【正文】 原材料A的單位可變成本構(gòu)成見表42，按成本法臺調(diào)整后的耗用金額也一并列于同一表中。在新增資源消耗中，由于沒有拆遷費，經(jīng)測算其他新增資源費用和土地的機會成本相當。具體的見附表14。例如敏感性分析，考慮的是單個因素對項目的影響，但在實際的生產(chǎn)中，各因素的變化是同時進行的，因此在實際的生產(chǎn)中還要實際的計算與運用。銷售收入投資基準收益率經(jīng)營成本 10% 10% 不確定因素變化率圖31 財務(wù)敏感性分析圖%%13%%16%12% 二、盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEPR），其計算公式為：BEPR = 100%根據(jù)以上公式可以算出個年的生產(chǎn)能力利用率：第六年的BPER=100% =% 第七年的BPER=100%=%第八年的BPER=100% =%同理可以算出以后各年的生產(chǎn)能力利用率，見表32。而流動比率是逐年增大的，也說明了企業(yè)具有很好的償債能力。第五節(jié) 清償能力分析清償能力分析是通過對“借款還本付息估算表”、“資金來源與運用表”和“資產(chǎn)負債表”的計算，考察項目計算期內(nèi)各年的財務(wù)狀況及償債能力，并計算資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率和固定資產(chǎn)投資借款償還期。第三節(jié) 利潤總額及分配本項目利潤及利潤分配估算具體見附表9。具體的見附表7。第四年的銷售稅金及附加為正常年份的70%，第五年的銷售稅金及附加是正常年份的90%。二、流動資金估算流動資金估算是按項目的投資需要進行估算的，具體的見附表2。同時結(jié)合企業(yè)生產(chǎn)及發(fā)展需要，編制日?？荚嚒⒖己伺嘤?xùn)計劃，對上崗人員組織實施階段技能考核，保證職工技能和知識水平穩(wěn)步提高.表13 勞動定員及勞動工資估算崗位及工種定員預(yù)計年平均工資（萬元）年平均附加（萬元）合 計（萬元）一、管理人員20廠長、副廠長3部門管理人員54辦公財務(wù)供銷人員6 6 6安全人員6二、技術(shù)人員1213技術(shù)管理8化驗4三、車間操作人員88冶金石灰生產(chǎn)車間3024鋼管車間40維修、水電6運輸、搬運8備件器材4合 計120第十三節(jié) 項目實施進度安排按項目設(shè)計及建設(shè)目標，項目建設(shè)期三個項目年度，具體安排見附表18。全部上崗職工均進行生產(chǎn)技術(shù)、技能、安全等項知識培訓(xùn)，并執(zhí)行持證上崗制度，提高職工安全意識和安全生產(chǎn)能力。在設(shè)計過程中按照GB1234890《工業(yè)企業(yè)廠界噪音排放標準》的第Ⅲ類采取了防震減震措施，如鋼管運輸鏈及步進送進機均設(shè)硬塑塊，成品運輸采用皮帶和螺旋輥，可將噪音降低至80Db（A）以下。由于使用了發(fā)生煤氣爐，而且所用的燃料煤是含硫量微量的大同煤和阜新煤，遠低于國家規(guī)定的15公斤的工業(yè)排放標準。一、 土建項目建設(shè)需征用土地150畝，以滿足項目二期工程建設(shè)需要。按項目日用水量180立方米估算，同時購置相應(yīng)給水設(shè)備。包括破碎機、篩分機及洗石設(shè)備。清除內(nèi)外毛刺后進入閉式噴淋水冷卻裝置進行焊縫冷卻，進入定徑機消除橢圓度及確保母管管徑。第八節(jié) 工藝技術(shù)與設(shè)備一、工藝技術(shù)方案（一） 冶金石灰工藝技術(shù)方案及技術(shù)來源根據(jù)煉鋼用冶金石灰的質(zhì)量要求，產(chǎn)品除對品位和活性度有要求外，對雜質(zhì)特別是硫、磷的要求是越少越好，所以工藝采用發(fā)生爐煤氣作為燃料。為了實現(xiàn)3個建設(shè)年度完成全部的建設(shè)內(nèi)容，生產(chǎn)規(guī)模確定為年生產(chǎn)冶金石灰4萬噸（），（）。由于西地鄉(xiāng)與承德鋼鐵公司相鄰，在過去的經(jīng)濟發(fā)展過程中彼此始終相互扶助共同促進，已經(jīng)建立了穩(wěn)定的合作基礎(chǔ)，項目前期策劃已經(jīng)取得承德鋼鐵公司的支持，且項目承辦單位是在承德鋼鐵公司支持下成立的，股權(quán)人部分為承德鋼鐵公司退休職工，所以項目建成可以達到互助互利的目的，外協(xié)有良好的基礎(chǔ)，易于實現(xiàn)。同時由于項目工藝設(shè)計中考慮節(jié)約資源和保護環(huán)境，擬采用循環(huán)水使用工藝過程，按設(shè)計生產(chǎn)能力估算，循環(huán)水量約為100立方米/h，新水補給量約為9立方米/h，按日工作20小時估算，日用水量約為180立方米，可以采用打深水井解決。二、資源條件建設(shè)冶金輔料總廠項目所需的主要資源有石灰石資源，電力資源，水利資源和人力資源等。冶金輔料總廠建設(shè)項目可行性研究報告冶金輔料總廠建設(shè)項目可行性研究報告目 錄第一章 項目概述第一節(jié) 項目概況 6第二節(jié) 項目建設(shè)的必要性 6第三節(jié) 項目建設(shè)條件 7第四節(jié) 承辦企業(yè)的概況 8第五節(jié) 市場預(yù)測 9第六節(jié) 廠址選擇 11第七節(jié) 物資原料的供應(yīng) 11第八節(jié) 工藝技術(shù)與設(shè)備 11第九節(jié) 公用工程設(shè)計方案 16第十節(jié) 環(huán)境保護和安全衛(wèi)生 17第十一節(jié) 能源與節(jié)能 19第十二節(jié) 組織機構(gòu)、勞動定員及人員培訓(xùn) 20第十三節(jié) 項目實施進度安排 21第二章 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)第一節(jié) 生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案 22第二節(jié) 實施進度 22第三節(jié) 總投資估算及資金來源 22第四節(jié) 工資及福利費估算 23 第三章 財務(wù)評價第一節(jié) 年銷售收入和銷售稅金及附加估算 24第二節(jié) 產(chǎn)品成本估算 24第三節(jié) 利潤總額及分配 25第四節(jié) 財務(wù)盈利能力分析 26第五節(jié) 清償能力分析 27第六節(jié) 不確定性分析 28第四章 國民經(jīng)濟評價第一節(jié) 效益和費用的調(diào)整 33第二節(jié) 效益費用數(shù)值的調(diào)整 33第三節(jié) 國民經(jīng)濟盈利能力分析 37第四節(jié) 不確定性分析 38第五章 評價結(jié)論評價結(jié)論 39參考文獻 40附 表附表1 41附表2 42附表3 43附表4