xiàng)目占地面積為20000㎡，廠區(qū)東面是鹽虎路，南面均尚留有可供擴(kuò)張的空間（待開發(fā)的空地），廠區(qū)地理位置優(yōu)越，交通運(yùn)輸方便，區(qū)位優(yōu)勢明顯，東臨主干道，有利于原材料及產(chǎn)品的運(yùn)輸。這里的資源是廣義的，包括物質(zhì)資源、人力資源和資金。該項(xiàng)目為山東XX食品有限責(zé)任公司牛羊綜合加工項(xiàng)目，屬農(nóng)產(chǎn)品類，在國家發(fā)改委公布的《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2011年本）》中，“農(nóng)產(chǎn)品基地建設(shè)”屬于鼓勵(lì)類項(xiàng)目（一、農(nóng)林業(yè)，第2條）。我國農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)廠家已達(dá)到3000 多家，其中，大型企業(yè)有65 家，中型企業(yè)有100 余家，小型企業(yè)有2000 多家；有一定知名度的國有企業(yè)有4 家，民營企業(yè)在數(shù)量上占多數(shù)，約有260 家，三資企業(yè)和外商獨(dú)資企業(yè)約有20 家。 促銷策略：電話、傳真聯(lián)系；用戶拜訪、上門推銷；網(wǎng)上發(fā)布供應(yīng)信息。通過市場細(xì)分化，企業(yè)可將整體市場按照一定的標(biāo)準(zhǔn)細(xì)分為若干個(gè)細(xì)分市場，在此基礎(chǔ)上、企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的條件和外部環(huán)境因素，從中選擇對(duì)自己有利的目標(biāo)市場。只有產(chǎn)品在市場中準(zhǔn)確的定位，企業(yè)的營銷工作才能有一個(gè)突破，企業(yè)才能在廣闊的市場尋找屬于自己的一片空間。 營銷策略企業(yè)在營銷工作上有以下幾個(gè)方面需要加強(qiáng)： 搞好市場營銷計(jì)劃 市場營銷計(jì)劃是關(guān)于一項(xiàng)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品或品牌所有營銷方面的具體安排和規(guī)劃。 東營市場容量分析東營市是山東省牛羊養(yǎng)殖大區(qū)，牛羊肉生產(chǎn)在山東省具有重要地位，尤其是羊肉產(chǎn)量位居全省第一。其中，西藏牛肉人均購買量最多，；山西省牛肉人均購買量最少。其中，／公斤，％，％。在肉類生產(chǎn)結(jié)構(gòu)中，牛羊肉由90年代中期的15％上升到目前的35％。國際市場，盡管牛肉市場仍然比較敏感，但牛肉市場的回復(fù)跡象也很明顯。 美國市場價(jià)格。山東XX食品有限責(zé)任公司為拓寬發(fā)展空間，在競爭日益激烈的經(jīng)濟(jì)大潮中立于不敗之地，決定建設(shè)“山東XX食品有限責(zé)任公司牛羊綜合加工項(xiàng)目”，建成后將構(gòu)筑研究開發(fā)體系完整、技術(shù)裝備先進(jìn)、人才結(jié)構(gòu)合理、創(chuàng)新能力較強(qiáng)、管理科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)，這不僅是適應(yīng)市場需求，同時(shí)也是公司尋求現(xiàn)代商業(yè)經(jīng)營模式的重要舉措。 符合山東省“十二五”規(guī)劃，有利于優(yōu)化技術(shù)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)《山東省“十二五”發(fā)展規(guī)劃綱要》指出：“按照布局集中、產(chǎn)業(yè)集聚、土地集約、生態(tài)環(huán)保的原則，完善城市功能分區(qū)，合理配置產(chǎn)業(yè)用地。優(yōu)化農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)布局，加快構(gòu)建以東北平原、黃淮海平原、長江流域、汾渭平原、河套灌區(qū)、華南和甘肅新疆等的農(nóng)產(chǎn)品主產(chǎn)區(qū)為主體，其他農(nóng)業(yè)地區(qū)為重要組成的“七區(qū)二十三帶”農(nóng)業(yè)戰(zhàn)略格局。近幾年我國肉牛、肉羊生產(chǎn)得到了持續(xù)發(fā)展，主要得益于以下幾個(gè)原因：一、政策的推動(dòng)各地重視肉牛肉羊優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)帶建設(shè)，出臺(tái)優(yōu)惠政策，加大品種改良和養(yǎng)殖小區(qū)的扶持力度。 可行性研究的依據(jù)《投資項(xiàng)目可行性研究指南》（試用版）《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》《中華人民共和國節(jié)約能源法》《工業(yè)項(xiàng)目建設(shè)用地控制指標(biāo)（試行）》《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要》《農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)“十二五”發(fā)展綱要》《山東省國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要》《東營市國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要》建設(shè)單位提供的有關(guān)材料i / 68第二章 項(xiàng)目提出的背景和必要性 項(xiàng)目提出的背景隨著我國內(nèi)肉類消費(fèi)結(jié)構(gòu)的變化、國際市場的恢復(fù)，牛、羊產(chǎn)品的市場需求空間較大，產(chǎn)品價(jià)格較高且穩(wěn)中有升，生產(chǎn)效益良好，因此農(nóng)民的生產(chǎn)積極性很高。展望未來，公司將堅(jiān)持技術(shù)創(chuàng)新，充分利用當(dāng)?shù)爻渥愕膭趧?dòng)生產(chǎn)力及地區(qū)資源，堅(jiān)持可持續(xù)性發(fā)展，爭取將山東XX食品有限責(zé)任公司建設(shè)成為管理一流、規(guī)模一流、質(zhì)量一流、效益一流、形象一流的，在國內(nèi)具有較高知名度的企業(yè)。山東XX食品有限責(zé)任公司從事食品生產(chǎn)有近20年的歷史，在食品安全保障和食品供銷網(wǎng)絡(luò)體系建設(shè)方面儲(chǔ)備了大量的人才，形成了完備的人才和管理隊(duì)伍。公司重視人才培養(yǎng)和人才引進(jìn)，中專學(xué)歷以上人員占到了全部職工的60%，公司現(xiàn)有職工180人，其中高級(jí)職稱人才3人，中級(jí)職稱18人，初級(jí)職稱40人，公司準(zhǔn)備聘請(qǐng)中國綠色產(chǎn)業(yè)協(xié)會(huì)加盟合作，并提供技術(shù)指導(dǎo)，良好的人才技術(shù)實(shí)力為項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營打下了牢固的人力資源基礎(chǔ)。項(xiàng)目總用地20000平方米（約30畝），總建筑面積16800平方米。還具體指出積極發(fā)展牧區(qū)畜牧業(yè)，加快發(fā)展農(nóng)區(qū)畜牧業(yè)，突出發(fā)展草食型、節(jié)糧型畜牧業(yè)。四、龍頭企業(yè)的帶動(dòng)畜產(chǎn)品加工企業(yè)紛紛在肉牛、肉羊生產(chǎn)基地建廠投產(chǎn)，帶動(dòng)了當(dāng)?shù)匦竽翗I(yè)的發(fā)展。積極發(fā)展林業(yè)產(chǎn)業(yè)。本項(xiàng)目引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)線，有利于提高產(chǎn)品的質(zhì)量，推動(dòng)農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)向高科技、綠色環(huán)保方向發(fā)展，因此，項(xiàng)目的建設(shè)符合山東省“十二五”規(guī)劃，有利于優(yōu)化山東農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和技術(shù)結(jié)構(gòu)。因此，項(xiàng)目的建設(shè)將產(chǎn)生較大的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，是必要且可行的。從零售價(jià)格看，／磅，與2009年基本持平，％。國際牛肉市場的逐步恢復(fù)以及需求的穩(wěn)步回升將共同導(dǎo)致國際牛肉貿(mào)易量的增長。 2010年我國牛羊生產(chǎn)繼續(xù)保持穩(wěn)定增長勢頭。 盡管牛羊肉價(jià)格存在季節(jié)性的波動(dòng)，但價(jià)格年度間保持逐步上升的趨勢。 在肉類消費(fèi)結(jié)構(gòu)方面，我國牛羊肉消費(fèi)所占比重較低1—，與2010年基本持平，％。2011年下半年，XX縣被媒體曝出在肉羊養(yǎng)殖過程中添加“瘦肉精”，養(yǎng)羊業(yè)受到較大影響。短期計(jì)劃應(yīng)包括對(duì)當(dāng)前市場營銷形式的分析，來自市場的威脅和機(jī)會(huì)，品牌或產(chǎn)品預(yù)算和控制手段等。作為企業(yè)來講，必須及時(shí)地掌握國際國內(nèi)原材料等價(jià)格，而原材料的價(jià)格取決于國際國內(nèi)的生產(chǎn)量與需求量。在競爭中，任何企業(yè)都要不斷的用新產(chǎn)品來取代處于衰退期的老產(chǎn)品，這種取代十分重要，他可以補(bǔ)償甚至增加企業(yè)的銷售額及盈利水平，能夠在顧客心目中有效地維護(hù)企業(yè)的聲譽(yù)和形象。對(duì)于對(duì)產(chǎn)品設(shè)限的國家，加大爭取配額的力度，利用自營進(jìn)出口權(quán)，利用國內(nèi)外原材料的差價(jià)開展?fàn)I銷工作。我國的主要農(nóng)副產(chǎn)品加工集團(tuán)都建有自身相對(duì)獨(dú)立的養(yǎng)殖配套體系或?qū)ｉT的分公司或子公司，這些公司在集團(tuán)內(nèi)部往往能得到部分穩(wěn)定的市場份額，外部的專業(yè)性生產(chǎn)企業(yè)必須依靠技術(shù)實(shí)力、產(chǎn)品質(zhì)量、成本優(yōu)勢才能進(jìn)入其供應(yīng)體系。不同產(chǎn)業(yè)規(guī)模的經(jīng)濟(jì)性可能不同。這里的外部條件泛指項(xiàng)目之外的所有方面，包括市場、原料供應(yīng)和其他外部建設(shè)條件（包括物資條件、交通條件、自然環(huán)境和社會(huì)人文環(huán)境等）。海拔一般6～5米，近海3～2米，南部黃河故道處為境內(nèi)最高點(diǎn)，（黃?；鶞?zhǔn)面）。由于政府重視，經(jīng)多年投入治理，黃河由歷史上的害河，變?yōu)楫?dāng)今的益河，造福于子孫萬代，載入史冊。通訊擬建廠址附近通訊屬東營市電信局管理，項(xiàng)目建成后可向該局申請(qǐng)辦理通訊擴(kuò)容業(yè)務(wù)。 去前蹄和頭：沿膝關(guān)節(jié)處切除牛的前蹄，沿頜骨切除牛頭。羊肉工藝流程與牛肉基本相同。煮沸后肉